费用报销
制度
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为加强公司的费用管理,控制企业日常费用支出,节约成本,特制定本制度。日常费用及出差管理参照此制度执行。
(一)业务费用报销
1. 业务费用报销包括差旅费以外,办理公司事务的支出。
2. 财务报销各种费用报销单的时间原则上以一周为限,不得无故拖延报销或是故意不报销,如果遇到特殊事情耽误报销,则需要经由报销人员同意方可延期;
3. 因公外出办事,市内交通选择适当交通工具,以方便快捷为宜。选乘出租车,单次费用不超过30元。
4. 业务费用报销填写《费用报销单》,按要求列明各项内容,附上相关原始凭证,由部门直属领导审核后交财务部办理。
5. 业务费用支出需事先申请,填写
申请书
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报直属领导审批同意,或以OA的形式报批。并以纸质形式报送财务部备查。
6. 日常行政管理费用,如办公用品购买,房租支付,电话费支出等行政管理费用,由行政出纳人员填写费用报销单,报会计处审核,行政财务总监签字批准同意,金额1000元(不含)以内直接财务总监审批,如果超过1000元,需要总经理批准。
7. 为加强业务关系需要向客户送礼,必需由需求部门提出申请,经相关直属领导审批同意后购买,礼品费报销需列明:日期、客户、用途、名称、费用等,购买礼品一般要求有发票,发票开具公司抬头,内容填写办公用品等,便于报销,确实无法提供发票的,需要总经理签字同意报销。外地购买礼品同。购物卡亦同。
8. 如果直接送出的现金作为公关费或是其他类型的好处费等,也需由各部门申请,交部门主管领导审批,填写现金支付凭证,由总经理批准后,行政出纳处划款。单据由财务保管。
(二)差旅费报销
1. 差旅费报销包括:交通费(区间及市内)、出差伙食补助、招待费、住宿费。其他出差时发生的一些必须由公司支付的费用,单独报销,参见以上报销
流程
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制度。
2. 差旅费报销需填写《差旅费报销单》按要求列明各项内容,附上相关原始凭证,由部门直属领导审核出差的合理性和真实性,然后交财务部办理报销。
3. 差旅费报销
标准
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及要求:
3-1 交通费(区间及市内)
A 广东省内城际之间交通可选乘汽车或火车,费用实报实销;省际之间交通可乘坐飞机;机票预订统一由行政部与指定票务公司办理并结算,如遇特殊情况需出差人员自行预订机票的亦需事先知会行政部,如违反上述规定,该机票价款及相关费用不予报销。
B 出差地市内交通选择适当交通工具,以方便快捷为宜。
C 市内交通报销需列明:日期、起讫地点、交通费用等。
D 区间交通费凭发票实报实销,市内交通费(的士费)原则上每天不得超过40元,两人以上一起出差的,可以各自报销。如果确实超过,必须注明原因,报部门经理处同意。
3-2 招待费
A 如工作需要,员工可在出差期间代表公司招待客户,并报销相关费用。
B 招待费用于公务活动,使用前需报直属领导审批同意后方可使用,私人活动招待费用自理。
C 招待费报销需列明:日期、招待地点、客户、招待费用等。
D 使用招待费用,事先需知会直属领导,超过标准需事先征得直属领导同意,否则不予报销。招待费标准200元/次。
3-3 住宿费
A 出差人员每晚住宿费用不得超出200元,必须凭正规发票报销,。超出部分费用自理;
B 如按出差地消费水平住宿费超过上述标准,需提前向直属领导申请,获准后方能按实际支出报销,否则超标自付。
3-4出差补贴
A 员工如到外地(员工日常办公地点以外的地区)出差可享有20元/人/天的出差补贴;
B 出差时间的界定,外地出差(本市以外地区)当天来回的不享受出差补贴,只有隔天才算出差补贴,当天上午出差到第二天下午回来,补贴可以算两天,如果是当天下午出差,至第二天下午回来,只能算出差一天,以中午十二点为算。
3-5 其他费用
其他未列明,但事先获得相关直属上司批准的费用。不能放入差旅费报销单中报销,需单独填列一张费用报销单进行报销。
(三)借款及预支款
管理制度
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1. 出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,当月借款应于次月5日前检附相关凭证办理报销,并将剩余款项全数归还。借款未还者原则上不得再次借款。 借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款
2 . 员工每次出差后应于3个工作日内凭有效原始票据报销。原始票据丢失或无原始票据的不予报销,对于逾期未报销的,财务部不予以报销(时间暂定为一周内)。如特殊情况需领导批准后方可报销。
3. 员工报销只能报销本人部分,不能代其他人员填报,特殊情况除外。
4. 财务部有权对不实的出差费用向员工出差地查询,如有虚假行为,公司将根据情节轻重予以处罚。
5 . 员工出差需事先向行政部报备,以便核算考勤及费用报销。
6. 其他办理公司日常事务中需要预先支付款项的,先要在OA流程中申请,批准同意后在财务处填写“预支款申请表”,在财务处借款预付,事情办完后需要在一周内往财务处凭发票(或收条、收款收据)报销费用,冲低员工个人借款,由会计计入相关费用中。如果在一月之内没有到财务处报销,财务有权暂扣个人工资,直到实际报销或是还上此笔借款后为止。
(四)费用报销流程图:
本制度与其他规定相悖者,以颁布日期后者为准。
本管理制度解释权归公司财务部,经公司总经理批准颁布施行。
XXXX有限公司
财 务 部
2009年2月24日