费用报销流程
山东高速重庆发展有限公司
费用报销流程说明
流程名称:费用报销流程
一、目的:规范费用的报销
二、原则:流程明确，权限明确合理
三、适用范围:全公司
四、流程说明:
序号 执行人 内容
1 各部门经办人 上报资金
计划
项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载
后将主管副总签字后的交通费用、差旅费、
招待费相关票据(要求票据填写规范、票据齐全、后报
财务部)
部门领导审核签字:1.费用产生的原因及真实性;2.费用2 部门领导
的合理性;票据及单据的规范性
2 财务部 审核发票合法性、数字金额规范性、费用合理性，签字
3 主管副总 审核签字
4 总会计师 审批通过后财务部予以报销，出纳付款 五、相关表单:
《发票粘贴单》，《相关报销单》，《出差审批单》，《支票/汇票申请单》
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费用报销流程
第一章 报销流程及说明
第一条 费用审批及报销流程。
相关表单说 明 权责部门 文件
报销发票
相关部门人员根据公司报销费用标准，查询发票真伪后整理需报销单据 查询查询发票真伪，整相关部门人员 要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。 财务报销度 理报销凭证
借款单
相关人员必须按照财务规范要求和规定的时间填写《费用报销
单》，不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相报销发票
填写《费用报关的报销发票或单据，若属于出差的费用报销，必须附上经过费用报销单 相关部门人员 销申请单》 批准签字的《出差审批表》。 出差审批表
财务报销度
借款单
《费用报销单》及相关单据准备完成后，相关人员提交给部门报销发票
领导审核签字，直接主管必须对以下方面进行审核:1.费用产费用报销单
部门领生的原因及真实性;2.费用的合理性;票据及单据的规范性。相关部门主管 出差审批表
导审核 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。 财务报销度
借款单
部门负责人审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部
门会计人员进行费用的初审，主要内容包括:1.产生费用是否报销发票
符合报销标准;2.单据是否真实;3.单据或票据是否符合财务费用报销单 财务部 规范要求;4.财务是否能及时安排此费用;若发现不符合要求，财务部出差审批表
立即退还给经办人重新整理提报。 初审 财务报销度
借款单
财务部门审核签字后，将报销单据交分管领导进一步审核签字，报销发票
审核内容包括:1.费用产生的原因及真实性;2.费用的合理性;费用报销单 相关部门分管3.票据及单据的规范性;直接主管审核的严谨性。若发现不符出差审批表 分管领导领导 合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。 财务报销度 审核
借款单
报销发票 财务负责人 费用报销单
报销部门分管领导审核签字后，将报销单据提交给总会计师，出差审批表
由总会计师进行费用的再审，主要内容包括:1.产生费用是否财务报销度
符合报销标准;2.单据或票据是否符合财务规范要求;3.财务借款单 总会计师是否能及时安排此费用;若发现不符合要求，立即退还给经办
审核 人重新整理提报。
报销发票
经办人将财务部审核符合要求的报销单据呈总经理，由总经理费用报销单
进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，总经理 出差审批表 总经理集由财务部跟进处理。 财务报销度 中审批 借款单
报销发票
经办人应提前一天通知财务出纳准备款项，领款时，报销人员财务部报销 费用报销单
必须在《费用报销单》上领款人处进行签字确认。如是代领人财务部 出差审批表
进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。 财务报销度
借款单
浙公网安备 33021202002483