小规模纳税人申报表填写示例1

小规模纳税人申报表填写示例1小规模纳税人申报表填写示例1 ,主要讲解“应税货物及劳务”申报示例～适用仅有应税货物及劳务销售额的纳税人, 一、案例 2012930000北京某企业从事机动车配件销售～?年月取得机动车配件销售收入元,?其中 2000010000元用税控器具开具了普通发票,?剩余元因客户需要到税务机关代开了增值税专用 2000发票一张,?本月企业销售自己使用过的固定资产～取得收入元～?并用税控器具开具了普通发票。二、填表示例本案例适用仅有应税货物及劳务的纳税人参考使用～仅有应税货物及劳务销售的纳税人不需要填报附列资...

小规模纳税人申报表填写示例1 ,主要讲解“应税货物及劳务”申报示例～适用仅有应税货物及劳务销售额的纳税人, 一、案例 2012930000北京某企业从事机动车配件销售～?年月取得机动车配件销售收入元,?其中 2000010000元用税控器具开具了普通发票,?剩余元因客户需要到税务机关代开了增值税专用 2000发票一张,?本月企业销售自己使用过的固定资产～取得收入元～?并用税控器具开具了普通发票。二、填表示例本案例适用仅有应税货物及劳务的纳税人参考使用～仅有应税货物及劳务销售的纳税人不需要填报附列资料～只需填报主表～具体填报方法见下表: 增值税纳税申报表,适用小规模纳税人, 本年累本期数仅有货物及劳务销售额的纳税计项目栏次人无法填报此列，有相关业务发应税货物及劳应税生时需提前增加应税服务税种务服务 (一) 应征增值税不含税销售额 1 29126.21 条件?销售收入30000? 1.03=29126.21填列于此税务机关代开的增值税专用9708.74 2 条件?税务机关代开发票发票不含税销售额 10000?1.03=9708.74填列于此税控器具开具的普通发票不19417.47 条件?开具普通发票20000? 3 一含税销售额 1.03=19417.47填列于此、计税 (二) 销售使用过的应税固定资依1941.75 条件?销售固定资产收入4?5 据产不含税销售额 2000?1.03=1941.75填列于此其中:税控器具开具的普通发票不1941.75 5 条件?销售固定资产开具普含税销售额通发票2000?1.03=1941.75 填列于此 (三)免税销售额 6?7 0 —— 由系统其中:税控器具开具的普通发票销本列第1栏“应征增值税不含税根据纳7 0 —— 售额销售额”×0.03+本列第4栏“销税人“本售使用过的应税固定资产不含期数”填(四)出口免税销售额 8?9 0 —— 税销售额”×0.02=912.62填列报数据于此其中:税控器具开具的普通发票销自动累9 0 —— 备注:小规模纳税人销售使用过售额加计算的固定资产按3%计算不含税销售额，减按2%计算缴纳增值税本期应纳税额 10 912.62 条件?到税务机关代开发票时本期应纳税额减征额 11 0 —— 二须按3%的征收率预缴税款，预、缴税额=本列第2栏“ 税务机关12=10税应纳税额合计 912.62 —— 代开的增值税专用发票不含税-11 款销售额”9708.74×0.03=291.26计算填列于此(只填当月代开发票时本期预缴税额 13 291.26 产生的预缴税金，不包括以前月份未抵扣完的预缴税金，若有以14=12前月份未抵完预缴税金，申报时本期应补(退)税额 621.36 —— -13 须到申报窗口处理) 1

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