如家连锁酒店---现金管理流程，外币管理P2---如家连锁酒店

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如家连锁酒店---现金管理流程，外币管理P2---如家连锁酒店现金管理流程，外币管理 4.3 外币的收付流程 4.3.1 总部管理公司和区域公司不允许发生外币现金业务 4.3.2 各酒店因在运营中确实需要接受外币需事先向如家总部资金部邮件申请(包括外币收款金额申请上限及币种),并提供外汇现金申请报告 (内容包括每月平均营收和找零外币留存备用金的申报额度),资金部实际地方情况进行评估，并在遵守国家外币管制的原则下,经财务总监和会计总监审批后，酒店方可进行接受规定额度内外币业务。但外币找零备用金按照申请金额核定，超过部分必须当月存入银行并做账务处理。 4.3.3 酒店收到外币后的必须划算人民币入账 4.3.3.1每月末最后一个工作日由资金部邮件发送各酒店入账的外币兑换汇率(此汇率为月度最后一天中国人民银行汇率中间价，次月有效),审批同意的酒店发生的外币收入必须按照此汇率换算成人民币入营业收入账务处理: 借:现金贷:营业收入酒店出纳制单完成后，由酒店会计审核过帐并将汇率换算计算表 (由酒店出纳、酒店会计分别签字确认复核无误)及汇率通知邮件附在凭证后作为入账依据。 4.3.3.2存入银行的账务处理(银行收进外币按照当天买入价汇率兑换人民币存入公司账户): 借:银行存款贷:现金酒店出纳制单完成后，由酒店会计审核过帐。 4.3.3.3若存入银行时汇率高于当时营业收入入账的汇率时的汇兑差账务处理如下: 借:银行贷:财务费用-汇兑收益酒店出纳制单完成后，由酒店会计审核过帐并将汇兑损益计算表(由酒店出纳、酒店会计分别签字确认复核无误)及汇率查询结果附在凭证后作为入账依据。 4.3.3.4若存入银行时汇率低于当时营业收入入账的汇率时账务处理如下: 借:财务费用_汇兑损失贷:现金酒店出纳制单完成后，由酒店会计审核过帐并将汇兑损益计算表(由酒店出纳、酒店会计分别签字确认复核无误)及汇率查询结果附在凭证后作为入账依据。

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