贵州茅台财务
分析
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报告
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一、 公司简介
公司主营贵州茅台酒系列产品的生产和销售,同时进行饮料、食品、包装材料的生产和销售,防伪技术开发,信息产业相关产品的研制开发。
贵州茅台酒股份有限公司茅台酒年生产量已突破一万吨;43?、38?、33?茅台酒拓展了茅台酒家族低度酒的发展空间;茅台王子酒、茅台迎宾酒满足了中低档消费者的需求;15年、30年、50年、80年陈年茅台酒填补了我国极品酒、年份酒、陈年老窖的空白;在国内独创年代梯级式的产品开发模式。形成了低度、高中低档、极品三大系列70多个规格品种,全方位跻身市场,从而占据了白酒市场制高点,称雄于中国极品酒市场。
二、 贵州茅台近三年的资产负债
表
关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf
、利润表
贵州茅台资产负债表 单位:元 报
告2010-12-31 2009-12-31 2008-12-31 期
流动资产
货12,888,393,889.29,743,152,155.24 8,093,721,891.16 币9
资
金
应204,811,101.20 380,760,283.20 170,612,609 收
票
据
应1,254,599.91 21,386,314.28 34,825,094.84 收
账
款
预1,529,868,837.52 1,203,126,087.16 741,638,536.34 付
账
款
应42,728,425.34 1,912,600 2,783,550 收
利
息
其59,101,891.63 96,001,483.15 82,601,388.17 他
应
收
款
存5,574,126,083.42 4,192,246,440.36 3,114,567,813.33 货
一-- 17,000,000 -- 年
内
到
期
的
非
流
动
资
产
流20,300,284,828.315,655,585,363.312,240,750,882.8
动1 9 4 资
产
合
计
非流动资产
持60,000,000 10,000,000 42,000,000
有
至
到
期
投
资
长4,000,000 4,000,000 4,000,000 期
股
权
投
资
固4,191,851,111.97 3,168,725,156.29 2,190,171,911.89 定
资
产
工18,528,802.46 24,915,041.53 62,368,950.89 程
物
资
在263,458,445.10 193,956,334.39 582,860,996.70 建
工
程
无452,317,235.72 465,550,825.17 445,207,595.72 形
资
产
长18,701,578.16 21,469,624.81 10,146,520.77 期
待
摊
费
用
递278,437,938.97 225,420,802.14 176,680,977.54 延
所
得
税
资
产
非5,287,295,112.38 4,114,037,784.33 3,513,436,953.51 流
动
资
产
合
计
资25,587,579,940.619,769,623,147.715,754,187,836.3
产9 2 5 总
计
流动负债
应232,013,104.28 139,121,352.45 121,289,073.57 付
账
款
预4,738,570,750.16 3,516,423,880.20 2,936,266,375.10 收
账
款
应500,258,690.69 463,948,636.85 361,007,478.77 付
职
工
薪
酬
应419,882,954.10 140,524,984.34 256,300,257.23 交
税
费
应318,584,196.29 137,207,662.62 -- 付
股
利
其818,880,550.55 710,831,237.05 575,906,355.73 他
应
付
款
流7,028,190,246.07 5,108,057,753.51 4,250,769,540.40 动
负
债
合
计
非流动负债
专10,000,000 10,000,000 --
项
应
付
款
非10,000,000 10,000,000 --
流
动
负
债
合
计
负7,038,190,246.07 5,118,057,753.51 4,250,769,540.40
债
合
计
所有者权益 实943,800,000 943,800,000 943,800,000
收
资
本
(
或
股
本)
资1,374,964,415.72 1,374,964,415.72 1,374,964,415.72 本
公
积
金
盈2,176,754,189.47 1,585,666,147.40 1,001,133,829.72 余
公
积
金
未13,903,255,455.610,561,552,279.67,924,671,271.03 分1 9
配
利
润
归18,398,774,060.814,465,982,842.811,244,569,516.4
属0 1 7 于
母
公
司
股
东
权
益
合
计
所18,549,389,694.614,651,565,394.211,503,418,295.9
有2 1 5 者
权
益
合
计
负25,587,579,940.619,769,623,147.715,754,187,836.3
债9 2 5 及
所
有
者
权
益
总
计
贵州茅台利润表 单位:元 报告2010-12-31 2009-12-31 2008-12-31 期
一、11,633,283,740.18 9,669,999,065.39 8,241,685,564.11 营业
总收
入
营业11,633,283,740.18 9,669,999,065.39 8,241,685,564.11 收入
二、4,472,846,560.68 3,595,688,001.93 2,852,622,959.08 营业
总成
本
营业1,052,931,591.61 950,672,855.27 799,713,319.24 成本
营业1,577,013,104.90 940,508,549.66 681,761,604.71 税金
及附
加
销售676,531,662.09 621,284,334.75 532,024,659.80 费用
管理1,346,014,202.04 1,217,158,463.04 941,174,062.44 费用
财务-176,577,024.91 -133,636,115.78 -102,500,765.33 费用
资产-3,066,975.05 -300,085.01 450,078.22 减值
损失
三、-- -- -- 其他
经营
收益
投资469,050 1,209,447.26 1,322,250 净收
益
四、7,160,906,229.50 6,075,520,510.72 5,390,384,855.03 营业
利润
营业5,307,144.91 6,247,977 6,282,035.79 外收
入
营业3,796,643.04 1,228,603.08 11,366,252.66 外支
出
五、7,162,416,731.37 6,080,539,884.64 5,385,300,638.16 利润
总额
所得1,822,655,234.40 1,527,650,940.64 1,384,541,295.05 税
六、5,339,761,496.97 4,552,888,944 4,000,759,343.11 净利
润
少数288,567,278.71 240,442,819.27 201,278,784.60 股东
损益
归属5,051,194,218.26 4,312,446,124.73 3,799,480,558.51 于母
公司
股东
的净
利润
三、 财务报表分析
1、资产负债表的水平分析表
贵州茅台资产负债表水平分析表
金额单位:元
2010.12.31 2009.12.31 变动情况 对总项资产变动额 变动率 目 影响 流 动
资
产:
12,888,393,889,743,152,1553,145,241,32.28% 15.9货9.29 .24 734 1% 币
资
金
204,811,101.2380,760,283.2-175,949,1-46.21-0.8应0 0 82 % 9% 收
票
据
1,254,599.91 21,386,314.28 -20,131,71-94.13-0.1应4 % 0% 收
账
款
1,529,868,8371,203,126,087326,742,7527.16% 1.65预.52 .16 0 % 付
帐
款
42,728,425.34 1,912,600 40,815,825 2134.00.21应5% % 收
利
息
59,101,891.63 96,001,483.15 -36,899,59-38.44-0.1其2 % 9% 他
应
收
款
5,574,126,0834,192,246,4401,381,879,32.96% 6.99
存.42 .36 643 % 货
一0 17,000,000 -17,000,00-100.0-0.0年0 0% 9% 内
到
期
的
非
流
动
资
产
流20,300,284,8215,655,585,364,644,699,29.67% 23.4动8.31 3.39 465 9% 资
产
合
计
非 流
动
资
产:
持60,000,000 10,000,000 50,000,000 500.000.25有% % 至
到
期
投
资
4,000,000 4,000,000 0 0.00% 0.00长% 期
股
权
投
资
18,528,802.46 24,915,041.53 -6,386,239 -25.63-0.0工% 3% 程
物
资
4,191,851,1113,168,725,1561,023,125,32.29% 5.18
固.97 .29 956 % 定
资
产
263,458,445.1193,956,334.369,502,111 35.83% 0.35在0 9 % 建
工
程
452,317,235.7465,550,825.1-13,233,58-2.84% -0.0无2 7 9 7% 形
资
产
18,701,578.16 21,469,624.81 -2,768,047 -12.89-0.0长% 1% 期
待
摊
费
用
递278,437,938.9225,420,802.153,017,137 23.52% 0.27
延7 4 % 所
得
税
资
产
非5,287,295,1124,114,037,7841,173,257,28.52% 5.93流.38 .33 328 % 动
资
产
合
计
资25,587,579,9419,769,623,145,817,956,29.43% 29.4产0.69 7.72 793 3% 合
计
流 动
负
债:
232,013,104.2139,121,352.492,891,752 66.77% 0.47
应8 5 % 付
帐
款
4,738,570,7503,516,423,8801,222,146,34.76% 6.18预.16 .20 870 % 收
帐
款
500,258,690.6463,948,636.836,310,054 7.83% 0.18应9 5 % 付
职
工
薪
酬
419,882,954.1140,524,984.3279,357,97198.801.41应0 4 0 % % 交
税
费
318,584,196.2137,207,662.6181,376,53132.190.92
应9 2 4 % % 付
股
利
818,880,550.5710,831,237.0108,049,3115.20% 0.55其5 5 4 % 他
应
付
款
流7,028,190,2465,108,057,7531,920,132,37.59% 9.71动.07 .51 493 % 负
债
合
计
非 流
动
负
债:
10,000,000 10,000,000 0 0.00% 0.00
专% 项
应
付
款
非10,000,000 10,000,000 0 0.00% 0.00流% 动
负
债
合
计
负7,038,190,2465,118,057,7531,920,132,37.52% 9.71债.07 .51 493 % 合
计
所 有
者
权
益
943,800,000 943,800,000 0 0.00% 0.00
股% 本
1,374,964,4151,374,964,4150 0.00% 0.00资.72 .72 % 本
公
积
2,176,754,1891,585,666,147591,088,0437.28% 2.99盈.47 .40 2 % 余
公
积
13,903,255,4510,561,552,273,341,703,31.64% 16.9未5.61 9.69 176 0% 分
配
利
润
归18,398,774,0614,465,982,843,932,791,27.19% 19.8属0.80 2.81 218 9% 于
母
公
司
股
东
权
益
所18,549,389,6914,651,565,393,897,824,26.60% 19.7有4.62 4.21 300 2% 者
权
益
合
计
负25,587,579,9419,769,623,145,817,956,29.43% 29.4债0.69 7.72 793 3% 和
所
有
者
权
益
合
计
从资产负债表的水平分析表可以看出,该公司2010年总资产比2009年增加了5,817,956,793 元,上升了29.43%,说明该公司2010年资产规模有所扩大。进一步分析可以发现流动资产上升4,644,699,465 元,上升幅度为29.67%,使总资产规模上升23.49%。说明总资产规模上升主要是由于流动资产规模扩大引起的。特别是货币资金上升3,145,241,734 元,上升幅度为32.28%,使总资产规模上升15.91%,说明公司资产流动性,特别是货币资金的变现能力上升很大。另外,存货项目2010年增加了1,381,879,643 元,增长幅度为32.96%,使总资产上升6.99%。同时非流动资产中的固定资产项目2010年增加1,023,125,956 元,增长幅度为32.29%,使总资产规模扩大5.18%。
2、资产负债表的垂直分析表
贵州茅台资产负债表垂直分析表
金额单位:元
静态分析 动态
分析2010.122009.12
项目 2010.12.31 2009.12.31
变动.31 .31
情况 流动资
产:
货币12,888,393,89,743,152,1550.37% 49.28% 1.09资金 89.29 5.24 %
应收204,811,101.380,760,283.0.80% 1.93% -1.1票据 20 20 3%
应收1,254,599.91 21,386,314.20.00% 0.11% -0.1账款 8 0%
预付1,529,868,831,203,126,085.98% 6.09% -0.1帐款 7.52 7.16 1%
应收42,728,425.31,912,600 0.17% 0.01% 0.16利息 4 %
其他59,101,891.696,001,483.10.23% 0.49% -0.2应收款 3 5 5%
存货 5,574,126,084,192,246,4421.78% 21.21% 0.58
3.42 0.36 % 一年内0 17,000,000 0.00% 0.09% -0.0到期的9% 非流动
资产
流动资20,300,284,815,655,585,379.34% 79.19% 0.15产合计 28.31 63.39 % 非流动
资产:
持有60,000,000 10,000,000 0.23% 0.05% 0.18至到期% 投资
长期4,000,000 4,000,000 0.02% 0.02% 0.00股权投% 资
工程18,528,802.424,915,041.50.07% 0.13% -0.0物资 6 3 5%
固定4,191,851,113,168,725,1516.38% 16.03% 0.35资产 1.97 6.29 %
在建263,458,445.193,956,334.1.03% 0.98% 0.05工程 10 39 %
无形452,317,235.465,550,825.1.77% 2.35% -0.5资产 72 17 9%
长期18,701,578.121,469,624.80.07% 0.11% -0.0待摊费6 1 4% 用
递延278,437,938.225,420,802.1.09% 1.14% -0.0所得税97 14 5% 资产
非流动5,287,295,114,114,037,7820.66% 20.81% -0.1
资产合2.38 4.33 5% 计
资产合25,587,579,919,769,623,1100.00% 100.00% 0.00计 40.69 47.72 % 流动负 债:
应付232,013,104.139,121,352.0.91% 0.70% 0.20帐款 28 45 %
预收4,738,570,753,516,423,8818.52% 17.79% 0.73帐款 0.16 0.20 %
应付500,258,690.463,948,636.1.96% 2.35% -0.3职工薪69 85 9% 酬
应交419,882,954.140,524,984.1.64% 0.71% 0.93税费 10 34 %
应付318,584,196.137,207,662.1.25% 0.69% 0.55股利 29 62 %
其他818,880,550.710,831,237.3.20% 3.60% -0.4应付款 55 05 0%
流动负7,028,190,245,108,057,7527.47% 25.84% 1.63债合计 6.07 3.51 % 非流动
负债:
专项10,000,000 10,000,000 0.04% 0.05% -0.0应付款 1%
非流动10,000,000 10,000,000 0.04% 0.05% -0.0负债合1% 计
负债7,038,190,245,118,057,7527.51% 25.89% 1.62合计 6.07 3.51 % 所有者 权益
股本 943,800,000 943,800,000 3.69% 4.77% -1.0
9%
资本1,374,964,411,374,964,415.37% 6.95% -1.5公积 5.72 5.72 8%
盈余2,176,754,181,585,666,148.51% 8.02% 0.49公积 9.47 7.40 %
未分13,903,255,410,561,552,254.34% 53.42% 0.91配利润 55.61 79.69 % 归属于18,398,774,014,465,982,871.91% 73.17% -1.2母公司60.80 42.81 7% 股东权
益
所有者18,549,389,614,651,565,372.49% 74.11% -1.6权益合94.62 94.21 2% 计
负债和25,587,579,919,769,623,1100.00% 100.00% 0.00所有者40.69 47.72 % 权益合
计
从资产负债表垂直分析表可以看出,该公司2010年流动资产比重为79.34%,非流动资产比重为20.66%,可以认为该公司资产流动性比较强,资产风险较小。从动态方面来看,该公司2010年流动资产比重上升了0.15%,说明公司资产流动性有所上升,但由于变化幅度不是很大,说明该公司的资产结构相对比较稳定。同时,该公司2010年所有者权益比重为72.49%,负债比重为27.51%,说明该公司资产负债率较低,财务风险相对较小。从动态方面来看,所有者权益比重下降1.62%,表明公司资本结构还是比较稳定的,财务实力略有减弱。
3、利润表的水平分析表
贵州茅台利润水平分析表 金额单位:元
变动项目 2010年度 2009年度 变动额
率
一、营业收11,633,283,749,669,999,061,963,284,20.30入 0.18 5.39 675 % 减:营业成1,052,931,591950,672,855.102,258,7310.76本 .61 27 6 %
营业税1,577,013,104940,508,549.636,504,5567.68金及附加 .90 66 5 %
销售费676,531,662.0621,284,334.
55,247,327 8.89% 用 9 75
管理费1,346,014,2021,217,158,46128,855,7310.59用 .04 3.04 9 %
财务费-176,577,024.-133,636,115-42,940,9032.13用 91 .78 9 %
资产减922.0
-3,066,975.05 -300,085.01 -2,766,890 值损失 4% 加:投资净-61.2
469,050 1,209,447.26 -740,397 收益 2% 二、营业利7,160,906,2296,075,520,511,085,385,17.86润 .50 0.72 719 % 加:营业外-15.0
5,307,144.91 6,247,977 -940,832 收入 6% 减:营业外209.0
3,796,643.04 1,228,603.08 2,568,040 支出 2%
三、利润总7,162,416,7316,080,539,881,081,876,17.79额 .37 4.64 847 %
1,822,655,2341,527,650,94295,004,2919.31减:所得税
.40 0.64 4 %
5,339,761,4964,552,888,94786,872,5517.28四、净利润 .97 4 3 %
根据利润水平分析表可以进行利润变动分析。该公司2010年实现净利润5,339,761,496.97元,比上年上升786,872,553元,上升率为17.28%。净利润上升主要是由利润总额比上年上升1,081,876,847 元引起的,由于所得税比上年也上升1,081,876,847 元,二者相抵,导致净利润上升1,081,876,847 元。
公司2010年利润总额为7,162,416,731.37元,比2009年上升1,081,876,847 元,关键原因是公司营业利润上升1,085,385,719 元,同时由于营业外收入下降940,832 元,营业外支出增加2,568,040 元,增减因素相抵,导致利润总额上升。
公司2010年营业收入比2009年增加1,963,284,675 元,增长率为20.30%,同时营业成本也增加102,258,736元,增加率为10.76%,营业税金及附加也增加636,504,555 元,增加率为67.68%,同时销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失的增加以及投资净收益的减少,但是,营业利润还是比较大的上升。
4、利润表的垂直分析表
贵州茅台利润垂直分析表
2010年2009年变动情项目 2010年度 2009年度
度 度 况 一、营业收入 11,633,283,740.18 9,669,999,065.39 100.00% 100.00% 0.00% 减:营业成本 1,052,931,591.61 950,672,855.27 9.05% 9.83% -0.78%
营业税金1,577,013,104.90 940,508,549.66 13.56% 9.73% 3.83% 及附加
销售费用 676,531,662.09 621,284,334.75 5.82% 6.42% -0.61%
管理费用 1,346,014,202.04 1,217,158,463.04 11.57% 12.59% -1.02%
财务费用 -176,577,024.91 -133,636,115.78 -1.52% -1.38% -0.14%
资产减值-3,066,975.05 -300,085.01 -0.03% 0.00% -0.02% 损失
加:投资净收469,050 1,209,447.26 0.00% 0.01% -0.01% 益
二、营业利润 7,160,906,229.50 6,075,520,510.72 61.56% 62.83% -1.27% 加:营业外收5,307,144.91 6,247,977 0.05% 0.06% -0.02% 入
减:营业外支3,796,643.04 1,228,603.08 0.03% 0.01% 0.02% 出
三、利润总额 7,162,416,731.37 6,080,539,884.64 61.57% 62.88% -1.31%
减:所得税 1,822,655,234.40 1,527,650,940.64 15.67% 15.80% -0.13% 四、净利润 5,339,761,496.97 4,552,888,944 45.90% 47.08% -1.18%
从利润垂直分析表可以看出,2010年营业利润占营业收入的比
重为61.56%,比上年下降1.27%;2010年度利润总额的比重为
61.57%,比上年降低1.31%;2010年的净利润比重为45.90%,比上
年降低1.18%。可见,从公司利润的构成情况上来看,盈利能力比上
年度有所下降。从其他项目的结构变化来看,主要是由于营业税金及
附加的比重上升了3.83%所致。