出纳工作现金每日记账登记表

一、出纳 现金日记账登记 一、实践要求： 1.将原始凭证填制完整 2.编制记账凭证 3.登记现金日记账，并进行日清月结。 二、实践指导 现金日记账的登记方法 1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。 2.在“凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 示登记会计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证，所以提现的凭证号数也是“银付×号”。 3.在“摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。 4.根据记账凭证上的会计分录，在“对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。 5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏， 根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。 6.根据“上日余额＋本日收入－本日支出＝本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到“余额”栏。 三、实践业务题 x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。 1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元，以备发放工资。 记账凭证                      出纳编号： 200×年2月2日                  编号： 摘要 借 方 贷 方 记账 符号 金额 附 件 壹 张 总账 科目 明细 科目 总账 科目 明细 科目 十 万 千 百 十 元 角 分 提现 库存现金   银行存款           9 0 0 0 0 0                                                           结算方式及票号：现金支票00001111 合计金额       ￥ 9 0 0 0 0 0                                 会计主管：    记账：    出纳：    审核：    制单：xxx    领（缴）款人： 2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。 200×年1月份工资发放表      单位：元 序号 姓名 岗位工资 奖金 应发工资 扣款 实发 1 xxx 3 000 1 000 4 000 略 4 000 2 xxx 800 40 840   840 3 xxx 1 200 500 1 700   1 700 4 xxx 500 800 1 300   1 300 … … … … … … … 102 xxx 750 300 1 050   1 050 合计 9 600 3 000 12 600   9 000               记账凭证                      出纳编号： 200×年2月3日                  编号： 摘要 借 方 贷 方 记账 符号 金额 附 件 壹 张 总账科目 明细科目 总账科目 明细科目 十 万 千 百 十 元 角 分 发放工资 应付职工薪酬   库存现金           9 0 0 0 0 0                                                           结算方式及票号： 合计金额       ￥ 9 0 0 0 0 0                                 会计主管：    记账：    出纳：    审核：    制单：xxx    领（缴）款人： 3. 200×年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费1500元，以现金付讫。 借  款  单  200×年2月4日 现金付讫 借款部门或姓名： 借款事由：出差 共需天数：一个月 借款金额（人民币大写）：叁仟元整 （小写）￥1500.00 领导 批示 同意 xxx 财务负责人 同意 xxx 借款人签章 xxx             记账凭证                      出纳编号： 200×年2月4日                  编号： 摘要 借 方 贷 方 记账 符号 金额 附 件 壹张 总账科目 明细科目 总账科目 明细科目 十 万 千 百 十 元 角 分 借差旅费 其他应收款 xxx 库存现金           1 5 0 0 0 0                                                           结算方式及票号： 合计金额       ￥ 1 5 0 0 0 0                                 会计主管：    记账：    出纳：    审核：    制单：xxx    领（缴）款人： 4．200×年2月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。(请开收据) 现金收款收据 年    月    日    N0 1200232 收款单位   交款单位   金 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金 额 (大写) 人民币                   事 由   备注：                           xx xx 会计主管：        收款人：            制单： 5．200×年2月8日，现金支付餐饮费800元，办公用品200元。 费用报、销单 报销日期：200×年2月8日                                          附件  2张 费用项目 类 别 金 额 负责人(签章) Xx xx 餐饮费   800．O0 审查意见 同意报销 购办公用品   200．OO 报销人(签章) xx 报销金额合计   1 000．O0 壹仟元整 核实金额(大写) 壹仟零佰零拾零元零角零分           xx xx 审核：              出纳： 6．200×年2月18日，xx出差回来报销差旅费，有关的费用单据共计支出1 375元，余款125元交回现金。(要求开具现金收据) 差旅费报销单 姓名 李炎 出差 地点 上海 出差 事由 参加展销会 日期 10月4日起 1 0月7日止 乘火车费 自南京站至上海站 金额 70.00 说明：实借1500元，余款 125元交回。 乘汽车费 自上海站至南京站 金额 80.00 乘飞机费 自 站至 站 金额   行李运费 千克 每千克 元 金额   出差补助费 4天 定额 100 金额 400.00 旅馆费 3天 定额 200 金额 600.00 其 他 上海市内 交通   金额 225.00 合计金额 小写 ￥1375.00 负责人 xx xx 大写 壹仟叁佰柒拾伍元整                           xx xx 会计主管：              出纳：          报销人：xx 现金收款收据 年    月    日    N0 1200232 收款单位   交款单位   金 额 百 十 万 千 百 十 元 角 分 金 额 (大写) 人民币                   事 由 现金收讫 备注：                           xx xx 会计主管：            收款人：              制单： 7．200×年2月30日，进行现金清查，发现现金溢余100元，原因待查。 现金盘点 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 表 实存额 账存金额 对比结果 备注 盘 盈 盘 亏 1225.00 1125.00 100.00   xx 出纳员： xx xx 领导签字：           x 盘点人签章：xx    出纳员签章： 现金日记账 币种：                                                              第  页 200× 年 凭证 摘 要 对方科目 收 入 √ 支 出 √   结 存 月 日 种类 编号 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分 1 1     期初余额                                                   9 6 0 0 0