财务部规章制度

财务部规章制度财务部规章制度 111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。财务室管理制度(讨论稿) 1、按照公司各项规章制度，认真编制执行财务计划、预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，合理使用资金，保证完成公司下达的各项指标。 2、按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。 3、...

财务部规章制度 111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。财务室管理制度 (讨论稿) 1、按照公司各项规章制度，认真编制执行财务计划、预算，遵守各项收入制度，费用开支范围和开支标准，合理使用资金，保证完成公司下达的各项指标。 2、按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。 3、负责现金的收付工作，配合公司的内部审计。 4、负责备用金，做好内部往来、应收、应付、预收、预付核算等工作。 5、其他部门工作人员到财务室借款、报销等必须经由总经理签字批准。 6、财务室由财务人员负责，未经允许他人不得入内。一、财务人员岗位职责 1、负责本单位的会计核算工作。 2、负责编制本单位的会计凭证。 3、责对本单位经济活动的合法性，合理性，以及合规性进行监督，发现有关的会计账簿，汇票与实物款项以及有关资料不相符时及时向财务主管汇报。 4、负责编制执行本单位有关的会计科目设计及使用方法。 5、负责登记本单位的各种明细账，做到账账相符，账实相符。二、帐务处理程序制度辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。 111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。 1、收入资金必须按照规定开具收款收据。 2、费用发生前，由有关部门向主管领导提出申请，获准以后凭申购单到会计室领取支票或报销现金。 3、出纳应及时根据原始凭证编制记帐凭证，并分别登入现金日记帐、银行存款日记帐;再将记帐凭证转给会计。 4、会计收到记帐凭证以后，应及时据此登记帐簿。 5、会计正确登录完所有帐目以后，应按照会计期间编制报表，及时上报。三、内部牵制、稽核、回避、审批制度 1、财务人员与物品采购员、保管员不能兼任，并自觉回避。 2、具有审批权的人员不能自行采购物品，并应自觉回避。 3、所有票据都应由各部门的主管人员签字、公司总经理审批以后，方能报销。 4、财会人员应对所有票据进行稽核，严禁将不合规定的票据作为原始凭证。 5、主管会计应对出纳所编制的记帐凭证进行稽核，及时修正编制错误的凭证。四、银行对帐制度 1、出纳应经常核查银行存款余额，严禁开空头支票。辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。 111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。 2、会计及出纳每月底应根据银行对帐单与银行存款明细帐核对，发现问题及时处理。 3、每年底如有未达帐，应编制未达帐目调节表，次年初，及时解决未达帐。为了加强公司内部财务管理，规范公司财务报销及各项收支行为，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用公司全体员工。一、借款管理规定 1、借款人按规定填写《借款单》。 2、审批流程:主管部门经理审核签字?财务经理复核?总经理审批。 3、财务付款:借款凭证审批后的借款单据到财务部办理借款手续。 4、出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 5、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，所有借款原则上不允许跨月借支，如有跨月，本人当月工资暂时停发。 6、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 7、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账; 8、借款未还者原则上不得再次借款，工资暂时停发，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。二、日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、生活费、业务辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。 111一林红叶一霜染,一场秋雨一地寒。一栏落霞一处忧，一卷诗情一夕游。一渡飞瀑半山下，一行白鹤越峰翔。一竿怅惘一蓑远，一船离愁一帆行。一梦十年一回首，一丝垂纶一苇轻。一枕乡思黄花瘦，一雁独行一弓惊。招待费等，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 1、报销人必须取得相应的合法票据，并整理规范进行粘贴。 2、报销人整理报销单据并填写对应费用报销单?部门经理审核签字? 财务主管会计审核?总经理审批?到出纳处报销。三、工程款支付规定根据工程合同约定，当工程进度达到付款条件后，由施工单位认真填写“工程款项支付申请单”，完善各种审批手续后，送交财务部门，由财务部门按计划及资金使用情况予以安排支付。辗转异地一衫泪，曾记当年一伞轻。西子湖畔一相逢，断桥一诺金山漫。

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