全面预算管理流程

全面预算管理流程 ........................................................................................... 1 （一）全面预算目标制定流程 ............................................................................ 1 （二）全面预算启动流程 .................................................................................... 2 （三）全面预算编制和审批流程......................................................................... 4 （四）全面预算事前审批流程 ............................................................................ 5 （五）预算外事项审批流程 ................................................................................ 6 （六）超预算事项审批流程 ................................................................................ 8 （七）全面预算评价流程 .................................................................................... 9 （八）全面预算调整流程 ...................................................................................10 ..........................................................................................12 （一）已知项目收入预算编制流程 ....................................................................12 （二）未知项目收入预算编制流程 ....................................................................14 （三）回款预算编制流程 ...................................................................................15 （四）外单位配合费预算编制流程 ....................................................................16 （五）业务成本费用预算编制流程 ....................................................................18 （六）资本支出预算编制流程 ...........................................................................20 - 1 - 全面预算管理流程 本流程适用于年度预算目标的制定工作。 起点：预算管理办公室提请制定年度预算目标。 终点：预算管理委员会审议通过年度预算目标，并正式发布。 1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：企业发展部、市场部、 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 部、财务部 预算管理办公室向公司预算管理委员会提请制 1 预算管理办公室主任 定下一年度预算目标 2 预算管理委员会制定年度预算目标 预算管理委员会主席 3 设计院战略目标分解及预算年度经济形势分析 企业发展部总经理 关键点1 4 预算年度市场分析及竞争策略分析 市场部总经理 5 计划分析及生产运营分析 计划部总经理 6 公司财务运行情况分析 财务部总经理 7 上年度全面预算执行情况分析 预算管理办公室主任 关键点2 预算管理办公室汇总各分析报告，编写下年度 8 预算管理办公室主任 预算目标草案 9 预算管理委员会审核年度预算目标草案 预算管理委员会主席 关键点3 10 形成设计院下年度预算目标，并正式发布 预算管理委员会主席 关键点4 - 1 - 全面预算管理流程 1.1 预算目标制定流程图 企业发展部预算管理委员会市场部计划部预算管理办公室财务部 1开始启动阶提请制定公司年度预算目标2段正式开始制定预算 45673目战略目标分解市场分析及计划分析及公司财务年度预算标及预算年度竞争策略分析生产运营分析运行情况分析执行情况分析制经济形势分析定K2K1阶8段综合分析提交形成设计院年度预算目标 审9不通过审核核发通过布K310阶段形成设计院年度预算目标并发布 结束K4 本流程适用于全面预算的启动工作，及全面预算的编制准备工作。 起点：全面预算管理委员会更新名单。 终点：预算管理委员会审议通过全面预算 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ，并正式发布。 1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：各预算责任单位 - 2 - 全面预算管理流程 1 更新设计院预算管理委员会成员名单 预算管理委员会主席 2 召开年度预算准备工作动员会 预算管理委员会主席 核准各预算单位职责；落实各预算责任单位全 3 预算管理办公室主任 关键点1 面预算指标；落实归口管理部门责任 预算管理委员会审议单位职责、预算指标、归 4 预算管理委员会主席 关键点2 口管理职责的初稿 设计更新全面预算管理流程；设计更新全面预 5 预算管理办公室主任 算编制 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 单；设计更新预算编制说明模板 预算管理委员会审议全面预算管理流程、表 6 预算管理委员会主席 单、说明模板 7 形成设计院全面预算管理体系，并正式发布 预算管理委员会主席 1.2 预算启动流程图 预算管理办公室预算管理委员会 开始准1备启动2更新设计院阶预算管理委员会成员名单设计院年度全面预算段准备工作动员会 31、核准各预算单位职责2、落实各预算单位全面预算指标提交全3、落实归口管理部门责任面4不通过审批预K1算通过启K21、设计更新全面预算管理流程动5提交2、设计更新全面预算编制表单3、设计更新预算编制说明模板 审不通过核6发审批布阶通过段7形成设计院全面预算管理体系并发布结束 - 3 - 全面预算管理流程 本流程适用于全面预算编制和审批过程。 起点：年度经营目标发布。 终点：预算管理委员会审议通过全面预算 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ，并正式发布。 1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：各预算责任单位 设计院全面预算管理委员会正式发布年度预 1 预算管理委员会主席 算目标 2 发布设计院全面预算编制指导文件 预算管理办公室主任 3 各预算责任单位编制年度预算 各预算责任单位 4 预算工作组审核 预算工作组组长 关键点1 5 预算管理办公室汇总平衡各单位预算 预算管理办公室主任 关键点2 6 形成设计院全面预算初稿 预算管理办公室主任 7 预算管理委员会审核 预算管理委员会主席 关键点3 8 形成设计院年度预算，并正式发布 预算管理委员会主席 - 4 - 全面预算管理流程 1.3 预算编制和审批流程图 预算责任单位预算管理办公室预算管理委员会 1开始发布设计院年度预算目标2 3编发布设计院各预算责任单位制预算编制指导文件编制本单位年度预算阶不通过段4预算工作组审核通过 K1 5汇不通过汇总平衡总平通过K2衡阶提交6形成设计院段全面预算初稿 不通过审批审7院财务部核通过汇总平衡发K3布8阶形成设计院全面预算终稿并发布段结束 本流程适用于各预算责任单位申请预算额度的审批过程。 起点：预算责任单位提出预算额度申请。 终点：预算监控责任单位批准（或否决）申请。 1、主推部门：预算监控责任单位 2、协助部门：各预算责任单位 - 5 - 全面预算管理流程 1 预算责任单位提出业务申请 预算责任单位 2 审核是否为预算内事项 预算监控单位 关键点1 3 审核是否为在预算限额内 预算监控单位 关键点2 4 审核是否符合预算审批条件 预算监控单位 关键点3 5 符合预算审批条件，批准申请 预算监控单位 6 不符合预算审批条件，否决申请 预算监控单位 7 执行审批结果 预算监控单位 8 预算外事项直接进入预算外事项审批流程 9 超预算事项直接进入超预算事项审批流程 1.4预算监控流程图 预算责任单位预算监控单位衔接流程 开始128申是否为预算内否 提出业务申请预算外事项审批流程请事项及K1是初审39否超预算事项审批流程阶是否在预算限额内段K2是 是否符合4审批条件审否是批K3阶否决56段预算申请批准预算申请 执行预算审批结果7执行阶段结束 本流程适用于预算外事项的审批过程。 起点：预算责任单位提出预算外事项申请。 - 6 - 全面预算管理流程 终点：预算管理委员会（或授权单位）审议批准（或否决）申请。 1、主推部门：全面预算管理委员会（或授权单位） 2、协助部门：预算监控单位 1 业务部门提出预算外事项申请 预算责任单位 2 业务部门提交业务活动报告及申请依据 预算责任单位 3 可行性审核 预算监控单位 关键点1 4 不通过可行性审核，否决预算申请 预算监控单位 5 通过可行性审核，形成可行性分析报告 预算监控单位 6 预算管理委员会审批 预算管理委员会 关键点2 7 符合预算审批条件，批准申请 预算管理委员会 8 不符合预算审批条件，否决申请 预算管理委员会 9 执行审批结果 预算责任单位 1.5 预算外事项审批流程图 预算责任单位预算监控单位预算管理委员会 开始1申提出预算外事项 申请请阶2段提交业务活动报告及申请依据 3是否符合可行性初审批条件审核K1审45否是形成可行性阶分析报告段否决预算申请 6审批K2审是否批87阶批准否决预算申请预算申请段 9 执行预算审批结果结束 - 7 - 全面预算管理流程 本流程适用于超预算事项的审批过程。 起点：预算责任单位提出超预算事项申请。 终点：预算管理委员会（或授权单位）审议批准（或否决）申请。 1、主推部门：全面预算管理委员会（或授权单位） 2、协助部门：预算监控单位 1 业务部门提出超预算事项申请 预算责任单位 2 业务部门提交业务活动报告及申请依据 预算责任单位 3 可行性审核 预算监控单位 关键点1 4 不通过可行性审核，否决预算申请 预算监控单位 5 通过可行性审核，形成可行性分析报告 预算监控单位 6 预算管理委员会审批 预算管理委员会 关键点2 7 符合预算审批条件，批准申请 预算管理委员会 8 不符合预算审批条件，否决申请 预算管理委员会 9 执行审批结果 预算责任单位 - 8 - 全面预算管理流程 1.6 超预算事项审批流程图 预算责任单位预算监控单位预算管理委员会 开始1申提出超预算事项 申请请阶段提交业务活动报告2及申请依据 可行性3审核初审K145否是形成可行性阶分析报告段否决预算申请 6审批K2审是否批78阶批准否决段预算申请预算申请 执行预算9审批结果 结束 本流程适用于全面预算执行情况的监控（月度、季度、半年度和年度监控）。 起点：制定全面预算执行情况监控预警机制。 终点：正式发布全面预算执行情况分析报告。 1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：各预算责任单位 - 9 - 全面预算管理流程 1 制定预算执行情况预警机制 预算管理办公室 关键点1 2 编制预算执行情况定期分析报告 预算责任单位 3 可行性审核 预算工作组 4 预警事项分析报告 预算管理办公室 关键点2 5 预算执行情况综合分析报告 预算管理办公室 关键点3 6 召开预算执行情况分析会，形成预算评价 决议 历史决议下载古田会议决议全文下载关于若干历史问题的决议下载关于若干历史问题的决议原文关于若干历史问题的决议pdf 预算管理委员会 7 执行预算评价决议 预算责任单位 8 修订预算执行情况分析报告 预算管理办公室 9 正式发布预算执行情况分析报告 预算管理委员会 1.7 预算评价流程图 预算责任单位预算管理办公室预算管理委员会建立预1开始警机制制定预算执行情况预警机制阶K1段 42编制预算执行情况预警事项定期分析报告分析报告分不通过K2析53评通过预算工作组价审核预算执行情况6阶综合分析报告K3组织预算执行分析会段形成预算评价决议 执修订预算执行情况执行行分析报告预算评价决议发87布9阶正式发布段预算执行情况分析报告 结束 本流程适用于全面预算的调整（季度调整、半年度调整）。 - 10 - 全面预算管理流程 起点：预算管理办公室发布预算调整通知。 终点：预算管理委员会审议通过预算调整方案，并正式发布。 1、主推部门：预算管理办公室 2、协助部门：各预算责任单位 1 发布预算调整通知 预算管理办公室 2 编制预算调整方案 预算责任单位 3 调整预算的必要性审核 预算管理办公室 关键点1 形成预算调整草案，并提交公司预算管理委员会 4 预算管理办公室 审核 5 审核预算调整的合理性 预算管理委员会 关键点2 通过审核，同意调整，确定预算调整目标；不通 6 预算管理委员会 过审核，不予调整预算 7 组织预算调整工作 预算管理办公室 8 根据预算调整目标，编制调整预算 预算责任单位 9 预算工作组审核 预算责任单位 关键点3 10 汇总平衡 预算管理办公室 11 形成预算调整初稿 预算管理办公室 12 预算管理委员会审批 预算管理委员会 13 形成预算调整终稿，并正式发布 预算管理委员会 - 11 - 全面预算管理流程 1.8 预算调整流程图 预算责任单位预算管理办公室预算管理委员会 开始1申发布预算调整通知请调整23必要性阶审核段K1编制预算调整方案通过形成54预算调整草案合理性审核K2通过不通过6初确定预算不予调整调整方案审7及各预算责任单位8预调整预算组织预算算调整工作调整不通过9阶预算工作组通过段审核10K3汇总平衡不通过 通过11提交形成设计院12预算调整初稿不通过审批 形成设计院通过预算调整终稿并发布审13核发布阶结束段 本流程适用于已知项目收入编制和审批的过程。 起点：计划部统计已知项目。 终点：预算管理委员会审议通过已知项目收入预算方案，并正式发布。 1、主推部门：市场部、计划部 - 12 - 全面预算管理流程 1 统计预算年度已知项目，并交市场部 计划部 2 编制已知项目预计合同额预算，并交计划部 市场部 关键点1 编制已知项目预算年度前完成进度、预算年度预计 3 市场部 关键点2 完成进度预算 判断未来剩余进度是否为0，预计已知项目完工额， 4 计划部 并交市场部 形成预算年度前完成工作量、预算年度完成工作量、 5 计划部 未来剩余工作量预算 6 编制已完工项目合同签订率预算 市场部 关键点3 7 形成已知项目收入预算初稿，并提交预算审批机构 市场部 8 预算审批机构审批 预算审批机构 关键点4 9 形成设计院已知项目收入预算终稿，并正式发布 预算管理委员会 2.1 已知项目收入编制流程图 计划部市场部预算审批机构 开始12已知项目统计预计合同额已知项目3K1 已知项目预算年度前完成进度预算年度预计完成进度 K2 4 未来剩余进度是否为0 是已完工项目6预计合同签订率完工项目额 K35预算年度前完成工作量提交形成设计院预算年度完成工作量7已知项目收入预算初稿未来剩余工作量不通过审批8 通过 形成设计院已知项目K4收入预算终稿并发布9 结束 - 13 - 全面预算管理流程 本流程适用于未知项目收入编制和审批的过程。 起点：市场部编制未知项目省公司投资额预算。 终点：预算管理委员会审议通过未知项目收入预算方案，并正式发布。 1、主推部门：市场部 2、协助部门：计划部 编制未知项目省公司投资额预算、取费率预算、折关键点1 1 市场部 扣率预算，形成未知项目市场项目额预算 关键点2 2 编制中标率预算 市场部 关键点3 3 形成未知项目预计合同额预算 市场部 4 编制预算年度预计完成进度预算，并交计划部 市场部 关键点4 5 确认通过预算年度预计完成进度算，并交市场部 计划部 关键点5 6 形成预算年度预计完成工作量预算 市场部 7 编制未知项目完成工作量收入确认率预算 市场部 关键点6 形成设计院未知项目收入预算初稿，并提交预算审 8 市场部 批机构 9 预算审批机构审批 预算审批机构 关键点7 10 形成设计院未知项目收入预算终稿，并正式发布 预算管理委员会 - 14 - 全面预算管理流程 2.2 未知项目收入编制流程图 计划部预算审批机构市场部 开始13省公司未知项目未知项目投资额预算市场总额预计合同额K12 取费率预算中标率预算4K3折扣率预算 K4预算年度预计完成进度K2提交5 确认6K5不通过7预算年度预计完成工作量通过 完成工作量收入确认率 K6 8形成设计院未知项目收入预算初稿提交9 审批不通过K7通过10形成设计院未知项目收入预算终稿并发布 结束 本流程适用于回款预算编制和审批的过程。 起点：财务部编制应收账款年初余额预算。 终点：预算管理委员会审议通过回款预算方案，并正式发布。 1、主推部门：市场部 2、协助部门：财务部 - 15 - 全面预算管理流程 1 编制应收账款年初余额预算，并交市场部 财务部 2 编制并整理收入预算 市场部 3 汇总形成回款基数预算 市场部 4 编制回款率预算 市场部 关键点1 5 形成设计院回款预算初稿，并提交预算审批机构 市场部 6 预算审批机构审批 预算审批机构 关键点2 7 形成设计院回款预算终稿，并正式发布 预算管理委员会 2.3 回款编制流程图 市场部财务部预算审批机构 21开始 应收账款收入预算年初余额预算 3 汇总形成回款基数预算 4 回款率预算 K15 提交形成设计院回款预算初稿6不通过审批K2通过7 形成设计院回款预算终稿并发布结束 本流程适用于外单位配合费编制和审批的过程。 起点：计划部编制预算年度预计完成工作量预算。 终点：预算管理委员会审议通过外单位配合费预算方案，并正式发布。 1、主推部门：计划部 - 16 - 全面预算管理流程 2、协助部门：人力资源部 1 编制预算年度预计完成工作量预算 计划部 2 预计生产员工年初数量，并交计划部 人力资源部 3 预计生产员工预计净增加数，并交计划部 人力资源部 关键点1 4 编制劳产率预算 计划部 关键点2 5 形成内部预计完成工作量预算 计划部 6 预计新增员工预计劳产率 计划部 关键点3 7 形成新增员工预计完成工作量预算 计划部 8 形成外包预计完成工作量预算 计划部 9 编制外单位配合费率预算 计划部 计划部 10 形成预算年度外单位配合费预算 11 预计以前未付外单位配合费 计划部 计划部 12 形成外单位配合费总额预算 计划部 13 预计预算年度外单位配合费支付比例 关键点4 形成设计院外单位配合费预算初稿，并提交预算审批 14 计划部 机构 15 预算审批机构审批 预算审批机构 关键点5 16 形成设计院外单位配合费预算终稿，并正式发布 预算管理委员会 - 17 - 全面预算管理流程 2.4 外单位配合费预算流程图 人力资源部计划部预算审批机构 开始1 4预算年度预计完工工作量52K2劳产率预算 6内部预计生产员工年初数量73完成工作量K3新增员工预计劳产率新增员工预计生产员工K1完成工作量预计净增加数98 外单位配合费率外包预计预算完成工作量101110以前未付预算年度外单位配合费外单位配合费12111213预算年度外单位外单位配合费总额配合费支付比例K414 提交形成设计院外单位配合费预算初稿15不通过审批K6通过16形成设计院外单位配合费预算终稿并发布结束 本流程适用于业务成本费用编制和审批的过程。 起点：计划部编制内部预计完成工作量预算。 终点：预算管理委员会审议通过业务成本费用预算方案，并正式发布。 1、主推部门：计划部 2、协助部门：人力资源部 - 18 - 全面预算管理流程 1 编制内部预计完成工作量预算 计划部 2 编制内部工作量毛利率预算 计划部 关键点1 3 形成业务成本费用合计预算 计划部 4 编制职工薪酬分配预算，并交计划部 人力资源部 关键点2 5 编制生产人员职工薪酬分配预算 计划部 关键点3 6 形成直接人工预算 计划部 7 编制外单位配合费预算 计划部 8 形成直接费用预算并编制直接费用明细 计划部 根据直接费用、直接人工、外单位配合费预算，形 9 成设计院业务成本费用预算初稿，并提交预算审批计划部 机 10 预算审批机构审批 预算审批机构 关键点4 11 形成设计院业务成本费用预算终稿，并正式发布 预算管理委员会 2.5 业务成本费用预算流程图 人力资源部计划部预算审批机构 开始123 内部预计完成工作量预算 45内部工作量K1业务成本费用合计毛利率预算 6 生产人员职工薪酬分配预算职工薪酬分配预算K2K3 7直接人工预算 外单位配合费预算8 直接费用预算 9形成设计院提交业务成本费用预算初稿 10不通过审批 通过K411形成设计院业务成本费用预算终稿并发布结束 - 19 - 全面预算管理流程 本流程适用于资本支出预算编制和审批的过程。 起点：预算管理办公室制定资本支出限额管理标准。 终点：预算管理委员会审议通过资本支出预算方案，并正式发布。 1、主推部门：归口管理部门（综合部、技术部、计划部） 2、协助部门：各预算责任单位 1 预算管理办公室制定设计院资本支出限额标准 预算管理办公室 关键点1 2 编制部门资产购置预算，并提交归口管理部门 预算责任单位 3 归口管理部门判断是否符合支出标准 归口管理部门 关键点2 4 形成设计院资本支出预算初稿，并提交预算审批机构 归口管理部门 5 预算审批机构审批 预算审批机构 关键点3 6 形成设计院资本支出预算终稿，并正式发布 预算管理委员会 2.6 资本支出预算流程图 预算责任单位归口管理部门预算审批机构预算管理办公室 开始1 2 提交部门资产购置预算K1制定资本支出限额标准3是否符合不通过支出标准K2通过 4 形成设计院资本支出预算初稿提交 5 不通过审批K3 通过6 形成设计院资本支出预算终稿并发布- 20 - 结束