中南大学计划财务处报账手册

中南大学计划财务处报账手册 中南大学计划财务处报账手册(试行) 前言:经费开支必须严格遵守国家和学校的相关财经法规、制度，严格按照预算的 要求 对教师党员的评价套管和固井爆破片与爆破装置仓库管理基本要求三甲医院都需要复审吗 执行，业务内容必须符合真实性、合法性、相关性原则。 一、 中南大学财务常用单据: 1、中南大学原始凭证粘贴单(以下简称粘贴单) 2、中南大学大额资金支付审批单(以下简称大额审批单) 3、中南大学市内交通费报销单(以下简称市内交通单) 4、中南大学差旅费报销单(以下简称差旅单) 5、中南大学财务审批报告单(以下简称审批单) 6、中南大学财务审核情况说明(以下简称情况说明) 7、中南大学内部结算单(以下简称结算单) 8、中南大学领据(以下简称领据) 9、中南大学预约报账信息 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 二、 票据基本要求: 1、 发票付款单位(发票抬头):中南大学，发票付款单位为个人、其他单位或 空白等不得报销; 2、 发票按类别粘贴，并按照粘贴单上的经济分类填写张数、金额，每张发票需 项目负责人、经手人、证明人或验收人三人签字; 3、 报出租车票等市内交通费需填写市内交通单，并粘贴在粘贴单上，每张粘贴 单上一般不超过20张出租车票，市内交通单上需写明张数、金额地点及事 由，出租车票不需每张签字，项目负责人、经手人在市内交通单上签字即可; 4、 单张票据5000以上应通过税务部门网站查验发票真伪;打印查询结果作为 附件。 三、 相关报账要求: 1、 基本要求:(适用以下所有业务) 1) 单笔业务金额超过1000元(含1000元)的经济事项结算时通过银行转 账、银行卡等方式进行。 2) 大额资金支付审批除经办人签字外，还需计划财务处相关领导审批签字。 1 2、 一般商品服务支出，包括办公用品费、图 书 关于书的成语关于读书的排比句社区图书漂流公约怎么写关于读书的小报汉书pdf 资料费、复印、打印、装订等费 用、测试加工费、材料费等:单笔业务报销金额1000元以上(含1000元)，或连号发票总金额在1000元以上的，按照要求需提供商家明细清单。 3、 项目开头为41001、41002、41003、41004、41005、41006、41007、41315 的国家科技计划/公益性项目，报销时: 1) 不允许支出日常办公用品费(经济分类3020101)，包括日常办公用品、 日常图书资料、通用软件、普通办公材料(如电脑耗材、鼠标等)等; 2) 报专用图书资料费、专用软件等费用(金额小于1000元的软件)时(经 济分类3020102)，需提供卖方出具的清单或合同，(网上购买需提供电 商网站打印出的订单)，并且报账内容需与项目相关; 3) 原则上，不允许支出生产性材料、基建材料、大宗工业化原料; 4) 报测试费时，如在非独立核算机构(如本校测试中心)，测试费单价需有 成本依据清单，包括材料费、人工费等; 5) 报燃动费时，需提供专用设备独立计量燃动费(水、电等)的测算依据; 6) 报差旅费时，不允许开支课题组外人员的差旅费。 7)不允许报销通用设备(如电脑等) 4、 报销设备费、家具费等相关要求: 1) 购买500元以上、1000元以下，可使用一年以上设备须到资产与实验管 理处办理低值品验收单，通用设备1000元以上、专用设备1500元以上 须到资产与实验管理处建账建卡;报账时凭发票及竞价单报销; 2) 购买进口设备需要的文件:购买合同、代理公司购货合同、付款通知、 委托公司付款单、免税证明、进口货物报关单、INVOICE(设备发票)设 备验收单、申购单、代理手续费发票、招标书或免招标审批单等; 3) 购买家具，须在房产管理处办理中南大学家具验收单; 5、 报销国内差旅费相关要求:差旅费严格按照《中央和国家机关差旅费管理办 法》、《教育部直属高校直属单位差旅费管理实施细则》和《中南大学差旅费 管理办法》执行: 1)报销差旅费应与所使用的项目工作任务相关，严禁报销无关人员或无关 事项的差旅费; 2 2)报销差旅费必须填写差旅单，差旅单上需项目负责人签字;项目负责人 本人出差的差旅单，需各单位负责人或科研秘书签字;差旅发票分类归 集粘贴于粘贴单上，单据上所填写的数据与所需报销的差旅发票保持一 致， 3)参加会议所产生的差旅费，报账时需附会议通知/邀请函; 4)无法构成完整来回的差旅，包括火车票/飞机票/过路过桥票等，原则上 不得报销。 5)外地住宿费无配套差旅票不得报销; 6)单独报销长沙本地住宿费时，视为招待费，仅可在横向科研项目经费与 横向科研发展基金中报销; 7)报销因参加在国内举办的会议产生的会议注册费(包括国际会议注册费)，在差旅费中列支; 6、 国内差旅、实习补助相关说明: 1) 报销差旅费无住宿发票的，仅提供在途期间的补助; 2) 出席会议产生的差旅，会议通知上写明“食宿统一安排”，只给在途期间 补助;当会议通知对食宿安排不明确或理解有歧义时，如需申请补助， 填写情况说明单，项目负责人签字并加盖单位公章; 3) 报销实习差旅优先依据学院制定的 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 给予补助，学院无规定时，按现 行《中南大学差旅费管理办法》中实习差旅费标准进行报销; 4) 往返驻地和机场的交通费(包括机场大巴)，在按规定发放的市内交通补 助中统筹解决，不再另外报销(财办行[2014]90号:关于印发《中央和 国家机关差旅费管理办法有关问题的解答》的通知)。 7、 国际合作与交流费: 出国费用管理严格按照《因公临时出国经费管理办法》、《因公短期出国培训费用管理办法》及《中南大学因公临时出国、赴港澳管理实施办法》执行 1) 报销国际差旅费需填写差旅单，并提供临时出入境审批表、出国任务批 件、出国期间汇率表;出国天数不超过审批单上批复的天数，超过批复 时间申请报销出国费用及给予补助时，需增补审批件; 3 2) 因出国发生的体检费、保险费、签证费不允许单独报销; 3) 出国期间，均给予伙食费、公杂费补助; 8、 会议费: 会议费管理严格按照《中央和国家机关会议费管理办法》及《教育部直属高校直属单位会议费管理实施细则》执行 1) 承办会议必须与课题任务有关，会议费严格按国家规定开支标准执行， 包括住宿费、餐费、场地租金及相关会议用品费用等，严禁报销景点门 票、礼品、洗浴发票等～ 2) 各二级单位召开国际会议，先报国际合作与交流处审核，经批准后到财 务部门审核立项; 3) 各二级单位召开国内会议，由组织者提出申请、各单位审批后，将国内 会议预算报财务部门审核，并在批准的预算内按实报销; 会议类别 住宿费 伙食费 其他费用 合计 一类会议 400 150 110 660 二类会议 300 150 100 550 三、四类会议 240 130 80 450 , 一类会议:是党中央和国务院名义召开的，要求省、自治区、直辖市、 计划单列市或中央部门负责同志参加的会议; , 二类会议:是党中央和国务院各部委、各直属机构召开的，要求本系 统、各直属机构或省、自治区、直辖市、计划单列市有关厅(局)负 责同志参加的会议; , 三类会议:是党中央和国务院各部位、各直属机构，最高人民法院， 最高人民检察院，各人民团体及其所属内设机构召开的，要求省、自 治区、直辖市、计划单列市有关厅(局)或本系统机构有关人员参加 的会议; , 四类会议:是指除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议，包 括小型研讨会、座谈会、评审会等; 4 4) 报销会议费时提供会议通知、与会人员名单(包括主办方及会议工作人 员)、会议签到表、会议安排表或纪要;如会议由酒店承办，需同时提供 与酒店方签订的相关合同，报销会议费时需转账处理; 5) 承办会议所发生的咨询费，不计入会议费支出，列入专家咨询费支出， 标准如下:(执行标准参考中大财字[2013]24号:关于修改《中南大学 科研经费管理办法》的通知) 6) 专家的差旅费用在差旅费中报销，不计入会议费支出; 7) 会议费严格按照批复预算执行，超出预算部分不得报销; 会议类别 咨询方式 标准(元) 500-800(人/天)(第1、2天) 会议咨询 具有或相当于高级专业 300-400(人/天)(第3天以后) 技术职称的人员 通讯咨询 60-100(人/次) 300-500(人/天)(第1、2天) 会议咨询 200-300(人/天)(第3天以后) 其他人员 通讯咨询 40-80(人/次) 9、 公用车运行维护费: 1) 公用车辆运行维护费(经济分类30231)下设三级分类车船使用费(经 济分类3023901)和车船维修费(经济分类3023902)，包括车辆的燃料 费、过路过桥费、停车费、车辆维修费等; 2) 各二级单位公用车所产生的车船使用费及维修费报销时，注明车辆牌号， 由各单位负责人、项目负责人和具体管理人员共同签字方可报销。 10、助研酬金、科研绩效: 1) 发放助研津贴、科研绩效及劳务费等需通过酬金系统制表，酬金表上领 款人及项目负责人须签字，并留下项目负责人有效电话; 2) 领款人(之一)与项目负责人为同一人时，需单位负责人或科研秘书签 字;若项目金额不足，延期发放，并通知项目负责人取回表格或修改项 5 目支出代码; 3) 助研津贴不允许提前发放，当月所交助研津贴表于次月15日左右发放 (如遇双休、节假日、寒暑假，时间顺延); 4) 科研绩效制表时，在职职工与退休返聘、非全职职工分开制表;每月10 号前所交绩效表格于当月20号左右发放，10号后所交科研绩效表，于 次月20号左右发放(如遇双休、节假日、寒暑假，时间顺延); 5) 助研津贴摘要书写规范:XX院XX导师发放XX等N人X月份助研津贴; 6) 科研绩效摘要书写规范: XX院XX发XX等N人X月科研绩效; 7) 临聘人员工资、劳务费等按人事相关规定签订 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 ，通过酬金系统制表， 项目负责人/人才交流中心均需签字; 8) 国家自然科学基金项目劳务费不得支出临聘人员工资。 11、加班费、评审费等: 1) 加班费从各二级单位人员经费中支出; 2) 加班费不得以现金支付; 3) 原则上不得从机关单位日常公务费和业务管理费中支出评审费，确因工 作需要支出评审费的，由评审组织单位提出申请，经主管校领导和分管 财务工作的校领导批示同意后实施。 12、基建、维修相关报账说明: 1) 50万元及以上的基建工程、20万元及以上的修缮工程须招投标; 2) 工程款费用1万元以上须附合同，3万元以上由基建处、保卫处及后勤 保障部审批，5万元以上还须审计处审计并签字盖章; 3) 房屋维修须提供房屋装修审批表; 4) 20万元以上修缮项目须提供房产管理处“房产增值验收表”; 5) 基建修缮工程款报销要求附结算清单以及由后勤保障处、基建处、保卫 处签署的工程验收单;工程验收最后一次付款应看合同上是否有说明要 留质保金; 6) 基建、维修工程施工，应收取水电费，有以下几种方式: 方式一:施工方可选择装水、电表按实收取，缴纳的水电费收据需与结 算文件一起留存计划财务处; 6 方式二:按工程总价的一定比例收取。若工程总价大于20万元，按总价 的1.5%收取;若工程总价低于20万元，按总价的2%收取; 方式三:若结算时要求不交也不扣，需水电中心负责人签字，并注明“无 水电费”。 13、借款业务: 1) 原则上不办理现金借款业务; 2) 购买材料、设备等1万元以上的借款须出具合同原件，10万元以上采购 借款还须附招投标文件; 3) 借款后一个月内须归还借款。 14、科研项目调账业务: 《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》(国 发[2014]11号)文第六条“加强科研项目和资金监管”规定:“科研人员和 项目承担单位要依法依规使用项目资金，不得随意调账变动支出、随意修改 记账凭证、以表代帐应付财务审计和检查”。 1) 调账须填写“中南大学计划财务处科研项目开支账目调整申请表”，同时 提供调入项目预算书，说明调整内容与调入项目的任务相关性。 2) 以下几种须调账的原因，由科研财务管理科审核后属实，予以调账:会 计账务处理错误;国家政策变更引起的开支内容变动;不符合项目预算 的开支;项目结题时审计与财务意见不一致，不认可需核减调出的账目。 3) 如果由于其他特殊原因要求调账的，“申请表”需由科学研究部、计划财 务处主管处领导审批后方予以调整。 注: 本手册由计划财务处负责解释。 计划财务处 2015年1月9日 7 科研项目基本分类 内容 重点实验室及相关设施,621****, 其他基础研究,622**, 财政 科研高技术研究,623****, 补助 应用技术研究与开发,624**, 收入 62** 机构运行,625**, 其他科学技术,629**, 科技部项目:863项目,41001**,、973项目,41002**,、支撑项目 ,41003**,、国家重大专项,41004**,、国际合作项目,41005**,等 非财基金类项目:面上项目,41050**,、青年科学基金项目,41051**,、重点政中项目,41052**,、杰青项目,41057**,等 纵向 央项项目 目人文社科类项目:国家社科,41100**,、艺术科学研究,41104**,等 41** 其他类项目:教育部科技项目,41300**,、铁路总公司项目,41301**,、 卫生部项目,41302**,等 省科技厅项目/公益性行业:省科技计划,42001**,、省高校创新团队 ,42002**,等 非财省基金类项目:面上基金,42050**,、青年基金,42051**,、杰青基金政省,42052**,等 级项 人文社科类项目:省哲学社科基金,42150**,、软科学研究计划,42151**,、目 其他人文社科项目,42159**,等 42** 专项项目:省科技厅重点实验室,42100**,、省教育厅重点实验室 ,42101**,、省发改工程研究工程实验室,42103**,等 科技开发与协作收入,71****, 科技成果转让收入,72****, 横向 项目 科技咨询收入,73****, 其他科研服务收入,74****, 发展基金:横向发展基金,82400**,、纵向发展基金,82410**, 发展基 金及绩 科研绩效,81021**, 效 8