集团 报审计合并报表工作底稿合并

编制说明 1 本合并、汇总报表参考 格式 pdf格式笔记格式下载页码格式下载公文格式下载简报格式下载 之报表 模板 个人简介word模板免费下载关于员工迟到处罚通告模板康奈尔office模板下载康奈尔 笔记本 模板 下载软件方案模板免费下载 以新会计准则科目为例 2 本格式仅供参考，假定某股份公司有四家分公司（一分、二分、三分、四分）、三家子公司（子甲、子乙、子丁，其中：子乙由子乙一、子乙二两个独立编制会计报表的分支机构组成），实际操作时需针对被审计单位具体报表结构加以修改 3 会计报表层次 3.1 本部及各分、子公司会计报表 3.2 母公司报表 3.3 合并报表 4 会计报表汇总、合并步骤如下： 4.1 参考单体公司试算平衡模板编制本部及各分、子公司调整分录（包括账项调整及重分类调整）以生成相应级次的试算平衡表 4.2 编制本部与各分公司之间的汇总抵消分录以生成母公司试算平衡表 4.3 编制母公司与子公司之间的合并抵消分录以生成合并报表模板使用说明 使用说明 现金流量表调整分录编制方法 一、现金流量表正表设定为借方为现金流出的减少，贷方为流入的减少 二、现金流量表附表设定为借方为减少，贷方为增加 三、期末现金及现金等价物设定为借方为减少，贷方为增加 四、期初现金及现金等价物设定为借方为增加，贷方为减少 五、现金调整分录不一定是有借必有贷的，可以有借无贷，有贷无借，根据实际进行处理 现金流量表附表“净利润"的抵销数（D244与E244单元格之差）等于利润表里的“净利润”抵销数 现金流量表附表“资产减值准备"的抵销数（D245与E245单元格之差）等于利润表里的“资产减值损失”抵销数 现金流量表附表“固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧"的抵销数（D246与E246单元格之差）等于固定资产内部交易中多计提的折旧、折耗数 现金流量表附表“无形资产摊销"的抵销数（D247与E247单元格之差）等于无形资产内部交易中多摊销的无形资产数 现金流量表附表“长期待摊费用摊销"的抵销数（D248与E248单元格之差）等于长期待摊费用内部交易中多摊销的数 现金流量表附表“处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）"的抵销数（D249与E249单元格之差）等于处置固定资产、无形资产和其他长期资产的抵销数 现金流量表附表“投资损失（减:收益）"的抵销数（D253与E253单元格之差）等于利润表“投资收益”的抵销数 现金流量表附表“递延所得税资产减少、”“递延所得税负债增加”的抵销数（D254与E254单元格之差）等于利润表“所得税费用”的抵销数2012年度合并报表工作底稿 2012年度合并报表工作底稿(参考案例：国资委监管国有企业报表格式） 编制单位名称：ABC集团有限公司（合并） 编制人：A 日期：2013-3-4 截止日/会计期间：2012年12月31日/2012年度 复核人：B 日期：2013-3-4 项目 报表项目索引 汇总数 抵销数 合并数 0-母公司 1-子公司a（股比100%) 借方 贷方 流动资产： 货币资金 A1 31,328,879.03 0.0 0.0 31,328,879.03 29,973,424.73 1,355,454.30 △结算备付金 A2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △拆出资金 A3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 交易性金融资产 A4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 应收票据 A5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 应收账款 A6 722,300.70 150.00 2,000.00 720,450.70 709,746.45 12,554.25 预付款项 A7 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △应收保费 A8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △应收分保账款 A9 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △应收分保 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 准备金 A10 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 应收利息 A11 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 应收股利 A12 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其他应收款 A13 748,476.50 0.0 0.0 748,476.50 748,476.50 0.0 △买入返售金融资产 A14 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 存货 A15 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其中：原材料 A15-1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 库存商品(产成品) A15-2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 一年内到期的非流动资产 A16 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其他流动资产 A17 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 流动资产合计 32,799,656.23 150.00 2,000.00 32,797,806.23 31,431,647.68 1,368,008.55 非流动资产： △发放贷款及垫款 A18 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 可供出售金融资产 A19 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 持有至到期投资 A20 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 长期应收款 A21 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 长期股权投资 A22 3,000,000.00 (2,101,873.22) 898,126.78 0.0 3,000,000.00 0.0 投资性房地产 A23 3,230,000.00 1,870,000.00 5,100,000.00 0.0 3,230,000.00 0.0 固定资产原价 A24 14,057,856.04 5,100,000.00 300,000.00 18,857,856.04 10,401,139.04 3,656,717.00 减：累计折旧 A25 2,853,333.47 50,000.00 1,870,000.00 4,673,333.47 1,842,733.19 1,010,600.28 固定资产净值 11,204,522.57 5,050,000.00 (1,570,000.00) 14,184,522.57 8,558,405.85 2,646,116.72 减：固定资产减值准备 A26 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 固定资产净额 11,204,522.57 5,050,000.00 (1,570,000.00) 14,184,522.57 8,558,405.85 2,646,116.72 在建工程 A27 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 工程物资 A28 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 固定资产清理 A29 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 生产性生物资产 A30 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 油气资产 A31 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 无形资产 A32 7,700.00 0.0 0.0 7,700.00 7,700.00 0.0 开发支出 A33 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 商誉 A34 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 长期待摊费用 A35 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 递延所得税资产 A36 482,594.52 62,500.00 37.50 545,057.02 482,594.52 0.0 其他非流动资产 A37 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其中：特准储备物资 A37-1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 非流动资产合计 17,924,817.09 4,880,626.78 14,737,279.59 15,278,700.37 2,646,116.72 资产总计 50,724,473.32 4,880,776.78 47,535,085.82 46,710,348.05 4,014,125.27 流动负债： 短期借款 A38 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △向中央银行借款 A39 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △吸收存款及同业存放 A40 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △拆入资金 A41 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 交易性金融负债 A42 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 应付票据 A43 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 应付账款 A44 2,000.00 2,000.00 0.0 0.0 0.0 2,000.00 预收款项 A45 566,500.00 0.0 0.0 566,500.00 513,300.00 53,200.00 △卖出回购金融资产款 A46 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △应付手续费及佣金 A47 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 应付职工薪酬 A48 1,077,922.94 0.0 0.0 1,077,922.94 1,001,060.38 76,862.56 其中：应付工资 A48-1 789,484.09 0.0 0.0 789,484.09 789,484.09 0.0 应付福利费 A48-2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 #其中：职工奖励及福利基金 A48-2-1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 应交税费 A49 2,084,114.54 0.0 0.0 2,084,114.54 1,772,489.18 311,625.36 其中：应交税金 A49-1 2,084,114.54 0.0 0.0 2,084,114.54 1,772,489.18 311,625.36 应付利息 A50 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 应付股利 A51 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其他应付款 A52 2,968,072.24 0.0 0.0 2,968,072.24 295,761.67 2,672,310.57 △应付分保账款 A53 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △保险合同准备金 A54 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △代理买卖证券款 A55 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △代理承销证券款 A56 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 一年内到期的非流动负债 A57 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其他流动负债 A58 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 流动负债合计 6,698,609.72 2,000.00 0.0 6,696,609.72 3,582,611.23 3,115,998.49 非流动负债： 长期借款 A59 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 应付债券 A60 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 长期应付款 A61 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 专项应付款 A62 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 预计负债 A63 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 递延所得税负债 A64 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其他非流动负债 A65 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其中：特准储备基金 A65-1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 非流动负债合计 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 负债合计 6,698,609.72 2,000.00 0.0 6,696,609.72 3,582,611.23 3,115,998.49 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（股本） A66 13,000,000.00 3,000,000.00 0.0 10,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00 国有资本 A66-1 13,000,000.00 3,000,000.00 0.0 10,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00 其中：国有法人资本 A66-1-1 13,000,000.00 3,000,000.00 0.0 10,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00 集体资本 A66-2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 私营资本 A66-3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其中：个人资本 A66-3-1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 外商资本 A66-4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 #减：已归还投资 A66-5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 实收资本（或股本）净额 13,000,000.00 3,000,000.00 0.0 10,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00 资本公积 A67 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 减：库存股 A68 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 专项储备 A69 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 盈余公积 A70 4,814,184.75 0.0 0.0 4,814,184.75 4,814,184.75 0.0 其中：法定公积金 A70-1 4,814,184.75 0.0 0.0 4,814,184.75 4,814,184.75 0.0 任意公积金 A70-2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 #储备基金 A70-3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 #企业发展基金 A70-4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 #利润归还投资 A70-5 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △一般风险准备 A71 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 未分配利润 A72 26,211,678.85 909,709.86 722,322.36 26,024,291.35 28,313,552.07 (2,101,873.22) 外币报表折算差额 A73 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 归属于母公司所有者权益合计 44,025,863.60 3,909,709.86 722,322.36 40,838,476.10 43,127,736.82 898,126.78 *少数股东权益 A74 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 所有者权益合计 44,025,863.60 3,909,709.86 722,322.36 40,838,476.10 43,127,736.82 898,126.78 负债和所有者权益总计 50,724,473.32 3,911,709.86 722,322.36 47,535,085.82 46,710,348.05 4,014,125.27 勾稽验算 0.0 0.0 0.0 0.0 一、营业总收入 43,650,375.26 5,003,418.80 0.0 38,646,956.46 39,095,126.00 4,555,249.26 其中：营业收入 A75 43,650,375.26 5,003,418.80 0.0 38,646,956.46 39,095,126.00 4,555,249.26 其中：主营业务收入 A75-1 41,650,375.26 3,418.80 0.0 41,646,956.46 37,095,126.00 4,555,249.26 其他业务收入 A75-2 2,000,000.00 2,000,000.00 0.0 0.0 2,000,000.00 0.0 △利息收入 A76 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △已赚保费 A77 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △手续费及佣金收入 A78 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 二、营业总成本 29,528,815.15 110,000.00 4,863,518.80 24,775,296.35 25,908,955.78 3,619,859.37 其中：营业成本 A79 18,266,675.91 0.0 2,703,418.80 15,563,257.11 15,410,424.19 2,856,251.72 其中：主营业务成本 A79-1 18,266,675.91 0.0 3,418.80 18,263,257.11 15,410,424.19 2,856,251.72 其他业务成本 A79-2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △利息支出 A80 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △手续费及佣金支出 A81 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △退保金 A82 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △赔付支出净额 A83 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △提取保险合同准备金净额 A84 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △保单红利支出 A85 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △分保费用 A86 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 营业税金及附加 A87 2,408,949.97 0.0 110,000.00 2,298,949.97 2,189,327.04 219,622.93 销售费用 A88 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 管理费用 A89 9,600,048.58 110,000.00 2,050,000.00 7,660,048.58 9,054,527.87 545,520.71 其中：研究与开发费 A89-1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 财务费用 A90 (73,189.92) 0.0 0.0 (73,189.92) (70,993.18) (2,196.74) 其中：利息支出 A90-1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 利息收入 A90-2 73,297.92 0.0 0.0 73,297.92 70,993.18 2,304.74 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） A90-3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 资产减值损失 A91 (673,669.39) 0.0 100.00 (673,769.39) (674,330.14) 660.75 其他 A92 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） A93 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 投资收益（损失以“-”号填列） A94 0.0 682,549.80 682,549.80 0.0 0.0 0.0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 A94-1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △汇兑收益（损失以“-”号填列） A95 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,121,560.11 5,795,968.60 5,546,068.60 13,871,660.11 13,186,170.22 935,389.89 加：营业外收入 A96 3,462.00 0.0 0.0 3,462.00 3,462.00 0.0 其中：非流动资产处置利得 A96-1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 非货币性资产交换利得 A96-2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 政府补助 A96-3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 债务重组利得 A96-4 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 减：营业外支出 A97 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其中：非流动资产处置损失 A97-1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 非货币性资产交换损失 A97-2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 债务重组损失 A97-3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,125,022.11 5,795,968.60 5,546,068.60 13,875,122.11 13,189,632.22 935,389.89 减：所得税费用 A98 3,916,273.17 25.00 62,500.00 3,853,798.17 3,663,433.08 252,840.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,208,748.94 5,795,993.60 5,608,568.60 10,021,323.94 9,526,199.14 682,549.80 归属于母公司所有者的净利润 10,208,748.94 5,795,993.60 5,608,568.60 10,021,323.94 9,526,199.14 682,549.80 *少数股东损益 A99 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 六、其他综合收益 0.0 0.0 0.0 0.0 七、综合收益总额 10,208,748.94 5,795,993.60 5,608,568.60 10,021,323.94 9,526,199.14 682,549.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,208,748.94 5,795,993.60 5,608,568.60 10,021,323.94 9,526,199.14 682,549.80 归属于少数股东的综合收益总额 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 年初未分配利润 A100 23,955,549.82 (2,784,410.52) (2,784,373.02) 23,955,587.32 26,739,972.84 (2,784,423.02) 盈余公积补亏 A101 0.0 0.0 0.0 0.0 其他调整因素 A102 0.0 0.0 0.0 0.0 八、可供分配的利润 34,164,298.76 3,011,583.08 2,824,195.58 33,976,911.26 36,266,171.98 (2,101,873.22) 提取法定盈余公积 A103 952,619.91 0.0 0.0 952,619.91 952,619.91 其他(可供分配的利润） A104 0.0 0.0 0.0 0.0 九、可供投资者分配的利润 33,211,678.85 3,011,583.08 2,824,195.58 33,024,291.35 35,313,552.07 (2,101,873.22) 应付优先股股利 A105 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 提取任意盈余公积 A106 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 应付普通股股利(应付利润) A107 0.0 0.0 0.0 0.0 转作资本(股本)的普通股股利 A108 7,000,000.00 0.0 0.0 7,000,000.00 7,000,000.00 其他 A109 0.0 0.0 0.0 0.0 十、未分配利润 26,211,678.85 3,011,583.08 2,824,195.58 26,024,291.35 28,313,552.07 (2,101,873.22) 勾稽验算 0.0 0.0 0.0 0.0 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 A110 64,976,594.26 0.0 3,003,000.00 61,973,594.26 60,509,060.00 4,467,534.26 △客户存款和同业存放款项净增加额 A111 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △向中央银行借款净增加额 A112 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △向其他金融机构拆入资金净增加额 A113 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △收到原保险合同保费取得的现金 A114 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △收到再保险业务现金净额 A115 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △保户储金及投资款净增加额 A116 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △处置交易性金融资产净增加额 A117 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △收取利息、手续费及佣金的现金 A118 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △拆入资金净增加额 A119 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △回购业务资金净增加额 A120 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 收到的税费返还 A121 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 收到其他与经营活动有关的现金 A122 2,712,793.44 0.0 2,000,000.00 712,793.44 2,562,079.13 150,714.31 经营活动现金流入小计 67,689,387.70 0.0 5,003,000.00 62,686,387.70 63,071,139.13 4,618,248.57 购买商品、接收劳务支付的现金 A123 13,629,326.11 3,000.00 0.0 13,626,326.11 10,564,972.22 3,064,353.89 △客户贷款及垫款净增加额 A124 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △存放中央银行和同业款项净增加额 A125 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △支付原保险合同赔付款项的现金 A126 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △支付利息、手续费及佣金的现金 A127 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △支付保单红利的现金 A128 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 支付给职工以及为职工支付的现金 A129 9,984,012.10 0.0 0.0 9,984,012.10 9,714,211.99 269,800.11 支付的各项税费 A130 8,855,798.82 0.0 0.0 8,855,798.82 8,629,614.12 226,184.70 支付其他与经营活动有关的现金 A131 6,572,268.83 2,000,000.00 0.0 4,572,268.83 6,382,354.50 189,914.33 经营活动现金流出小计 39,041,405.86 2,003,000.00 0.0 37,038,405.86 35,291,152.83 3,750,253.03 经营活动产生的现金流量净额 28,647,981.84 2,003,000.00 5,003,000.00 25,647,981.84 27,779,986.30 867,995.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 A132 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 取得投资收益收到的现金 A133 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 A134 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 A135 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 收到其他与投资活动有关的现金 A136 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 投资活动现金流入小计 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 A137 3,091,788.00 3,000,000.00 0.0 91,788.00 88,028.00 3,003,760.00 投资支付的现金 A138 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △质押贷款净增加额 A139 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 A140 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 支付其他与投资活动有关的现金 A141 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 投资活动现金流出小计 3,091,788.00 3,000,000.00 0.0 91,788.00 88,028.00 3,003,760.00 投资活动产生的现金流量净额 (3,091,788.00) 3,000,000.00 0.0 (91,788.00) (88,028.00) (3,003,760.00) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 A142 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 A142-1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 取得借款所收到的现金 A143 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 △发行债券收到的现金 A144 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 收到其他与筹资活动有关的现金 A145 3,000,000.00 0.0 0.0 3,000,000.00 0.0 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 0.0 0.0 3,000,000.00 0.0 3,000,000.00 偿还债务所支付的现金 A146 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 A147 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 A147-1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 支付其他与筹资活动有关的现金 A148 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 筹资活动现金流出小计 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 筹资活动产生的现金流量净额 3,000,000.00 0.0 0.0 3,000,000.00 0.0 3,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 A149 0.0 0.0 0.0 0.0 五、现金及现金等价物净增加额 28,556,193.84 5,003,000.00 5,003,000.00 28,556,193.84 27,691,958.30 864,235.54 加：期初现金及现金等价物余额 A150 2,772,685.19 0.0 0.0 2,772,685.19 2,281,466.43 491,218.76 六、期末现金及现金等价物余额 31,328,879.03 5,003,000.00 5,003,000.00 31,328,879.03 29,973,424.73 1,355,454.30 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 A151 10,208,748.94 2,413,443.80 2,226,018.80 10,021,323.94 9,526,199.14 682,549.80 0.0 加：资产减值准备 A152 (673,669.39) 100.00 0.0 (673,769.39) (674,330.14) 660.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 A153 1,075,364.62 50,000.00 0.0 1,025,364.62 1,041,487.54 33,877.08 无形资产摊销 A154 2,800.00 0.0 0.0 2,800.00 2,800.00 0.0 长期待摊费用摊销 A155 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） A156 (300,000.00) 0.0 0.0 (300,000.00) (300,000.00) 0.0 固定资产报废损失 A157 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 公允价值变动损失 A158 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 财务费用 A159 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 投资损失（减:收益） A160 0.0 682,549.80 682,549.80 0.0 0.0 0.0 递延所得税资产减少 A161 168,582.54 62,500.00 25.00 106,107.54 168,582.54 0.0 递延所得税负债增加 A162 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 存货的减少（减:增加） A163 5,000,000.00 2,700,000.00 0.0 2,300,000.00 5,000,000.00 0.0 经营性应收项目的减少（减:增加） A164 15,954,632.88 0.0 2,000.00 15,956,632.88 15,967,847.88 (13,215.00) 经营性应付项目的增加（减:减少） A165 (2,788,477.75) 2,000.00 0.0 (2,790,477.75) (2,952,600.66) 164,122.91 其他 A166 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 经营活动产生的现金流量净额 28,647,981.84 5,910,593.60 2,910,593.60 25,647,981.84 27,779,986.30 867,995.54 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 A167 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 一年内到期的可转换公司债券 A168 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 融资租入固定资产 A169 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3.现金及现金等价物净变动情况： 0.0 0.0 — — 现金的期末余额 A170 31,328,879.03 0.0 31,328,879.03 29,973,424.73 1,355,454.30 减：现金的期初余额 A171 2,772,685.19 0.0 2,772,685.19 2,281,466.43 491,218.76 加：现金等价物的期末余额 A172 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 减：现金等价物的期初余额 A173 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 现金及现金等价物净增加额 28,556,193.84 0.0 28,556,193.84 27,691,958.30 864,235.54 勾稽校验1（现金流量表附表与主表的勾稽校验-现金及现金等价物净增加额） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 勾稽校验2（现金流量表附表与主表的勾稽校验-经营活动产生的现金流量净额） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 勾稽校验3（现金流量表附表与利润表的勾稽校验-净利润） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 勾稽校验4（现金流量表附表与利润表的勾稽校验-资产减值损失） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 勾稽校验5（现金流量表附表与利润表的勾稽校验-投资收益） 0.0 0.0 0.0 0.0&C第&P页，共&N页Sky:现金流量表附表“资产减值准备"的抵销数（D245与E245单元格之差）一定等于利润表里的“资产减值损失”抵销数Sky:=-利润表资产减值损失合并所有者权益变动表工作底稿 合并所有者权益变动表工作底稿 编制单位： 编制人： 日期： 财务报表截止日/期间：201Y年12月31日 复核人： 日期： 项目 母公司 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 0.0 加：会计政策变更 0.0 前期差错更正 0.0 二、本年年初余额 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （一）净利润 0.0 0.0 0.0 （二）其他综合收益 0.0 综合收益小计 0.0 （三）所有者投入和减少资本 0.0 1.所有者投入资本 0.0 2.股份支付计入所有者权益的金额 0.0 3.其他 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （四）专项储备提取和使用 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.提取专项储备 0.0 2.使用专项储备 0.0 （五）利润分配 0.0 1.提取盈余公积 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其中：法定公积金 0.0 任意公积金 0.0 #储备基金 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 　　#企业发展基金 0.0 　　　#利润归还投资 0.0 2.提取一般风险准备 0.0 3.对所有者（或股东）的分配 0.0 4.其他 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （六）所有者权益内部结转 0.0 1.资本公积转增资本（或股本） 0.0 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.0 3.盈余公积弥补亏损 0.0 4.其他 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 四、本年年末余额 项目 a公司 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 0.0 加：会计政策变更 0.0 前期差错更正 0.0 二、本年年初余额 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （一）净利润 0.0 0.0 0.0 （二）其他综合收益 0.0 综合收益小计 0.0 （三）所有者投入和减少资本 0.0 1.所有者投入资本 0.0 2.股份支付计入所有者权益的金额 0.0 3.其他 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （四）专项储备提取和使用 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.提取专项储备 0.0 2.使用专项储备 0.0 （五）利润分配 0.0 1.提取盈余公积 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其中：法定公积金 0.0 任意公积金 0.0 #储备基金 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 　　#企业发展基金 0.0 　　　#利润归还投资 0.0 2.提取一般风险准备 0.0 3.对所有者（或股东）的分配 0.0 4.其他 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （六）所有者权益内部结转 0.0 1.资本公积转增资本（或股本） 0.0 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.0 3.盈余公积弥补亏损 0.0 4.其他 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 四、本年年末余额 项目 汇总数 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 加：会计政策变更 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 前期差错更正 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 二、本年年初余额 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （一）净利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （二）其他综合收益 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 综合收益小计 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （三）所有者投入和减少资本 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.所有者投入资本 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2.股份支付计入所有者权益的金额 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3.其他 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （四）专项储备提取和使用 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.提取专项储备 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2.使用专项储备 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （五）利润分配 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.提取盈余公积 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其中：法定公积金 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 任意公积金 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 #储备基金 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 　　#企业发展基金 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 　　　#利润归还投资 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2.提取一般风险准备 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3.对所有者（或股东）的分配 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 4.其他 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （六）所有者权益内部结转 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.资本公积转增资本（或股本） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3.盈余公积弥补亏损 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 4.其他 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 四、本年年末余额 项目 抵销数 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 加：会计政策变更 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 前期差错更正 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 二、本年年初余额 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （一）净利润 0.0 0.0 0.0 （二）其他综合收益 0.0 0.0 0.0 0.0 综合收益小计 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （三）所有者投入和减少资本 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.所有者投入资本 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2.股份支付计入所有者权益的金额 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3.其他 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （四）专项储备提取和使用 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.提取专项储备 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 2.使用专项储备 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 （五）利润分配 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1.提取盈余公积 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 其中：法定公积金 0.0 0.0 0.0 任意公积金 0.0 0.0 0.0 #储备基金 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 　　#企业发展基金 0.0 0.0 0.0 0.0 　　　#利润归还投资 0.0 0.0 0.0 0.0 2.提取一般风险准备 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 3.对所有者（或股东）的分配 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0