票据结算方式

票据结算方式 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理， 论文 政研论文下载论文大学下载论文大学下载关于长拳的论文浙大论文封面下载 ，制度， 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 支付结算 一、 支付结算的基本原则 1、恪守信用，履约付款 2、谁的钱进谁的帐、由谁支配 3、银行不垫款 二、 支付结算的主要法律依据 法律依据 制定或颁发单位 发布时间 施行时间 《异地托收承付结算办法》 1994-10-9修订 1999-1-1 《票据管理办法实施》 国务院批准 1997-6-23 1997-10-1 中国人民银行发国务院批准，8月21 布 日中国人民银行发布 《支付结算办法》 中国人民银行 1997-9-19 1997-12-1 《中国人民银行银行卡业务管理 1999-3-1 办法》 《人民币银行结算账户管理办法》 2003-9-1 《中华人民共和国票据法》 (第十届) 2004-8-28 2004-8-28 全国人大 《电子支付指引》 中国人民银行 2005-10-26 2005-10-26 三、 出现以下任何一种情况的，票据无效 1、未使用按中国人民银行统一规定印制的票据 2、票据金额以中文大写与阿拉伯数码同时记载的，二者不一致时 3、票据的金额、出票日期或签发日期、收款人名称发生更改的 四、 出现以下任何一种情况的，银行不予受理 1、未使用按中国人民银行同意规定格式的结算凭证 2、结算凭证金额以中文大写与阿拉伯数码同时记载的，二者不一致时 3、结算凭证的金额、出票日期或签发日期、收款人名称发生更改的 4、票据出票日期使用小写填写的 五、 现金管理 1、向个人收购农副产品和其他物资的价款以及出差人员必须随身携带的差旅费 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 可以超出结算起点(1000元) 2、从开户银行提取现金，需要单位财会部门负责人签字盖章 3、一般单位的的日常零星开支需要量为3~5天，边远地区可在5天以上，但不 得超过15天。 4、商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户 单位的库存现金限额之内。 5、购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金;国 家专控商品的销售单位不得收取现金。 6、单位对现金的清查采用“实地盘点法”。 7、单位不得由一人办理现金业务的全过程。 8、出纳人员不得兼任稽核、会计档案的保管、收入支出费用债权债务账目的登 记工作 9、办理货币资金支付业务流程:支付申请 支付审批 支付复核 办理 支付 六、 个人银行结算账户 1、 使用范围:个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取; 储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算 2、 个人银行结算账户的开户程序: 提交申请书, 银行进行审查办理 , 开户之日起5 个工作日内向中国人民银行当地分支行备案 七、 银行结算账户的特点 1、办理人民币业务 2、办理资金收付结算业务 3、是活期存款账户(单位定期存款账户不具有结算功能) 八、 银行结算账户管理应当遵守的基本原则 1、一个基本账户原则 2、自主选择原则 3、守法合规原则 4、存款信息保密原则 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 九、 单位银行结算账户 账户名 基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户 使用范日常转账结算和借款转存、借款归专用资金的收付 建立临时机构、异地临时围 现金收付、工资奖还或其他结算需经营活动、 金和现金的支取 要， 注册验资 开户要1、 营业执照正1、 基本存款账1、 基本存款账户1、营业执照正本 求 本 户的证明资的证明资料 2、„„ 2、 从事生产、经料 2、 基本存款账户 营的出具国2、 基本存款账的开户登记证 税登记证或户的开户登明 税务登记证记证明 3、其他相关证明或 (无法取得3、 其他相关证批文 的除外) 明或借款合 3、 „„ 同 开立程1、 提交申请书、1、提交申请书、1、提交申请书、证1、提交申请书 序 证明文件 证明文件 明文件 2、银行审核并报送中国 2、 银行审查并2、银行审查，合2、银行审查办理开人民银行当地分支行核 报送人民银格则办理手续户手续(预算单位准 行当地分支并在基本存款专用存款账户之3、银行自开立临时存款 行核准 账户登记证明外)，并于开户之账户之日起3个工作日 3、 中国人民银上登记 内书面 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 基本存款账日起5个工作日内 向中国人民银行户开户行 行于2个工作3、开户之日起5 日内审核 个工作日内向中当地分支行备案 国人民银行当地3、预算单位专用存 分支行备案 款账户的要将资 4、自开户之日起料送交中国人民 银行当地分支行3个工作日内书 面通知基本银行核准 存款账户开户行 4、自开户之日起3 个工作日内书面 通知基本银行存 款账户开户行 注意事1、 只能开立一1、 可以办理现1、 同一个证明文1、 存款人为临时机构或 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 项 个基本存款金缴存，不得件，只能开立一在异地从事临时工作 账户 办理现金支个专用存款账的，只能在其驻地开 2、 基本存款账取 户 立一个临时存款账户 户是存款人2、 没有数量限2、 需要延长期限的，向 的主办账户 制 开户行申请，开户行 3、 中国人民银3、 实行备案制，报中国人民银行当地 行对基本存无需中国人分支行核准后办理、 款账户开立民银行核准 颁发新的开户许可证 实施许可制3、 临时存款账户的有效 度——“开户期最长不得超过2年 许可证明” 4、 注册验资在验资期间 只收不付 十、 银行结算账户的变更 变更项目 存款人的做法 开户银行的处理 中国人民银行当 地分支行的处理 存款人更改名5个工作日内向 称，但不更改开开户银行提出银 户银行及账号 行结算账户的变2个工作日内将对开户行报送的更申请，并出具存款人的申请材料进行核准，有关文件 书、开户许可证收回存款人原开以及证明文件报单位的法定代表5个工作日内书户许可证，颁发送中国人民银行人或主要负责面通知开户银行新的开户许可证 人、住址以及其并提供有关证明 当地分支行 他开户资料发生 变更 十一、有一下事项之一的，应撤销银行结算账户 1、 被撤销、解散、宣告破产或关闭的 2、 注销、被吊销营业执照的 3、 因迁址需要变更开户银行的 十三、中国人民银行的管理 1、 负责监督、检查银行结算账户的开立、使用、变更和撤销，并实施监控和管理 2、 负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户许可证的管理(将 开户许可证作为重要空白凭证进行管理) 3、 对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为依法进行处罚 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 十四、银行结算账户撤销手续的办理 办理程序 注意事项 1、 撤销银行结算账户时，应1、 存款人应于5个工作日内 向开户行提出申请 当县撤销一般存款账户、 2、 若撤销基本存款账户的，专用存款账户、临时存款 基本存款账户开户行应账户，将账户资金转入基 本存款账户后，才可以办自撤销之日起2个工作日 内书面通知其他银行结理基本存款账户的撤销 算开户行 2、 存款人尚未清偿其开户存款人主体资格终止 3、 其他银行结算开户行应银行债务的，不得申请撤 销该账户 在接到通知之日起2个工 作日内通知存款人撤销3、 注册验资资金以现金方 有关银行结算账户 式存入，出资人提取现金 4、 存款人在收到通知之日的，应当出具缴存现金时 的现金缴存原单和有效起3个工作日内办理其他 银行结算账户的撤销 身份证件 1、 银行在收到申请后，应在4、 撤销银行结算账户的存 款人应当交回各种重要2个工作日内办理撤销 空白票据及结算凭证和2、 存款人需重新开立基本因地址变更或其他原因需要开户登记证 存款账户的，应在撤销后变更开户行 5、 银行撤销单位银行结算10日内申请重新开立(需 出具“已开立银行结算账账户时要在其基本存款 账户开户登记上注明销户清单”) 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 户日期并签章，并于撤销 之日起2个工作日内，向 中国人民银行报告 6、 银行对1年为发生收付活 动的结算账户应通知单 位自发出通知之日起30 日内办理销户，逾期视同 自愿销户，为划转款项列 入久悬未取专户 十五、违反银行账户结算 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 的罚则 罚款金额 非经营性存款人有一下行为之一的: 1、 违反规定开立银行结算账户 2、 伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 3、 违反规定不及时撤销银行结算账户 4、 违反规定将单位款项转入个人银行结算账户 5、 违反规定支取现金 6、 利用开立银行结算账户逃废银行债务 1000元 7、 出租出借银行结算账户 8、 从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入，将销货收入存入或现金存 入单位信用卡账户 9、 违反规定，伪造、变造、私自印制开户证明 存款人: 1、法定负责人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未及 时通知银行 经营性存款人有以下行为之一的 1万~3万 1、 违反规定开立银行结算账户 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 2、 伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 3、 违反规定不及时撤销银行结算账户 4、 违反规定，伪造、变造、私自印制开户证明 经营性存款人有以下行为之一的 1、 违反规定将单位款项转入个人银行结算账户 2、 违反规定支取现金 3、 利用开立银行结算账户逃废银行债务 4、 出租出借银行结算账户 5、 从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入，将销货收入存入或现金存 入单位信用卡账户 银行有以下行为之一的: 5千~3万 1、 提供虚假开户申请资料期票中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存 款账户、预算单位专用存款账户 2、 开立或撤销单位银行结算账户时，未按《账户管理办法》规定在其基本存 款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行 3、 违反规定办理个人银行结算账户转账结算 4、 为储蓄账户办理转账结算 5、 违反规定为存款人支付现金或办理现金存入 6、 超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等数据 银行在银行结算账户的过程中有以下行为之一的: 5万~30万 1、 违反规定为存款人多头开立银行结算账户 2、 明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户储蓄 十六、票据结算方式的区别 支票 商业汇票 银行本票 概念 出票人签发，委托金融机构出票人签发，委托付款单位和个人在同一 见票时无条件支付确定金人在指定日期无条件支票据交换区内需要 额给收款人的票据 付确定金额给收款人的支付的各项款项 票据 有效期 10天 提示付款期1、 定日付款、出票后持票人应自出票日起10日自出票日起2个月限 内 定期付款或者见票内 后定期付款的汇票 到期日起10日内 2、 见票即付的汇票， 自出票日起1个月 内 3、银行汇票自出票日起 1个月内 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 提示承兑 1、 定日付款或出票后 定期付款的汇票， 持票人应在汇票到 期日前提示承兑 2、 交票后定期付款的 汇票应自出票日起 1个月内提示付款 3、 见票即付的汇票无 须承兑 付款期限 不得超过6个月 是否可背书1、 支取现金的支票不能1、 可以背书，(有不得可以转账，注明“现转让/支取现背书转让 转让字样的除外) 金”字样的只能用金 2、 转账(划线)支票只能2、 背书不得附带条于支取现金 用于转账，不能支取现件、不得部分背书 金 同城或异地1、转账支票只能用于同城 结算 结算，异地不能使用 绝对记载事1、 表明“支票”字样 1、 表明“商业(银行)1、 表明“银行本项 2、 无条件支付的委托 承兑汇票”字样 票”字样 3、 确定的金额(可授权补2、 无条件支付的委托 2、 无条件支付的 记) 3、 确定的金额 委托 4、 付款人名称(可授权补4、 付款人名称 3、 确定的金额 记) 5、 出票日期 4、 付款人名称 5、 出票日期 6、 出票人签章 5、 出票日期 6、 出票人签章 7、 收款人名称 6、出票人签 相对记载事1、 付款地 项 2、 出票地 其他注意事1、 没有金额限制，结算交1、 汇票上未记载付款1、 银行本票的出项/特点 易量最大 日期的，为见票即票人资格有限 2、 不能透支 付 制 3、 不允许支票记载付款2、 个人不能使用商业2、 银行本票仅限 日期，记载了的视为无汇票 于见票即付，属 记载 3、 承兑时汇票的特有于即期本票，是 4、 没有到期日的规定 制度 支付证券 5、 存款账户结清时，将剩4、 付款人应在收到提3、 任何银行不得 余空白支票交回银行 示承兑之日起3日签发远期本票 6、 对于空头支票、签章与内承兑或拒绝，超4、 申请人或收款 预留章不符支票、支付过3天不作承兑的，人为单位的，不 密码有误的支票，银行视为拒绝承兑 得申请签发现 予以退票，并按票面金5、 承兑不得附有条件 金银行本票 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 额处于5%但不低于6、 银行承兑汇票的银5、 1000元的罚款，持票人行应按票面金额向 有权要求出票人赔偿出票人收取万分之 出票金额2%的赔偿金 五的手续费 7、 十七、票据的主要注意事项 1、 票据的基本当事人:出票人、付款人和收款人 2、 票据是一种可转让的债券 3、 凡记名票据必须经过背书才可以转让(我国目前均是这种票据)，凡不记名票据可 直接交付转让 4、 票据权利的实效。票据权利在下列期限内不行使而消失: 2年——持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自出票日起2年内 见票即付的汇票、本票，自出票日起2年内 6个月——持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月内 持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或拒绝付款之日起6个月内 3个月——持票人对前手的再追索权，自清偿之日或者被提起诉讼之日起3个月内 5、 票据行为:出票、背书、承兑和保证 6、 票据丧失的补救:挂失止付、公示催告、普通诉讼 十八、非票据结算方式 贷记卡:可以在信用额度内先消费后付款， 具有透支消费、期限内还款可免息、 卡内存款不计利息的特点。贷记卡 的首月最低还款额不得低于其当月 透支余额的10%。持卡人未偿还最 按是否交存备用金分精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- 类 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 低还款额或超信用额度用卡的，可 按未还、超额部分收取5%的滞留 金;透支按月收复利(日利率的万 分之五) 准贷记卡:需要交存一定的备用金，透支期 限最长为60天，透支的准贷记卡 不享受免息还款期(60天)和最 低还款待遇。透支按月计收单利， 透支利率为日利率的万分之五 单位卡:不得交存现金，需要结存资金的一律从其1、信用证 基本存款账户转账存入，销户时，也要将 其余额转入其基本存款账户，不得提取现 金。不得用于10万元以上的商品交易， 按使用对象分 单笔透支发生额不得超过5万元;月透支 额不得超过10万元或不得超过单位综合 授信额度的3% 个人卡: 可以转账存入结清，也可以使用现 金，单笔透支发生额不得超过2 万元，同一账户月透支余额不得超 过5万元 2%——宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业 不得低于交易金额的2% 收取结算手续 费 1%——其他行业 2、汇兑 概念、分类 汇款人委托银行将其款项支付给收款人的一种结算方式;可分为信汇和 电汇 必须记载的事项 1、 表明信汇或电汇的字样;2、无条件支付的委托;3、确定的金额 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 3、 收款人名称;5、汇款人名称;6、汇入地点、汇入银行名称 7、汇出地点、汇入银行名称;8、委托日期;9汇款人签章 注意事项 1、 汇款人和个人均为个人的，需要在汇入银行支取现金的，应在信汇/ 电汇凭证的“汇入金额”大写栏前填写“现金”字样 2、 汇款回单不能作为汇款已转入收款人账户的证明 3、 以收款人姓名开立的应解汇款及临时存款账户只付不收，付完清户， 不计利息 4、 汇款人对尚未汇出的款项可以申请撤销 5、 转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇 6、 汇入银行对于向收款人发出取款通知，经2个月无法交付的汇款，应 主动办理退汇 4、 托收承付 概念、分类 根据购销 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 由收款人发货后，委托银行向异地购货单位收取货款，购 货单位根据合同对单或对证验货后，向银行承认付款的一种结算方式 必须记载的事项 1、 标明托收承付的字样;2、确定的金额;3、付款人名称及账号; 5、 收款人名称及账号;5、付款人开户银行名称;6、收款人开户银行名 称 7、托收附寄单证张数或册数;8、合同名称及号码;9、委托日期;10、 收款人签章 使用要求 1、 收付款单位必须是国有企业、供销合作社以及城乡集体所有制企业 (经营管理较好并经银行审查同意的) 2、 代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算 3、 每笔金额起点为1万元，新华书店系统每笔金额起点1000元 4、 收付款人累计3次收不回货款或无理由拒付的，银行暂停其托收业务 承付 1、 验单承付:承付期为3天(发出承付通知的次日起算) 2、 验货承付:承付期为10天(发出提货通知的次日起算) 3、 在承付期内，付款人未表示拒绝的，银行视为承付 逾期付款 根据逾期金额和天数，按每天万分之五计算赔偿金 拒绝付款 1、 未签订购销合同或合同未订明托收承付结算方式的款项 2、 未经双方协商，收款人提前或逾期交货，付款人不需要此货物的 3、 未按合同规定的到货地址发货的款项 4、 代销、寄销、赊销商品的款项 5、 经查验货物与合同规定或发货清单不符的 6、 货款已支付或货款计算有误的 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ -- 4、 委托收款 概念、分类 收款人委托银行向付款人收取款项的一种结算方式;可分为邮寄和电报两 种 特点 1、 同城和异地均可使用 2、 没有金额起点限制 必须记载事项 1、 标明委托收款字样;2、确定的金额;3、付款人名称;4、收款人名称 5、委托收款凭据名称及附寄单证张数;6、委托日期;7收款人签章 精品文档就在这里 -------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ --