公司财务规划

目录 第一节  集团财务战略    2 一、财务战略目标    2 二、财务战略规划    3 第二节  集团预算规划    3 一、预算    3 二、全面预算    3 三、集团预算管理现状    4 四、集团预算规划目标    4 五、集团预算管理规划    5 （一）初期预算管理规划（2010年）    5 （二）中期预算管理规划（2011-2012年）    6 （三）长期预算管理规划（2013-2014年）    6 第三节  集团内控规划    9 一、内部控制    9 二、财务控制    9 三、集团财务控制现状    10 四、集团财务控制目标    10 五、集团财务控制规划    11 （一）财务控制规划的原则    11 （二）集团初期财务控制规划（2010-2011年）    11 （三）集团中长期内部控制规划（2012-2014年）    15 第四节  集团核算体系规划    16 一、会计核算    16 二、集团会计核算现状    17 三、集团会计核算目标    17 四、集团会计核算规划    18 （一）集团初期会计核算规划（2010-2012年）    18 （二）集团中长期会计核算规划（2013-2014年）    18 第五节  集团对各分子公司规划    19 一、集团现有下属分子公司    19 二、股改后分子公司    20 三、各分子公司财务战略定位    21 四、各分子公司责任目标的确定    21 五、个分子公司管理的目标    21 六、各分子公司管理的规划    21 （一）资金管控规划    21 （二）人员管控规划    22 第六节  财务组织结构和财务人员管理规划    22 一、集团财务组织结构现状    22 二、集团财务人员队伍现状    22 三、集团财务人员和组织结构的规划目标    23 四、集团财务人员和组织结构规划    23 （一）集团财务组织结构规划    23 （二）财务人员管理规划    23 第七节  财务管理规划    24 一、筹资管理规划    24 二、流动资产管理规划    27 三、固定资产和无形资产管理规划    29 四、投资管理规划    30 五、成本和费用管理规划    30 xxx集团财务规划 xxx集团自成立之初，经过20多年的艰苦创业，经过多次的业务扩展，不断壮大，公司已由早期单一的运输企业转变为以现代物流服务为主导的第三方物流企业，旗下已拥有多家分子公司。在国内经济平稳快速发展的背景下，我国的物流业也正从初级阶段不断成长，并逐步与国际接轨，走向现代化。xxx将也顺应形势，以国家政策为导向，在未来的发展中迈上一个新的更高的台阶。 第一节  集团财务战略 在公司不断发展改革的过程中，无论是规模业务都得到了长足的发展，这也给公司新的战略发展提出了新的挑战，根据新一轮的公司战略，确定公司新一轮的财务战略，对财务工作也提出了跟高的要求。 一、财务战略目标 1、整合现有资产，优化资产利用率，提高利润率。 2、重整企业管理架构，建立高效的投资控股模式的管理体制。 3、配合业务经营的需要，优化资源配置，保证业务规模的进一步扩大。 4、进一步完善和优化融资渠道，顺利完成公司在发展过程中的兼并、收购、重组工作，落实战略投资者的引进工作。 5、合理对外投资，建立有效的投资机制。 6、实现上市目标，并完成上市过程中的财务工作。 7、培育具有鲜明特色的推动企业发展的具有生命力的文化。 8、建立良好的公共关系（政府、各金融机构、新闻界）。 9、建立一个稳定高质的职业经理人队伍。 二、财务战略规划 根据新的财务战略目标，财务规划工作要进一步增强工作的预见性和创造性，着眼于新的实践，实现新的发展，不断拓展管理的深度与广度。各级财务人员要以管理创新为动力，不断完善运作机制，保证公司经营活动的高效运转。要加强 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 管理在资源配置方面的工作，合理配置公司资源。要全面推行预算管理工作，提高预算的预警和监控能力，实现经济效益的即时控制。要以资金管理为重点，大力推行集中式资金管理模式，不断提高理财手段与方式，努力提高资金营运效益。要加强财务管理在日常经营管理中的决策支持功能，有效防范可能的经营风险和财务风险。要以提高经济效益为目标，加强成本费用控制工作，并注重向管理要效益。率先实现财务管理现代化，逐步建立起一套以成本核算管理为基础，以预算管理为主线，以资金管理为中心，覆盖所有财务业务的完整、实时、安全、共享、可控的财务管理信息系统。 第二节  集团预算规划 一、预算 （一）预算是实现企业目标的重要工具 （二）预算是统一企业上下认识的有力手段 （三）预算是企业对未来行动的规划 （四）预算是企业平衡各项资源的有效方法 1、收入与费用平衡； 2、成本发生与行为责任平衡； 3、贡献业绩与奖励平衡； 4、现金流入与流出平衡； 5、人力、物力、财力平衡； 6、管理手段、经营目标、经济活动、组织措施平衡。 二、全面预算 （一）全面预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。 （二）全面预算包括经营预算和财务预算 1、业务预算是指企业日常发生的各项本活动的预算。它主要包括销售预算、生产预算、直接材料采购预算、直人工预算、制造费用预算、单位生产成本预算、推销及管理费用预算等。 2、财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。 三、集团预算管理现状 集团目前预算管理仅限于编制预算和控制预算这两个方面，这是远远不够的。今年开始在集团进行全面预算工作，可惜未能很好的把预算数与实际业务发生数做对比分析，从而为业务部门提供指导性参数。预算不仅仅是财务部的事，预算是一项系统工程，它是集团的事，更是每个员工的事，目前公司预算管理存在的问题主要有： 1、强调财务部门的预算管理工作，忽视预算管理组织机构的完善。 2、预算精确性不够。 3、重视静态管理，忽视动态管理。 4、公司对预算要求与实际运行情况的差异分析形式单一，而且在深度和广度方面均缺乏充分、深入的研究，致使预算分析力度不够。 四、集团预算规划目标 五、集团预算管理规划 （一）初期预算管理规划（2010年） 1、转变员工观念 在整个预算管理体系中，人是预算的制定者、预算信息的利用者、预算的执行者、预算 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 的被考核者，也是预算工作的主体，是预算工作效果好坏的决定性因素。因此，以人为本是预算管理的核心，离开了对人的关注的预算，我司的预算管理便无法有效运行。所以必须做好耐心细致的工作，特别是加强培训和宣传发动工作，使每一个员工都深刻认识全面预算管理的重要性和必要性，培养员工做为企业主人翁的意识，注意发挥员工的主观能动性。 2、严格分解预算指标 实施预算管理必须“横向到边、纵向到底、全员参与”，全面预算 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 应当编制明确，预算方案层层分解。指标必须分解彻底，使最基层的员工都切实感受到全面预算管理的压力。如预算指标必须根据实际要求分解到各区队、班组，要分解到最小限度。 3、改进预算方法，使预算数据贴近现实； 预算方法一般分为静态预算、弹性预算和滚动预算。静态预算是根据未来固定不变的业务，不考虑预算期间生产经营活动可能发生的变动而编制的一种方法。这种方法成本小，但当企业生产经营活动有重大变化时，与实际常常脱节，所以对于变化因素较多的财务预算不适合。为提高财务预算的准确性，应合理采用弹性预算和滚动预算。弹性预算是考虑业务的变化水平，把产品的成本分为固定成本与变动成本两大部分，这样就可以比较清楚地反映工作成果的好坏。滚动预算的主要特点是连续不断的保持12个月，每过去一个月，就根据新的情况调整和修订后几个月的预算，并在原来的预算期末补充一个月的预算。滚动预算不但可以保持预算的完整性、连续性，而且由于预算的不断调整与修订，使预算与实际情况更加适用，所以滚动预算特别适用于日常的现金预算。