江南银行信用风险管理

江南银行信用风险管理 第3章江南银行信用风险分析 江南农村商业银行(以下简称江南银行)是经国务院同意，银监会批准，由 江苏省常州市辖内五家农村中小金融机构新设合并发起设立的全国首家地市级 农村商业银行。作为常州的地方法人金融机构，江南银行在服务群体、客户结构 上与其他国有、股份制商业银行存在一定差异，江南银行中间业务及其他创新业 务收入占其利润总额比例较低，他的利润主要来源于贷款利息收入，主要风险也 来源于贷款风险。而在江南银行的贷款结构中，小微企业贷款及涉农贷款占比较 高，这两类贷款是江南银行面临的主要信用风险来源。 3(1小微企业信用风险 (1)小微企业定义 目前，小微企业的划分 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 是工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改 革委员会及财政部联合下发的《关于印发中小企业划型标准规定的 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 》(工信 部联企业(2011)300号)。该通知规定，中小企业划分为中型、小型和微型， 具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业制定。以工 业企业为例，从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企 业。其中，从业人员300人及以上的，且营业收入2000万元及以上的为中型企 业，从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业，从业人 员20人以下或营业收入300万元以下的为微型企业。 (2)小微企业信用风险 从金融机构角度看，与大、中型企业相比，小微企业的违约率明显要大，信 用风险较高，这种现象是小微企业的先天因素、内生因素及外部环境因素造成的。 小微企业先天不足。与大、中型企业不同，小微企业多遍布于劳动密集型行 业，为大、中型企业做配套，处在产业链末端，缺乏核心科技，产品特色不明显， 品牌缺失信誉度不高。 小微企业内部抗风险能力差。小微企业由于自有资金积累不足、抵质押物缺 乏、财务管理水平不高等原因导致抗外部冲击能力弱，抵御风险能力较差。有研 究表明，我国小微企业5年淘汰率近70,，仅有三成左右小微企业具有成长潜能， 七成左右发展能力很弱，生命周期平均只有两年不到的时间，能够生存十年以上 的仅占1,。小微企业由于其资本存量水平低，资信程度不高，筹措资金也相对 困难，因此生产规模扩张缓慢，技术创新能力比较弱，在花色品种、质量、标准 文化程度和技术含量等方面都难以与大中型企业相比，生产规模相对较小。 小微企业信用信息不对称，由于小微企业经营规模小，企业组织变化快，财 务管理体制和制度不规范，缺乏经营记录，使得金融机构对这些企业的管理组织、 经营业绩等情况不能准确合理的把握。目前金融机构对小微企业放贷非常重视非 财务因素，更多看重企业法人的个人信用及企业的纳税、三表(水、电、气)等 信息，但由于这部分信息散落在不同的政府部门和有关单位，信息征集难度大， 成本高，增加了小微企业信用信息的不透明度。 (3)小微企业对江南银行信用风险影响 小微企业是江南银行的重要服务群体。江南银行在客户结构的选择上与国 有、股份制商业银行既有重叠也有差异，从常少E'I情况看，国有银行一般偏向央企 国企和大型民营企业，因为这些客户实力雄厚抗风险能力较强，同时这些企业贷 款金额较大，对银行利润贡献度较高。股份制银行特别是新设立的股份制银行业 绩增长压力较大，在客户选择上也多倾向于大中企业及政府融资平台项目，不愿 沾手小微企业。而江南银行作为地方法人金融机构受宏观政策、信贷规模、产品 服务等因素影响，在与国有、股份制银行的竞争上处于相对劣势，所以在服务大 中企业的同时也重点拓展小微企业客户，小微企业已经成为江南银行的重要服务 群体。据统计，江南银行2012年6月末大型企业贷款余额仅占贷款总额的4(6,， 中型企业贷款余额占贷款总额的29(59,，小、微型企业贷款分占贷款总量的 58(15,、7(66,，而同期国有、股份制商业银行大中企业贷款余额分别占贷款总 量的40,及45,以上。 小微企业对江南银行的信用风险产生了明显影响。截至2012年6月末，江 南银行因大型企业产生的不良贷款余额为零，因中型企业产生的不良贷款占该行 全部不良贷款的30(47,，基本与中型企业贷款比重相匹配，而小、微企业不良 贷款余额合计占该行全部不良贷款的69(53,，小微企业信用风险凸出(见表 3-1)。 3(2涉农贷款信用风险 (1)涉农贷款定义 根据《涉农贷款专项统计制度》(银发[2007]246号)对涉农贷款的界定， 目前的涉农贷款主要包含以下三类:一是农户贷款，即金融机构对长期(一年以 上)居住在乡镇(不包括城关镇)行政管理区域内的住户，包括长期居住在城关 镇所辖行政村范围内的住户和户口不在本地而在本地居住一年以上的住户，国有 农场的职工和农村个体工商户发放的贷款。二是农村企业及各类组织贷款。三是 注册地位于城市区域的企业及各类组织从事农、林、牧、渔业活动以及支持农业 和农村发展的贷款。包括城市企业贷款和城市各类组织支农贷款。 在涉农贷款的分类上，按照城乡地域将涉农贷款分为农村贷款和城市涉农贷 款;按照用途，将涉农贷款划分为农林牧渔业贷款、农用物资和农副产品流通贷 款、农村基础设施建设贷款、农产品加工贷款、农业生产资料制造贷款、农田基 本建设贷款、农业科技贷款等;按照受贷主体将涉农贷款分为农户贷款、农村企 业和各类组织涉农贷款、城市企业和城市各类组织涉农贷款。 (2)涉农贷款信用风险 一是抵押担保难落实。金融机构为提高信贷资产质量，有效防范信贷风险， 贷款一般要求提供担保或抵押。而农户和农业企业由于自身资产少，实力较弱， 真正可用于抵押的有效资产很少。加之企业规模小、个人经济状况等因素，能够 为贷款提供担保也相当有限。部分企业类似花木种养行业，由于生产经营产品具 有较强专业性，古树名木价值难以评估，形成有物也无法用于抵押。另一方面， ，现有农业担保机构担保资金实力不强，规模偏小。 二是市场风险大。涉农贷款发放范围主要是广大农村，贷前调查实施难，贷 款责任承担难，贷后管理到位难，贷款到期催收难。涉农贷款中一部分以传统种 养业为主的，对自然条件的依赖性强，抵御自然灾害的能力弱，容易形成自然风 险，加之社会对农产品需求与农户生产之间存在严重的信息不对称，隐含着较大 的市场风险。 三是业务成本较高。农村资金需求具有总量大、涉及面广的特点，信贷额度 小、分散广、周期短、随机性大，没有规律可循。开展农村金融业务相对成本较 高，因而金融机构创新热情不高，再加上受到内外部约束限制，金融机构创新能 力不强。一些已开办的金融创新业务由于缺乏政府及相关部门配套扶持政策，自 身经营成本加剧，往往创新收效甚微，农村金融创新难以持续推广。 (3)涉农贷款对江南银行信用风险影响 本世纪初以来，伴随乡镇机构改革和国有银行股改，县域金融机构倾向于在 城区、大乡镇设立分支机构，乡镇一级金融机构撤并力度较大，保有多家金融机 构的乡镇，主要是经济较发达的乡镇。许多经济状况一般的乡镇，仅有农信社一 家在独撑。农村合作金融机构由于自身能力、产权制度等限制，难以满足迅猛增 长的农村金融需求。新型农村金融组织尚处于试点阶段，短期内难以成为农村金 融市场的供给主力。2005年末，常州下辖的金坛、溧阳两个县级市共有各类金 融机构分支机构255个，2008年末为246个，减少9个，其中四大国有银行分 支机构就减少19个，县域金融机构的稀缺导致由农信社改制而成的江南银行承 继了一大批涉农贷款，据相关数据统计，江南银行的涉农贷款余额要占到常州涉 农贷款总量的三分之一强，直接加大了江南银行面临的信用风险(见表3—2)。 第4章江南银行信用风险管理现状及存在问题 4(1江南银行信用风险管理现状 4(1(1江南银行信用风险管理框架 江南银行信用风险管理框架主要由董事会、监事会、高管层、职能部门及相 关分支机构构成，部门各司其职组成了防控信用风险的多道防火墙。 (1)董事会信用风险防控的主要职责 江南银行董事会承担信用风险管理的最终职责，具体包括:审核批准信用风 险管理的战略、政策和程序，确定江南银行信用风险承受能力、信用风险限额管 理方案、信用风险资本分配方案和信用风险应急预案。督促高级管理层在风险管 理体系内对信用风险进行适当管理和控制，监控和评价信用风险管理的全面性、 有效性和高级管理层在信用风险管理方面的履职情况，定期获得关于信用风险水 平和相关压力测试的报告。根据内部审计的结果，督促高级管理层针对内部审计 发现的问题采取及时有效的整改措施，并适时调整和完善有关信用风险管理的策 略和程序。对信用风险管理信息系统的完整性、准确性和有效性承担最终责任， 董事会以下单设风险管理委员会，董事会授权下设的风险管理委员会履行规定的 部分职能，风险管理委员会定期向董事会提交有关报告。 (2)监事会信用风险防控的主要职责 江南银行监事会对董事会及高级管理层在信用风险管理中的履职情况进行 监督评价，并每年至少一次向股东大会报告董事会及高级管理层在信用风险管理 中的履职情况。 (3)高管层信用风险防控的主要职责 江南银行高级管理层负责信用风险的具体管理工作，主要职责包括:负责全 面组织实施由董事会批准的信用风险管理战略和政策，建立和制定信用风险管理 实施办法、相关制度和具体操作规程，落实信用风险管理政策、程序和措施。根 据江南银行的总体发展战略测算信用风险承受水平，并提请董事会审批。根据董 事会通过的信用风险承受能力，确定年度信用风险控制目标、风险敝口限额，制 定相关信用风险管理策略、程序、限额和资本分配方案。审议评价重点行业、区 域、客户和产品的信用风险状况，确定行业、区域、客户、产品单个维度信用风 险限额和风险组合管理策略、实施方案。充分了解并定期评估江南银行信用风险 状况及管理状况，向董事会或其授权的风险管理委员会定期报告江南银行信用风 险状况，及时报告信用风险的重大变化或潜在转变。定期对信用风险的管理进行 内部审计，并对审计提出的整改措施实施情况进行后续审计，并及时向董事会或 其授权的风险管理委员会提交审计报告。建立完善的管理信息系统，以支持信用 风险的识别、计量、监测和控制工作。确保配置恰当的组织机构，合理划分部门 职能，明确相应部门职责，并建立完善的风险管理报告报备制度。 高级管理层下设资产负债管理委员会，并授权下设的资产负债管理委员会履 行信用风险管理相关制度、流程、方案和年度信用风险控制目标、信用风险承担 水平、风险敞口限额等部分职能的审议决策事项，定期分析报告信用风险状况。 授权下设的授信审批管理委员会，强化对客户信用的专业授信决策与管理，负责 审议授权范围内各类信贷事项，督促有关部门落实由其审议、行长审批的各类信 贷事项，指导协调下级授信审批工作，制定改善信贷风险管理工作措施等。 (4)职能部门信用风险防控的主要职责 江南银行风险管理部作为信用风险管理的牵头部门，负责拟定并组织落实信 用风险管理的基本政策、制度、办法、流程和风险评价标准;提出组合信用风险 限额和经济资本配置建议;检查、分析、评价和报告信用风险管理状况;牵头研 发并组织推广应用信用风险管理工具等。同时，江南银行按授信、用信两条线归 口信用风险管理，信贷管理部和授信管理、合规管理、审计稽核等风险管理部门 按照部门职责履行相应的信用风险管理职能。 (5)分支机构信用风险防控的主要职责 江南银行分支机构负责人是信用风险管理第一责任人，对所辖机构的信用风 险承担管理责任;客户经理、风险经理、信贷人员作为本岗位信用风险的直接管 理者，对岗位的信用风险承担管理责任。 4(1(2信用风险识别 由信用风险承担部门对各业务、产品和资产组合所面临的信用风险进行梳 理，分析导致信用风险的具体因素，及时、准确地识别所有业务、产品和资产组 合中信用风险的类别和性质。信用风险识别的内容包括:确定信用风险识别的范 围，找出信用风险因素，确定信用风险的类别和分布部位，分析信用风险来源和 形成原因，最后形成详细的识别清单。信用风险识别主要通过制作风险清单、专 家调查列举、资产财务状况分析、情景分析、分解分析和失误树分析等。信用风 险管理部门对信用风险承担部门的信用风险识别进行独立的校验和修正，同时重 点关注三方面内容:一是单一法人客户的信用风险识别重点分析客户基本信息、 财务状况、非财务因素和担保等;集团客户的信用风险识别利用内外部信息系统， 分析产权组织关系、集团相互担保、连环担保和关联交易的情况，全面收集、调 查、核实客户及关联方授信记录。二是个人客户的信用风险识别分析客户的基本 信息以及各个信贷产品涉及的风险因素。三是贷款组合的信用风险识别重点关注 系统性风险因素可能造成的影响，加强对宏观经济、行业和区域等风险因素的分 析。 4(1(3信用风险计量 目前，江南银行主要使用专家申请评分模型来实现信用风险量化管理的目 标，在控制风险的同时，提高收益和审批通过率。申请评分是贷款机构对申请者 的风险进行量化的技术，评分卡针对每个申请者分别计算出一个评分，申请者评 分越高，潜在信用风险就越小。江南银行采用的专家申请评分模型是一种预测性 模型，它通过平衡调节内部行业专家与专业分析意见之间的比重关系，对客户进 行多方面评价。专家评分卡与数据驱动的评分卡一样，都是为了判别风险的高低， 而数据驱动评分卡依赖于贷款现有的申请信息以及行为表现数据，如果现有申请 者缺乏某些重要信息，则无法在数据驱动评分卡中表现。江南银行的专家申请评 分模型是依据江南银行信用风险的环境、申请群体、申请数据、作业模式以及操 作局限等特点，主要从企业征信信息、申请信息等方面，通过现有数据的样本分 析最终评估贷款信用风险的模型(见表4-1至4-12)。 备注:担保方式的得分如下，首先确定贷款申请的担保方式及所占比例，然 后将每类担保方式得分乘以其所占比例，最终将结果加总。其中，土地使用权、 房产、贵金属、债券、保单、仓单质押、银行承兑汇票、理财产品、优质客户保 证及担保公司保证为4分，机动车辆、机械设备、船舶、林权、海域使用权、抵 押其他类、排污权、苗木、股权,股票、基金、应收账款、质押其他类、商业承 兑汇票、汽车合格证、一般客户保证等为3分，在建工程、商铺使用权为2分， 信用得分为1分。 4(1(4信用风险控制 江南银行主要通过限额管理的方法加强对信用风险的控制管理。江南银行在 总体信用风险限额控制目标内对单一客户、集团客户，以及行业、产品和区域等 组合维度信贷资产进行分类限额管理，以进一步控制集中度风险。该行信用风险 承担部门负责收集信息，提出限额需求，信用风险牵头部门依据限额设置方法和 相关信息，制定初步的限额设置方案，经信用风险管理部门与信用风险承担部门 讨论完善的限额方案由信用风险牵头部门提交高级管理层审查审议后报请董事 会审批确定信用风险限额。 江南银行信用风险限额管理主要包括三方面内容:一是根据江南银行的资本 实力、股东目标、风险偏好和监管规定等，确定银行总体风险水平以及相应的抵 御风险损失的风险限额。二是根据各业务部门或业务人员的风险测量结果，以及 其他因素在各层次间进行风险限额分配。三是根据分配的风险限额对各业务部门 乃至每一笔交易的风险进行监控，并进行动态分配调整。 (1)单一客户风险限额管理 根据“江南银行授信管理办法”对单一客户风险的整体限额要求，江南银行 单一客户授信总额与该行资本净额之比小于或等于10,，单一客户具体授信根据 以下因素最小值核定授信额度，即根据以下因素中的最小一项决定授信额度。 ?客户申请的授信额; ?江南银行根据客户借款原因分析得出的客户所需授信额; ?客户能够偿还授信的能力; ?江南银行根据法律、法规及信贷政策限制能给客户的最大授信额; ?按本议事规则规定的方法测算的授信额; ?其它特殊情况。 同时，还按流动资金、项目融资、房地产开发和事业法人客户等明确单一客 户的具体授信额度要求: ?流动资金授信额度测算: 客户最高综合授信额度?(现有用信余额+2(33×有效资产总额一3(33×负债 总额) 其中:有效资产总额=资产总额一待处理流动资产损失一待处理固定资产损失 ?项目融资授信额度测算(不包括房地产开发类企业): 根据调查获取的项目总投资、自有资金及其他资金来源等因素综合测算授信 额度，授信额度不得超过项目总投资的50,。 ?房地产开发类项目授信额度的测算: 根据调查获取的项目总投资、自有资金及其他资金来源等因素综合测算授信 额度，授信额度应控制在银监等有关部门规定比例之内。 ?事业法人客户授信额度的测算: 事业法人客户最高综合授信额度?年综合收入额一年各项税费支出。 (2)集团客户风险限额管理 江南银行规定，单一集团客户授信总额与江南银行资本净额之比不应高于 15,;全部关联授信与江南银行资本净额之比不应高于50,。“江南银行集团客户 授信管理办法”中规定“对集团客户授信前，应通过查询贷款卡信息及其他合法 途径，充分掌握集团客户的负债信息、关联方信息、对外对内担保信息和诉讼情 况等重大事项。对集团客户内各个授信对象核定最高授信额度，并在最高授信额 度内对需用信的其成员客户逐个核定授信额度。对集团客户内各成员客户授信对 象核定授信额度时，在充分考虑各个授信对象自身的信用状况、经营状况和财务 状况的同时，还应充分考虑集团客户的整体信用状况、经营状况和财务状况。” 4(1(5信用风险缓释策略 江南银行主要运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式 转移或降低信用风险，信用风险缓释覆盖的范围包括借款本金、利息、复利、罚 息、违约金、实现债权的费用和所有其他应付费用。江南银行规定，信用风险缓 释必须进行有效的法律审查，确保认可和使用信用风险缓释工具均依据明确可执 行的法律文件，且相关法律文件对交易各方均有约束力，同时在相关协议中明确 约定信用风险缓释覆盖的范围。不能重复考虑信用风险缓释的作用，信用风险缓 释作用只能在债务人评级、债项评级或违约风险暴露估计中反映一次。应该保守 地估计信用风险缓释工具与债务人风险之间的相关性，并综合考虑币种错配和期 限错配等风险因素。 (1)对抵质押品管理。严格执行合格抵质押品准入标准，定期进行抵质押 品价值评估，确保抵质押品的风险缓释效用。 (2)净额结算管理。合格净额结算包括从属于有效净额结算协议的表内净 额结算、从属于净额结算主协议的回购交易净额结算、从属于有效净额结算协议 的场外衍生工具净额结算和交易账户信用衍生工具净额结算。江南银行采用合格 净额结算缓释信用风险时，持续监测和控制后续风险，并在净头寸的基础上监测 和控制相关的风险暴露。 (3)保证和信用衍生工具管理。按照合格保证担保人标准，严格执行保证担保的资格准入，审慎评估担保能力，科学核定担保额度，定期开展担保检查: 对关联公司或集团内部的互保及交叉保证从严掌握，有实质风险相关性的保证不 作为合格的信用风险缓释工具。 4(1(6信用风险监测 江南银行信用风险的监测涵盖各业务品种及业务条线，既监测客户风险因素 变动情况，又监控宏观经济变动对客户风险的影响，同时监控内部 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 的执 行情况。 (1)单一客户监测。监测债务人或交易对手的财务状况及发展趋势、 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 条款遵守情况、抵质押物价值变动趋势和授用信状况等风险相关的因素，重大信 用风险事项处置情况。 (2)资产组合监测。监测信贷资产质量情况、信贷资产预计损失情况、新 发生不良贷款情况、贷款迁徙情况、到期贷款收回情况、信贷资产质量偏离度、 新发放贷款质量情况和贷款集中度情况等。 (3)内部制度执行监测。监测信贷业务组织管理制度执行情况、客户评级、 授信、授权制度执行情况、贷款申请与贷款调查制度执行情况、贷款审查与审批 制度执行情况、贷后管理制度执行情况、不良贷款处置制度执行情况和表外业务 制度执行等风险提示信号，风险计量模型的运行情况。 (4)宏观因素监测。监测宏观经济运行状况、宏观政策变动情况、产业行 业风险变动情况、区域风险变化趋势等。 4(1(7信用风险报告 江南银行信用风险报告分为全面信用风险分析报告、信用风险单项事项报 告、信用风险管理报表和信用风险专题研究报告等形式。 江南银行建立了较为严密的信用风险报告制度，定期或不定期形成各类信用 风险报告，并按规定要求实行双线报告。业务部门定期或不定期向对口的风险管 理部门报告各类风险事项，同时报各风险管理部。风险管理部按季向高级管理层 和董事会报送全面信用风险评价报告，并将相关资料向监事会备案。江南银行发 生重大信用风险情况和预警信号的，按照有关规定及时预警与报告。全面信用风 险评价报告的内容包括报告期信用风险整体状况、面临的主要风险因素及风险趋 势、采取的控制措施及执行效果和加强风险管理的建议等内容。 4(1(8信用风险审计评价 江南银行对信用风险管理实行定期审计稽核制度。稽核审计部定期对信用风 险管理体系各个组成部分和环节的有效性进行独立的审查与评价。董事会督促经 营管理层对内部审计所发现的问题提出改进方案并采取改进措施。稽核审计部负 责跟踪检查改进措施的实施情况，并直接向董事会和高管层提交有关报告。信用 风险管理体系内部审计既面向业务经营部门，也面向信用风险管理部门。 审计评价报告的内容主要包含十二项内容，一是信用风险暴露及信用风险水 平。二是信用风险管理体系及流程的完备性，信用风险管理的组织结构。三是信 用风险管理职能的独立性，信用风险管理人员的充足性、专业性和履职情况。四 是信用风险管理所涵盖的风险类别及其范围。五是信用风险数据的准确性、完整 性，数据来源的一致性、时效性、可靠性和独立性。六是信用风险管理所用参数 和假设前提的合理性、稳定性。七是信用风险计量方法的恰当性与计量结果的准 确性。八是对信用风险管理政策和程序的遵守情况。九是对信用风险管理体系的 有效性。十是事后检验和压力测试系统的有效性。十一是信用风险资本的计算和 内部配置情况。十二是对超权限审批、超授信限额设定、违反信贷制度及原则等 情况的调查及违规举报的调查。 4(2对江南银行现行信用风险管理制度的总体评价 总体上看，江南银行已经初步建立起以董事会、监事会、高管层、职能部门 及相关分支机构为核心的风险防范管理架构，从上至下形成了对信用风险的监督 管理机制。 在信用风险的识别上，通过制作风险清单、专家调查列举、资产财务状况分 析、情景分析、分解分析和失误树分析等手段分析判断各类信贷产品的基本信用 风险。同时，根据对象类别的特点，对法人客户、个人客户及贷款组合的信用风 险明确了不同的识别方法和渠道，利于江南银行风险控制部门及人员更好的识别 贷款对象隐含的信用风险。 在信用风险的计量上，江南银行主要通过使用专家申请评分模型来实现信用 风险量化管理的目标。江南银行聘请了专业机构依据江南银行信用风险的环境、 申请群体、申请数据、作业模式以及操作局限等特点，主要从企业征信信息、申 请信息等方面，通过现有数据的样本分析建立了评估贷款信用风险的模型。该模 型指标设置较为合理，同时操作简单，符合基层信贷审核的实际情况。 在信用风险的控制上，主要采取限额管理的方法，对单一客户、集团客户， 以及行业、产品和区域等组合维度信贷资产进行分类限额管理。江南银行根据自 身的资本实力、股东目标、风险偏好和监管规定等，确定了银行的总体风险水平 以及相应的抵御风险损失的风险限额，根据各业务部门或业务人员的风险测量结 果，以及其他因素在各层次间进行风险限额分配，根据分配的风险限额对各业务 部门乃至每一笔交易的风险进行监控，并进行动态分配调整，从而有效加强了信 用风险的管理。 在信用风险的缓释策略上，江南银行主要运用合格的抵质押品、净额结算、 保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险，同时明确规定了各类风险缓释 渠道及产品的管理标准及规定，有效降低了人为操作风险。 同时，江南银行制定了信用风险的监测体系、报告体系和审计体系。风险监 测涵盖各业务品种及业务条线，既监测客户风险因素变动情况，又监控宏观经济 变动对客户风险的影响，同时监控内部管理制度的执行情况。报告体系囊括全面 信用风险、单项信用风险及专题信用风险，并按规定要求由不同部门实行双线报 告，确保风险管理部、监事会第一时间掌握信用风险发生情况。审计方面，江南 银行对信用风险管理实行定期审计稽核制度，审计结果直接上报董事会，由董事 会督促经营管理层对内部审计所发现的问题提出改进措施，实现了审计的独立并 对高管层形成有效制约及监督。 4(3江南银行信用风险管理存在的主要问题 4(3(1风险管理层级较多，基层部门管控职责偏大 (1)信用风险管理层级较多，存在多头管理、重复管理 首先江南银行董事会承担着信用风险管理的最终职责，其下设的风险管理委员会由董事会授权，履行董事会规定的部分信用风险管理职能。其次，江南银行 高级管理层负责信用风险的具体管理工作，高级管理层下设的资产负债管理委员 会负责履行信用风险管理相关制度、流程、方案和年度信用风险控制目标，下设 的授信审批管理委员负责审议授权范围内各类信贷事项。再次，江南银行单独设 立了风险管理部作为信用风险管理的牵头部门，负责拟定并组织落实信用风险管 理的基本政策、制度、办法、流程和风险评价标准。除此以外，基层分支机构的 客户经理、风险经理、信贷人员作为信用风险的直接管理者，对信用风险承担着 直接管理责任，监事会代表股东大会对董事会及高级管理层信用风险管理履职情 况进行监督评价。从职责设定的情况看，这些机构和部门的管理职责和内容存在 一定的重叠和交叉，本应起到相互牵制相互监督合合而迸的效果，但实际运行中 多头管理、重复管理现象屡见不鲜，基层信贷人员的贷款项目在基层经过信贷科 长、风险经理、支行行长的层层把控后，再递交总行风控部复核，贷款审批委员 会批准，延长了项目审批时间，降低了审批效率。 ‘(2)基层部门管控压力较大，制约信贷业务发展 根据江南银行制定的信用风险防范要求，分支机构负责人是信用风险管理第 一责任人，一旦发生贷款违约信用风险，支行行长、分理处主任将承担相应责任， 同时，具体操作的客户经理也将因调查不充分，贷款出现风险而承担岗位责任。 当前形势下，商业银行基层分支机构承担着业务拓展、增加经营利润的巨大压力， 在此基础上还要承担因企业违约造成的信用风险，将极大降低基层分支机构业务 拓展的积极性。从商业银行的实际情况看，很多客户经理为避免因企业贷款违约 而导致的信用风险，倾向于向大企业和政府融资平台贷款，不愿意向风险较大的 中小企业和个人贷款，导致了信贷资源的分配不均，还有部分分支机构业务发展 较慢，长期裹足不前。 4(3(2风险管理平台缺失，风险信息体系建设滞后 (1)信用风险管理平台有待完善 目前，江南银行在信用风险管理领域主要是依赖省联社统一开发的“信贷业 务管理系统”进行日常的业务管理、流程控制、信息统计和数据分析，没有根据 自身业务发展建立起独立的风险管理平台。同时，反映信用风险的报表多是依据人民银行、当地监管部门的监管报表为主，信用风险的基础数据完整性和数据质 量存在一定问题，可能影响到江南银行信用风险管理的质量。 (2)风险数据缺乏积累 江南银行成立至今不足三年，由于成立较晚，江南银行的信息体系建相对滞 后，信用风险管理所依赖的客户基本信息、财务信息、信用信息以及他们的动态 变化情况都存在比较大的信息缺口。而江南银行的客户群体和客户特征具有明显 的“个性化"色彩，宏观统计数据对于江南银行来说基本没有借鉴意义，为了 满足客户细分的要求进行客户分类时，江南银行得不到历史标准统计数据的支 持。 4(3(3风险计量缺乏模型分析，小微及涉农贷款信用评价亟待完善 (1)风险计量方法偏于简单缺乏模型分析 目前，江南银行的信用风险管理采用的仍然是较为传统的信用评分法，实践 证明这一传统方法使用简单效果也不错，基本能满足江南银行的实际需要。但是 这一管理方法也存在着以下明显的缺陷:一是管理的基础是过去的财务数据，而 不是对未来偿债能力的预测。二是指标和权重的确定缺乏科学依据，标准的可行 性大为降低，同时，根据固定权重得出的结果难以准确反映不同管理对象的信用 风险。三是缺乏现金流量的分析和预测，难以反映受管理对象未来的真实偿债能 力。四是行业分析和研究明显不足，评级标准不能体现行业的不同特点，行业问 评级结果可比性较差。 (2)未针对当前主要信用风险类别制定差异化计量方法 目前，江南银行面临的主要信用风险来自小微企业贷款和涉农贷款，但该行 使用的信用评分方法仍然是统一的专家信用评分模型，江南银行在信用风险的计 量上没有针对小微企业贷款及涉农贷款风险实行差别化评价。风险管理部门在为 客户做信用评估时，使用统一的专家评分模型貌似简化了程序，可以大幅度提升 工作效率，但是因为客户的背景不同、类型不同、企业的风险特点不同，很可能 导致某些评估结果出现差错，信用风险较小的企业评估结果信用风险变大了，而 本来风险较大的企业其风险未能完全通过模型充分暴露，从而导致评估结果的无 效性。 4(3(4风险控制方法尚待改进，限额管理水平亟待加强 依据信用风险限额管理内容与流程，江南银行目前采用的信用风险限额管理 只是建立若干基于客户的授信管理体制，与严格意义的信用风险限额管理相比， 存在较大差距。 (1)单一客户信用风险限额测算较为粗放 江南银行无论是流动资金、项目融资、房地产开发类授信还是事业法人客户 授信，所有授信额度的测算都仅仅只是建立在客户资产负债表上，既未能与信用 评级体系相挂钩，也未能充分体现客户所处行业风险、不同授信业务的品种风险。 如果仅仅依据这种“粗放的”授信管理模式建立信用风险限额管理体系，必然脱 离客户的一些本质性特质(如违约概率、资信等级、经营能力等)和客户所处行 业、不同授信业务品种等风险因素，因而所计量的客户信用风险只能是一个不完 整的风险限额。 (2)集团客户信用风险限额测算不明确 目前的管理办法没有提出明确具体的集团客户风险限额的测算依据，这样执 行起来往往就成了各个成员企业授信额度的简单加总，再加上目前该行“单一客 户授信额度测算公式”还未引入关联交易、集团法人治理等方面的风险因素，自 然就不可能起到防范“关联交易、资产重组或虚假财务、内部互保”等集团客户 特有的授信业务风险。比较科学做法应是:在客户资产负债良好表现基础上，引 入客户资信评级因素、集团关联与市场性因素，先测算整个集团客户的最高授信 额度，而后才是集团内各个成员授信额度的测算与配置，这样才能真正起到集团 客户风险限额管理目的。 (3)资产组合风险限额管理存在缺失 作为江南银行授信体系最高位管理制度，“江南银行授信管理办法"目前还 没有对基于资产组合管理和经济资本要求的行业风险集中度、区域风险集中度、 产品风险集中度提出具体限额要求，仅对单一客户授信、集团类客户授信和全部 关联授信简单提出3个“授信额度管理”规定，而且对单一客户风险的整体限额、 集团类客户风险的整体限额、以及全部关联授信限额都仅仅是按照监管最低要求 设定限制，没有依据客户所在行业、区域和信贷品种等设置不同的触发管理警戒 线。虽然授信体系的下位制度“江南银行集团客户授信管理办法’’规定:“江南 银行授信集中度是指单一客户、单一集团户及单个行业授信余额占江南银行授信 总额的比重;江南银行根据国家行业、产业政策，本地区产业结构及市场情况适 时调整行业授信比重，防止同一行业授信过度集中”。但上位制度未对“风险集 中度”在行业、区域、产品做出界定或设定风险限额，无论是制度体系的完整性 还是实际的可操作性都将大打折扣。 4(3(5征信体系有待完善，风险管理理念需进一步加强 (1)社会征信体系发展较慢，严重制约了银行信用风险管理水平 市场经济是信用经济，社会信用体系是市场经济体制中的重要制度安排。作 为现代经济的核心，金融业特别是银行业是社会信用信息的主要提供者和使用 者。国外很多商业银行在审查贷款对象时首先要查询企业或个人的征信报告，对 信用卡多次未付、偷税漏税的企业和个人实行一票否决，可以说征信体系提供的 信息是商业银行防范信用风险的重要支柱。但是目前，我国社会征信体系发展较 慢，很多企业及个人的信息没有及时纳入到征信系统中，而纳入的信息中也存在 一定程度的错误和缺失，严重影响到征信报告的使用。同时，由于我国社会征信 系统的信息分散于税务、工商、银行等多个部门，在缺乏有效沟通和协作机制的 背景下，很多关键性信用信息还存在条块管理难以共享的问题。 (2)人情因素、行政干涉尚未完全消除，银行风险管理理念有待进一步树 立 作为江南银行的主要股东之一，地方政府与江南银行的关系较为密切，在关 系到地方发展的大工程、大项目上，地方政府可能存在运用其行政影响力干涉、 甚至改变江南银行信贷决策的隐患，作为商业银行来说，虽然有碍于内外部风险 管理的规定，但是与地方政府保持良好关系是业务发展的基础和前提，支持地方 经济发展也是义不容辞的责任，从而导致商业银行信用风险的加大。同时，与很 多商业银行一样，江南银行个别员工在信贷审核、风险决策上还存在着一定的人 情因素，影响到信用风险的防范，银行风险管理理念有待进一步树立。 管理下的风险管理纵向的架构，从模块化管理模式逐步过渡到条线化管理，根据 不同的业务品种、不同的贷款对象来设定风险控制与监督岗位人员。建立全面风 险管理的模式，将信用风险以及各种金融资产与金融资产组合中包涵的这些风险 都纳入到风险管理体系中，依照一致标准进行核算并根据全部业务的相关性进行 控制和管理。相关风险管理部门定期对各业务部f-iN定的具体风险管理对策和目 标进行检查和监督，健全内部的制约机制。 5(2建设风险管理平台，打造现代化风险信息体系 (1)加快建设信用风险信息系统 江南银行要加快建立和完善信息系统监督平台，打造信用风险信息系统。在 省联社“信贷业务管理系统”的基础上，根据监管部门的指标要求和自身业务发 展需要建立起独立的风险管理平台，使信息系统能够涵盖银行的主要业务活动， 充分满足银行信用风险的管理需求，做到风险数据采集自动化、指标反馈自动化 和预警提示自动化，确保信用风险基础数据的完整性和正确性，为提升信用风险 管理水平提供平台保障。 (2)高度重视基础数据采集 商业银行业务的基础数据对商业银行信用风险管理具有重要的参考意义，从 发达国家商业银行信用风险管理方法上看，运用原始数据通过信用风险管理模型 来管理和控制信用风险是较为普遍的做法，预测效果也很明显。第三版《巴塞尔 协议》中推广的内部评级等方法，也要充分运用到一些历史业务数据。目前，江 南银行成立时间尚短，数据积累的时间段尚不足一个经济周期，严重影响了信用 风险的预测和判断，为此必须高度重视基础数据采集工作，指定专人及专门部门 定期采集数据，同时严格确保数据的准确性、真实性和完整性，记录数据的实时 背景情况，提升前瞻性预测的效果。 5(3完善风险计量方法，单独建立小微企业风险评分模型 (1)加强信用风险度量和管理技术 目前，江南银行对信用风险的各项监测指标以及设定的安全值或基于经验判 断、或借鉴国外指标体系、或参照趋势、同业水平，缺乏计量基础和实证研究， 是否能真正对信用风险起到预警和监控作用有待进一步验证。建议江南银行以新 巴塞尔协议实施为契机，按照新巴塞尔协议中资产分类的标准及风险等级级数的 要求，分别制定公司业务、零售业务、同业业务、资金业务的信用风险评级办法， 根据各类业务的特点，采用模型评价与专家判断相结合的方式评定企业信用风险 等级，初步建立基本符合新资本协议要求的信用风险内部评级体系和风险资产计 量模型。江南银行各分支机构通过分析客户信用等级及其在还款期限内的转移概 率，计算预期损失及非预期损失，计算还款期限内的收益，统一风险与收益的衡 量标准。 (2)建立小微企业专家申请评分模型 根据江南银行贷款对象的特点，建议单独为小微企业建立专家申请评分模 型，以加强小微企业的信用风险防范。我们根据小微企业的运行特点，在评分模 型中加入法人(或实际控制人)信用卡还款等信用信息，以及户籍状况、年龄结 构等个人信息，尝试性的建立了小微企业建立专家申请评分模型的雏形，具体见 下表5-1至5—8。 5(4完善风险限额管理，建立客户最高授信额度测算模型 确定风险限额设定方法、科学计算风险敞口上限是限额管理的核心，但是一 个完善的限额管理体系并不是单纯的设定限额，而是一个能充分反映商业银行整 体经营战略和风险战略的综合管理系统。为此，江南银行应该以监管部门要求实 施内部评级法为契机，从银行整体战略和风险管理的要求出发，根据自身的风险 偏好和风险文化，立足解决管理技术和管理方法等问题，逐步构建起完善的风险 限额管理体系。 (1)科学合理规划风险限额管理体系 风险限额管理是银行在金融全球化形势下和激烈市场竞争中防范系统性风 险和避免破产的客观要求和必然手段，其构建和实施既应充分考虑内外部环境和 现实条件，同时更需要银行高层自上而下大力推行和各相关业务部门认识一致、 积极有效执行。首先，风险限额管理涉及银行所有业务条线，对全行经营管理将 产生重大影响，因此，董事会和高管层必须克服眼前利好对此做出长远的战略决 策与规划。其次，设定限额的目的是要将业务所面临的风险控制在可以接受的范 围之内，限额管理理念虽广为业界接受，但在目前市场竞争激烈与“重业务扩张、 轻风险控制"的粗放经营惯性仍存的现实条件下，信用风险限额管理在短时间内 要得到广泛认同并全面实施难度还较大，这就需要最高决策层下决心，方能有效 地推动。第三，根据国际先进银行的经验，实现风险限额管理一般需要经过2, 3年时间，对国内银行而言，限额管理还是一个全新的技术，运用起来需要一个 过程，决策者应对工程实施难度做出充分估计，做好战略部署，积极稳妥地推进。 (2)建立必须的数据和信息系统 限额设定是建立在对风险的计量、分析基础之上的，需要数量化、系统化的 风险管理工具，有了必需的数据、模型和信息系统，商业银行才能够据以计算风 险敞口，对不同行业、区域、客户和产品分配限额，管理层、组合管理部门和风 险管理部门才能据以识别任意集中度风险。一是建立数据库，按照未来建模的需 求，对商业银行现有各类管理系统中的数据资源进行整理、清洗，对缺失的数据 进行补充。二是建立实施内部评级法所要求的各类模型，通过风险计量模型得到 违约概率和违约损失率，然后再采用商业组合模型或本文提出的简化模型，自上 而下在行业、区域、客户和产品问对风险限额进行分配。三是通过信息系统分析、 监测、运用限额体系推进风险管理。 (3)分阶段推进风险限额动态监测管理 在体系构建阶段，由风险管理部牵头，相关业务条线配合，在外聘专家指导 下组成一个跨部门的项目组，围绕基础数据、计量模型、IT系统和业务测试四 个关键环节顺次展开工作。在管理应用阶段，建立与限额管理系统相配套的管理 制度、考核制度，将限额管理的流程操作和技术方法制度化、规范化。在应用初 期(体系建立后前一两年)，将风险限额系统作为业务参考和预警机制，鼓励业务 经理和风险经理尽可能多地接触和使用风险限额系统。在此基础上，再逐步增强 行业、区域、客户、产品风险限额的刚性约束:一是在考虑各行业总量合理布局 前提下，对行业特别是重点行业信贷投放进行组合限额管理，分散行业集中度风 险，坚决抵制具体业务诱惑，在限额内通过结构调整获得更好的客户和业务。二 是对不同类型的客户实行风险限额管理，如确定单个客户(集团)和前十大客户 的风险限额，防止过度授信引发的系统性风险和集中度风险。三是对不同业务品 种和期限进行组合限额管理，分散业务集中度风险和流动性风险(如业务品种组 合管理中宽限额鼓励风险控制成熟度高、收益稳定业务品种，对个别风险度高、期限风险大以及处于尝试阶段业务品种实行严限额控制)。在各方面条件具备后， 再逐步运用运筹学最优化计量方法，在设定银行资产整体风险最小化的约束条件 下，得出不同资产组合的最优化风险限额，并以该限额作为分支机构各项授信业 务拓展的基本依据。 风险限额产生于对风险敞口的度量，是一个定量分析的结果，因此设定的限 额既要能满足经济资本覆盖非预期损失需要，又要满足保持利润稳定增长的需 要，还要满足实现资产与负债合理搭配、保持银行流动性的需要。为此，最终设 定的限额必须体现三项原则:一是资本约束原则，限额应该围绕银行自身风险管 理目标，满足经济资本覆盖风险的要求，而不应受客户需求与短期经营利好的驱 动。二是风险与收益均衡原则，限额过紧、安全性虽高而银行盈利能力下降，限 额过宽、盈利能力增加而风险加大、安全性就降低。三是设定限额时既要考虑经 济资本，又要考虑银行利润的稳定性及资产负债结构。当然，设定风险限额时还 必须立足银行的风险偏好和风险文化，并据此设置相应的预警阀值，便于及时监 控实际的违约风险暴露状况。 (4)完善客户最高授信额度测算模型 最高综合授信额度是银行在对单一客户或系统客户的风险和财务状况进行 综合评估的基础上，确定的能够和愿意承担的风险总量。结合江南银行业务实际 情况，我们初步设计了两种授信额度测算模型。 ?小微企业授信额度测算模型 模型设立出发点:按照小微企业业务的特点，对客户的最高授信额度按照资 产负债率限额控制、企业资金运营资金需求量及客户申请额度等方面分别来测 算。 第一阶段，按照企业资产负债率限额测算客户可授信限额(以下简称ALQM 模型)。 模型计算思路:按照最大资产负债率测算出客户银行授信限额，再根据江南 银行贷款集中度修正模型进行测算，取较小额作为江南银行可对客户的最大授信 额度。以防止出现虽然控制了最大资产负债率，但是负债在江南银行过度集中的 风险。 第二阶段，按照资产负债率限额测算客户最高授信额度LOAN(ALQM)。 客户在江南银行本次申请授信通过后的资产负债率水平测算公式: 自有投资部分。 根据企业运营资金需求量测算企业最高授信额度LOAN(OCDM):企业最高授 信额度LOAN(OCDM)=流动资金贷款需求+固定资产贷款需求+江南银行现有信用 余额 该模型以银监会贷款新规的测算模型为依据，测算出企业的最高授信额度。 该模型测算出的额度实际上是一道硬杠杠，客户的实际授信额度必须要低于该模 型测算额度，才能符合银监会的制度规定。本模型若是能综合考虑到他行授信额 度情况会更精确，但是实践中同样面临着调查难、录入指标复杂程度等的影响。 确定企业的建议最大授信额度LoAN(RMCA):LoAN(RMCA)=MIN{LOAN(IRFM)， LOAN(OCDM)，LOAN(APPA)}，其中LOAN(APPA)为客户实际申请授信额度。最终确 定的企业最大授信额度兼顾了资产负债率限额、江南银行信用集中度限额、银监 会运营资金贷款监管要求及客户实际申请额度，取最小值降低了负债率偏高、江 南银行提供的信用集中度偏高及过度授信等风险，具备一定的实践意义和参考意 义。 ?个人经营性贷款最高授信额度测算模型(PBLM) 个人经营性贷款额度测算模型现在国内银行业成熟做法还很少，同时由于个 人客户资产状况、负债状况及经营性指标数据的真实性较低，给银行调查和额度 测算带来较大难度。个人经营性贷款最大授信额度测算主要基于影响个人客户承 担债务能力的指标为基础，同时兼顾申请授信的担保方式和客户评分来设计模 型。个人经营性贷款最高授信额度=(个人年收入+资产总额一负债总额)×客 户评分系数×担保风险系数记为LOAN(PBCM)其中资产总额应该包括个人资产 总额和经营体资产总额，负债总额也包括个人负债和经营体负债，具体分项指标 可参考表5-12至5-14。 5(5加快社会征信体系建设，提升信用风险防控理念 (1)加快建设社会信用管理体系，推动社会信用文化建设 社会信用体系建设涉及经济社会生活的各个方面。根据我国现阶段的经济社 会发展需要，以及市场经济秩序中存在的突出矛盾和问题，进一步完善信贷、纳 税、合同履约、产品质量的信用记录，推进行业信用建设。特别是加快金融行业 征信体系建设，以信贷征信体系建设为切入点，健全证券业、保险业及外汇管理 的信用管理系统，加强金融部门的协调和合作，逐步建立金融业统一征信平台， 促进金融业信用信息整合和共享，稳步推进我国金融业信用体系建设。推动商业 银行以合理的成本及时、完整获得借款人，特别是个人、关联企业以及集团客户 的真实信息，为商业银行信用风险管理能力的提升提供良好的信用环境。 (2)树立信用风险防控理念，培育信用风险管理文化 除了制定适当的信用风险管理政策以及适时监督银行整体的风险外，江南银 行从高级管理人员到普通员工都要将信用风险管理的理念深植于日常的组织文 化中，让江南银行充满了重视风险管理的文化，时刻提醒全行职工随时察觉到风 险的存在。培育起全行职工信用风险管理文化，倡导和强化信用风险意识，树立 深入各部门、各项业务的全方位信用风险管理理念。首先，江南银行的管理层要 高度重视江南银行信用风险管理中存在的问题，高度重视风险管理对商业银行发 展的战略意义，切实提升信用风险管理工作的战略地位。以实施新资本协议为契 机，通过强化风险识别、计量、控制等基础环节，为风险管理水平和核心竞争力 的全面提高奠定基础。其次，江南银行从高级管理层到基层员工都要牢固树立科 学的风险管理理念，摒弃过去的老观念、老想法，杜绝“风险管理仅仅是风险条 线的工作”的认知偏颇，以新视角对待风险，按新要求开展风险管理工作。只有 从上至下对风险理念有了科学的理解和把握，对参与实施《巴塞尔新资本协议》 有了自觉性，共同努力，持续改进，江南银行的信用风险管理工作才能实现质的 飞跃。 5(6加强员工队伍建设，提升内控执行管理水平 (1)加强风险条线队伍建设 随着信用风险管理理论和实践的不断发展，商业银行信用风险管理的知识含 量和复杂程度越来越大，为应对挑战，江南银行全体员工要持续加强对现代商业 银行风险管理理论、技术、工具和方法的学习，同时关注国际、国内经济和金融 形势变化，扩大风险管理视野，提高风险管理能力，逐步建立和培养一支学者型 的风险管理队伍，为银行风险管理水平的持续提升奠定坚实的人力资源基础。一 是加大员工培训力度，积极引入社会培训资源，采取委托开发培训项目、合作办班办学等方式，拓宽培训课程覆盖面，建立以信息技术为依托的网络化培训平台， 进一步扩大培训范围。二是提高人力资源管理的科学化、精细化水平，在提高人 岗匹配度的前提下，有 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 的适度增编人员，有效解决信用风险管理人力资源的 刚性缺口问题。三是积极打造品牌文化，充分发挥企业文化的导向、凝聚与激励 功能，加强理念文化的宣传、视觉文化的构建和行为文化的倡导，把推进企业文 化建设的各项工作。通过强化典型示范效应、搭建互动交流平台、建设舆论引导 阵地，提升广大员工主动学习、自觉学习的积极性。 (2)提升内控执行管理水平 江南银行各级管理人员要加强对信用风险管理的理解、传导、宣传，掌握政 策的涵义，提高执行的自觉性。学习、借鉴国内外先进商业银行的管理经验，充 分了解风险，合理安排和缓释风险。加强银行信用风险管理，避免发生重大贷款 风险事件，既要利于金融稳定，防止不利于金融稳定的事件蔓延，也保障信贷资 产安全。加强贷款“三查”，严格执行江南银行授信、用信制度，加强贷款的准 入管理。严格执行“三个办法一个指引”规定，通过交易合同管理、信贷支付管 理，加强对信贷资金用途的真实合法性管理，防止信贷资金被挪用，减少信贷资 金违规流入房市和股市和用作其他非法用途。严格执行合并授信管理制度，对关 联关系复杂，资产权属不明，超越江南银行控制能力的，建议不进入。对隐瞒关 联关系，多头套取贷款的企业，一经发现，原授信额度也要实施坚决的退出。对 涉及企业自有或与其相关联投资公司、小额贷款公司、担保公司、典当行的贷款 企业若新增授信实行否决，可能情况下，对上述四类公司贷款逐步退出。谨慎选 择担保方式。担保是风险缓释的重要手段，要以具有代偿能力为衡量标准。担保 额要与企业的资产规模，净资产规模相匹配，尽量少采用关联担保等事实证明可 靠性低的方式。对借款人本身对外担保较多的慎重进入，同时能抵押的绝不采用 保证担保，也不过分迷信担保公司的安全性。强化贷后管理，注重现场和非现场 监控，发现问题及时预警、跟踪处置。重视违约客户名单的建立。针对近几年违 约借款客户及担保人建立名单制管理，并根据掌握的情况不断更新与完善，各支 行在引入新的客户时，建议预先查询，严防劣质客户、违约客户重新获得信贷资 金。发现问题，及时预警，早介入、早处置，妥善处置，主动与借款企业沟通协 商，从有利于金融稳定和保障江南银行信贷资产安全出发，制订有效的处置方案，力争平稳处置风险。 (3)进一步完善信用风险缓释技术 积极采取抵押、担保、风险净值、信用衍生工具等风险缓释技术，降低信用 风险成本，对江南银行现有的各种信用风险缓释工具及手段进行综合评估，在拓 展抵押物范围的同时，综合考虑抵押物价值波动、潜在敞口波动等因素，完善风 险缓释技术，不断降低信用风险。积极推行不良贷款实际拨备制度，按照信贷资 产的分类，动态提取坏账准备金，为不良贷款提供担保。通过多种渠道清收和处 理不良资产，尝试通过不良资产证券化方式处置不良资产。