公司日常开销记账
表
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格
篇一:公司记账表
现 金 日 记 账
篇二:出纳工作现金每日记账登记表
一、出纳 现金日记账登记
一、实践要求:
1.将原始凭证填制完整 2.编制记账凭证
3.登记现金日记账,并进行日清月结。
二、实践指导
现金日记账的登记方法
1.将发生经济业务的日期记入“日期”栏,年度记入该栏的上端,月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时,才再填写年度和月份。
2.在“凭证号数”栏,登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号,以表示登记会计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务,由于只填制付款凭证,所以提现的凭证号数也是“银付×号”。
3.在“摘要”栏内,简明地记入经济业务的
内容
财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容
。
4.根据记账凭证上的会计分录,在“对方账户”栏填上对应
1
账户的名称,表明该项业务的来龙去脉。
5.根据现金收款凭证上应借账户金额登记到“收人”栏, 根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到“支出”栏。
6.根据“上日余额,本日收入,本日支出,本日余额”的计算公式计算出“本日余额”登记到“余额”栏。
三、实践业务题
x有限责任公司2月份发生如下业务,根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。 1.200×年2月2日从银行提取现金9 000元,以备发放工资。
记账凭证 出(转载于:www.XltkWJ.Com 小 龙文档 网:公司日常开销记账表格)纳编号:
200×年2月2日编号:
附 件
壹 张
会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人: 2. 200×年2月3日用现金发放工资9 000元。
200×年1月份工资发放表单位:元
记账凭证 出纳编号:
附 件
壹 张
3. 200×年2月4日管理人员xx出差,预借差旅费1500元,以现金付讫。
2
记账凭证 出纳编号:
200×年2月4日编号:
附 件 壹张 会计主管: 记账: 出纳: 审核: 制单:xxx 领(缴)款人:
4(200×年2月4日,上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明,是出纳员xx工作失职造成,方媛当即交回现金200元以作赔偿。(请开收据)
现金收款收据
年 月 日 N0 1200232
xx xx 收款人:制单:
5(200×年2月8日,现金支付餐饮费800元,办公用品200元。
费用报、销单
审核:
xx
xx
6(200×年2月18日,xx出差回来报销差旅费,有关的费用单据共计支出1 375元,余款125元交回现金。(要求开具现金收据)
差旅费报销单
xx xx 会计主管:出纳:报销人:xx
现金收款收据
3
xx 会计主管:收款人:制单: xx
7(200×年2月30日,进行现金清查,发现现金溢余100元,原因待查。
现金盘点报告表
盘点人签章:xx 出纳员签章:
x
币种: 第页
篇三:会计做账
流程
快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计
及表格明细
会计做账流程及表格明细
我没有接触过账类的工作,可是我想学习,并边学边用,我们这里是铜矿工厂,老板让我先学做单,但是我不知道都是怎么做的,请会的帮帮忙,
最佳答案
一个会计做账的实际过程
ABC公司建账如下(ABC公司是一间由三名股东投资的有限公司,属于商品流通的一般纳税人)
ABC公司从7月1日开始筹建。
1( 7月3日老板A代垫钱4万元并亲自去购入一批固定资产(发票上写ABC公司
借:固定资产
贷:其他应付款——A
2( 7月6日老板A代垫钱1万元购入一批办公用品
4
借:长期待摊费用
贷:其他应付款——A
3(7月8日ABC公司三名股东存入50万入临时账户作为注册资金
借:银行存款
贷:实收资本――A 10
——B 20
——C 20
4(7月9日老板A代垫ABC公司注册费1万元
借:长期待摊费用
贷:其他应付款——A
5(8月1日领到公司营业执照。
6(9月1日领到国税及地税的税务登记证并正式营业
根据新的企业会计
制度
关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载
,开办费于开始经营时一次计入管理费用,但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费
借:管理费用——开办费
贷:长期待摊费用
7(9月2日,还款给股东
借:现金
贷:银行存款
借:其他应付款——A
5
贷:现金
8(9月5日,ABC公司向甲购入商品一批,预付货款
价税合计
11.7万
借:应付账款——甲
贷:银行存款
9(9月8日,收到甲公司运来的商品并验收入库
借:库存商品
应交税金——增值税(进项税额)
贷:应付账款——A
10(9月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收
到 借:应收账款——乙公司
贷:主营业务收入
应交税金——增值税(销项税额)
11.月末结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
12(9月18日收到乙公司9月9日的欠款
借:银行存款
贷:应收账款——乙公司
13. 9月21日计提,本月工资
借:管理费用
6
营业费用
贷:应付职工薪酬
借:应付职工薪酬——代扣个人所得税
贷:应交税金——应交个人所得税
计提本月福利费(直接按计税工资的14%计提,以免年底
调账)
借:管理费用
营业费用
贷:应付职工薪酬
计提工会经费及职工教育经费(直接按计税工资的2%及
1.5%计提以免年底调账)
借:管理费用——工会经费
——职工教育经费
贷:其他应付款——工会经费
——职工教育经费
14. 9月31日银行划账交社保等费用
借:管理费用——公司缴纳社保费
其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积
贷:银行存款
15. 9月31日发放本月工资时
借:现金
贷:银行存款
7
借:应付职工薪酬
贷:现金
其他应收款——代垫员工应缴社保及住房公积
16. 本月发生管理费用
借:管理费用
贷:现金
计算本月应交增值税
借:应交税金——应交增值税(未交税金) 贷:应交税
金——未交增值税
17(计提城建税、教育附加、防洪费 借:主营业务税金
及附加
贷:应交税金——应交城市维护建设税 其他应交款——
教育费附加
——防洪费
18. 结转本年利润
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷:本年利润
借:本年利润
贷:主营业务成本
主营业务税金及附加
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