报销规范

报销 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 一、费用报销单的填制、粘贴规范 1、保证所报销的费用均属本人因公发生，不得代替他人或跨部门报销; 2、填制报销面单的字迹必须清晰、工整，并符合下列注意事项： （1） 阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔。阿拉伯金额数字前面应当书写货币币种或者货币名称简称和币种符号，且币种符号与阿拉伯金额数字间不得留有空白。阿拉伯数字金额一律填写到角分，角位和分位可写“00”，例如 “￥99.00”；有角无分的分位应当写“0”，例如“￥99.90”。 （2） 汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等一定要填写规范不得使用简化字代替。报销面单上金额的填写一定要规范清晰，大小写金额一致。 （3） 报销面单上 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 发生错误的，不准使用涂改液等随意涂改或是挖补、刮擦甚至在原先错误的基础上随意重复抄写。应当重新填制一份报销面单。 （4） 报销面单上各项目金额与最后一栏的合计金额间不能留有空白，要以斜杆代替空白处。 （5） 报销面单一律使用黑色钢笔或签字笔填写。 3、报销面单所附的票据粘贴规范事项： （1） 在原始凭证即票据较多的情况下，在粘贴前要先对票据进行编号，然后根据单据金额、类型相同的（如车票等）尽量粘贴在一块，并按单据的编号顺序排列粘贴。 （2） 粘贴时，应确保审核人员能够清楚的审阅到金额、日期等相关信息。 （3） 票据的粘贴应自左向右捻开实行坐式粘贴且上下对仗整齐，票据的粘贴应牢固且不得长于报销面单。 （4） 要保持原始凭证即票据的干净完整，尽量不要让票据破损、弄湿等使票据被破坏的行为。 （5）有取得正式发票的还应用二面纸复印（收据可不复印）并一起粘贴在报销单后面。 二、票据审核人员注意事项 1、各部门相关审核人员审核费用的真实性（报销人报销的费用是否因公发生、与工作报表是否相符）及合理性（报销金额与费用内容配比是否合理；审核费用类型逻辑推断是否合理；费用 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 、采购价格与市场可比是否合理；票据粘贴是否合理等）。 2、各部门相关审核人员应注意核查报销面单内所附的原始凭证即票据是否齐全、填制的内容是否规范并且符合我司的财务制度；报销面单内所附的申请单、替票说明等面单的内容是否填写完整详细以及是否都通过相关领导的批准签字。 3、报销面单都应当经过相关部门领导的批准签字； 4、为保证费用报销的及时性，报销人应在对应事件结束后的三个工作日内办理该期间内所有费用的报销手续，超过期限不予办理。 5、在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，预算外的特殊情况需经过审批。 三、费用归类及各项补充条例 1、租赁费：包括房租、水电费、物业等与房屋相关的一切费用。 注意事项： （1）无特殊情况，不予报销滞纳金。 （2） 若无法取得水电费等费用的正规发票可向房东拿取该发票的复印件或是留有房东签名与联系方式的凭据。 2、办公费：除固定资产以外的低值易耗品，快递，转账手续费等费用。 注意事项： （1） 有实物的报销单据须由验收人验收后在发票粘贴单背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单，收据的情况一律要求盖有开具方的印章，否则不予报销。 （2） 正常情况下除各部门行政外，其他人员不得报销办公费。 （3） 购买办公用品单品金额在100元以上或是一次购买量金额高于500元的应当在报销面单后附上审批过的物品申购申请单。 3、业务费：业务经营费是指因公司业务发展的需要，与甲方、供应商、兄弟单位以及其它一切外部关系单位所发生的礼品、招待费用。 注意事项： （1） 礼品费仅限部门经理（含）以上级别人员开支（除零星招待的烟酒茶）。申请人需先填写《业务经营费申请单》报总经理批示后方可开支。所有礼券（购物卡）均由公司总经办统一采购，除特殊情况由总经办授权申请人采购，禁止自行购买。非申请人不得参与、实施礼品的采购、赠予工作，不得报销相关费用。 （2） 招待费的适用范围：部门经理以上级别（含部门经理助理），其他员工不得开支业务招待费。 （3） 日常零星招待需使用的香烟、茶叶等物品应由行政人员每月25日预估下月零星招待使用情况并填写《业务经营费申请单》经分管领导同意，报综合部备案后方可统一采购。 （4） 凡签单挂账的费用必须公对公转帐，但挂帐的酒水费需在单次报销面单上备注金额。 （5） 业务经营费均需事先通知。如遇突发或紧急情况且金额大于1000元的需通过电话、钉钉请示总经理。请示时需说明申请事由、招待费发生地点、参与人员、预计发生金额等。费用发生后三个工作日内需补办相关审批手续，否则不予报销。 （6） 对方开具的发票项目要规范化，根据具体情况可开具：餐费、住宿费、服务费、办公用品、会议费、咨询费、会议餐费等。 4、固定资产：电脑、复印机等办公设备，包括租金及补贴。 注意事项： （1） 行政日常需做好固定资产进库时间保修期等登记。 （2） 购买固定资产需尽量让对方开具增值税专用发票。 （3） 新购买的固定资产注意将该固定资产的具体信息归档。如固资归类（事务设备、办公设备、网络设备、家具用品、交通工具和日用电器）、编号、品牌型号、购买时间、正式使用时间（涉及需安装后使用的固资）、购买金额等。 5、出版费：包括所有发生的文本装订费，复印费等相关费用。 注意事项： （1） 优先选择 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 单位影印。 （2） 特殊情况在非协议单位影印，报销价格参考协议单位。 6、差旅费：员工因业务需要在相关领导批准后离开工作所在地产生的市内交通，长途交通，住宿费等费用。 注意事项： （1） 差旅费一般情况下要附上交通明细报销清单，清单的内容要填写详细，如是否有来回、是否有随行人员等相关信息。 （2） 正常情况下不允许频繁打的，有特殊情况的要在备注栏上写明打的原因，且要有的士票。 （3） 原则上所有票据均需为正规票据，若因特殊原因丢失或者司机无法提供车票的，所使用的替票必须是本年度的车票，金额不少于且尽量接近实际发生的原车票金额，并需写明原因经部门经理签批后方可报销。 （4） 住宿费开支标准和使用办法。如下二表: 省外出差补贴标准： 项目 省外住宿标准（元/间） 省外补贴（元/人/天） （含伙食、交通、通信） 岗位级别 C类城市 B类城市 A类城市 C类城市 B类城市 A类城市 董事长/总经理 实报实销 部门经理副经理级（含）以上岗位 180 220 260 80 100 120 其他员工 120 150 180 80 100 120               A类城市指：北京、上海、广州、深圳； B类城市指：除公司认定的A类城市以外的城市及其他省会城市/直辖市； C类城市指：除A类/B类城市以外的地方； 省内出差补贴标准： 项目 省内住宿标准（元/间） 省内补贴（元/人/天） （含伙食、交通、通信） 岗位级别 B类城市 A类城市 八县 省内 省外 董事长/总经理 实报实销   部门副经理级（含）以上岗位 0 150 50 80 120 其他员工 0 120 50 80 120             A类城市指：除福州八县地区外的省内城市； B类城市指：福州八县地区 补充说明： a住宿费不含除房费外的其他费用（如：餐费、电话费等）。 b出差住宿费报销需提供住宿原始发票,限额标准内实报实销，票面金额超过限额标准的，超支部分由个人承担。 c如住宿发票查实为假票，在经部门负责人确认不属谎报的情况下，报销人需提供替补等额发票；如发票抬头不正确，报销人同需提供替补等额发票。 d住宿应按同宿原则，以房间为单位，不按人数设立。多人出差，原则上以安排住宿双人房、三人房为主，尽量避免1人住单人房（异性共同出差除外）。住宿标准按高级别者为准，同住人员不报销住宿费。 E出福州市区出差，方可享受出差补贴，包括出差期间的餐费补贴、通信补贴、公交补贴；省外补贴则不封顶照常按出差天数计算。 注意：出差补贴按天计算，不可叠加，按高来计。 例如：①张三早上去福清办事，下午去连江，那么张三当天出差补贴为50元； ②李四早上去连江办事，下午出差厦门，那么李四当天出差补贴为80元； （6） 其他规定。 A公司统一安排出差、食宿的（如参加会议等），不再报销相关食宿费用。 B随车出差的人员不再报销出差人员交通费用。 C出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的差旅补贴和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。如遇特殊情况临时改变路线的，应事先电话请示部门经理并经过部门经理的同意后方可实行（经理助理及以上岗位员工需电话请示总经理），但在结束出差的两个工作日内应补交书面报告,经部门经理签字并请示总经理批准后酌情解决。 D出差学习、培训、参加活动等，不享受任何差旅补贴。 （7）开标补贴的补充：开标补贴按量来计（50元/个，含公交费），若同一个人同一时间段（上午或下午）投2个标，则判定为1个。该补贴上限100元/人/天。 7、汽用费：因公外出而产生的租车费（含临时租车、协议公司租车）用及公司内部车辆所产生的汽油费、过路费、汽车维修费、汽车保险费等相关费用。 注意事项： （1） 租车时优先考虑协议单位，若非协议单位需复印司机实际产生的过路过桥费作为报销附件，否则视同虚报。 （2） 报销汇总的汽油费时需核算出每公里所耗汽油的费用。 8、维修费：除汽车维修以外的所有维修费用。 9、福利费：公司活动、表彰等相关内部福利。 10、培训费（一般由后期部门开支）：用于员工培训所产生的费用，包括教材费、产地租赁费、授课补贴、因培训产生的差旅费等。 11、其他：上述以外的其他费用。 四、关于替票以及发票的规范要求 1、公司原则上不允许使用替票，替票过多的使用不能通过税务审计，也不利于公司内部管理。关于替票问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 做以下规定： 2、替票的使用规范：报销人在无法取得正式发票时，应要求商家提供有签字或盖章的收据，并附相同性质的其他正规发票作为替票（如交通费应使用车票类作为替票，餐费应使用餐饮发票作为替票）。 3、所有对公支付款项以及以下现金支付的费用应使用正规发票报销，不得使用替票，无正规发票的不予报销。 主项 次项 明细项 办公费 电话费 电话费 快递费 快递费 出版费用 礼品费 礼品费 其它 日常招待（烟、茶、饮料） 固定资产 固定资产     打印、复印费 复印机租金 打印、复印等 打描、打图等 文本装订费 文本装订费 制作手册 差旅费 住宿费 住宿费 交通费 大巴票 火车票 飞机票 住宿 协议租车 汽油费   停车、过路费 停车费 过路费 员工福利费 节日福利       五、关于正式发票的开具