编号科目名称工作底稿名称索引号1代理业务资产导引表4440被审计单位：编制人：0日期：2021-1-202代理业务资产程序表4440-0财务报表截止日：2020-12-31复核人：0日期：2021-3-203代理业务资产明细表4440-14代理业务资产代理业务资产凭证抽查表4440-2备注：输入日前时前面加撇[']使其变成文本格式，打印底稿时，设定要处于打开状态。&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4440页次：项目：代理业务资产导引表编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20项目【按明细科目列示】期初余额期末余额变动比例索引号调整前审计调整调整后调整前审计调整调整后00.00.00.00.00.00.00.00%4460-100.00.00.00.00.00.00.00%4460-100.00.00.00.00.00.00.00%4460-100.00.00.00.00.00.00.00%4460-100.00.00.00.00.00.00.00%4460-100.00.00.00.00.00.00.00%4460-100.00.00.00.00.00.00.00%4460-100.00.00.00.00.00.00.00%4460-100.00.00.00.00.00.00.00%4460-100.00.00.00.00.00.00.00%4460-100.00.00.00.00.00.00.00%4460-1合计0.00.00.00.00.00.00.00%审计说明:账账、账表核对相符审计结论:1、经审计，该项目未发现重大异常2、经审计调整后，该项目未发现重大异常√3、因原因，该项目余额不能确认编制说明：“审计说明”至少需要说明该科目核算内容、增减变动的主要原因、确定该科目审计程序的理由。&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4440-0页次：项目：代理业务资产实质性程序编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20审计目标财务报表认定存在完整性权利和义务计价和分摊列报A资产负债表中
记录
混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载
的代理业务资产是存在的。√B所有应当记录的代理业务资产均已记录。√C记录的代理业务资产由被审计单位拥有或控制。√D代理业务资产以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。√E代理业务资产已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。√
计划
项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载
实施的实质性程序审计目标序号实质性程序是否执行索引号存在完整性权利和义务计价和分摊列报D1核对代理业务资产明细账和总账余额与报表是否相符，编制代理业务资产导引表。√A2取得或编制代理业务资产明细表，复核其数字是否正确及资料来源。√A3查阅有关代理资产的委托代理
合同
劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载
、
协议
离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载
，必要时向委托客户进行函证。√D4检查其是否按有无风险和委托单位、资产管理类别、贷款对象等进行明细核算，相关会计处理是否正确。√AC5检查增减变动的原始凭证是否完整，会计处理是否正确。√√B6检查其是否按合同约定比例计算代理业务资产收益，是否有未入账的收益，相关会计处理是否恰当。√E7检查代理业务资产是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。√&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4440-1页次：项目：代理业务资产明细表编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20项目【按明细科目列示】期初余额借方发生数贷方发生数期末余额调整前变动比例调整后变动比例备注调整前审计调整调整后调整前审计调整调整后0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%合计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%审计说明：&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：4440-2页次：项目：代理业务资产-凭证抽查表编制人：0日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0日期：2021-3-20一、测试目的：本期该科目存在的真实性、记录的准确性及披露的恰当性。二、测试步骤：抽取本期发生额较大、重要项目的样本。三、测试结果：根据抽取的样本，查看纸质凭证，检查其原始凭证内容完整、记账凭证金额相符、账务处理正确。四、测试结论：经检查，无异常。五、测试表日期凭证编号凭证种类业务内容本科目对方科目借方金额贷方金额检查内容附件索引号12345…代理业务资产√√√√√代理业务资产√√√√√代理业务资产√√√√√代理业务资产√√√√√代理业务资产√√√√√代理业务资产√√√√√代理业务资产√√√√√代理业务资产√√√√√代理业务资产√√√√√代理业务资产√√√√√合计0.00.0检查内容说明：1、原始凭证内容完整。2、有授权批准。3、账务处理正确。4、账证的内容相符。5、账证的金额相符。6、……
浙公网安备 33021202002483