[创意]烟草中级内管小抄

[创意]烟草中级内管小抄 虚假确认情况。对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容:是卷烟、雪茄烟生产卖品委托加工环节: 企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。重点\实际加工数量， 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 签定数量:需要进一步核实是否存在无合同、1超合同加工行为.2\实际加工量(成品)，成品回调量，需要进一步包括两方面内容，一是卷烟工业企业是否严格按照 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 组织生产;二核实加工单位库存未调的成品数量。 对卷烟、雪茄烟批发企业开展内部专卖监督管理日常监管的主要内容:是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对 专卖品进行管理。是卷烟、雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有对生产企业日常监管的方法:1、数据采集、 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 比对，发现异常情关规定的情况。地市级局主要监管同级烟草公司卷烟经营活动，对卷况并查实问题;2、现场检查、实地监管。3、及时反馈处理问题.现烟购进、库存、销售等行为进行监管。县级局主要监管卷烟销量、订场检查、实地监管(驻厂监管模式;定期实地检查与不定期抽查结合单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节。的监管模式;远程信息监管与实地检查相结合的监管模式)其他常用 的日常监管方法和手段还有:审核企业内控制度;通过企业生产经营对卷烟购进日常监管的主要内容: 通过监督订货意向过程，落实采购信息系统适时监管等。数据采集方法:(1)信息系统查询(2)建立计划、合同签订、合同调整、合同解除、合同变更等卷烟购进业务行备案制度(3)列席企业生产经营会议(4)实地查询3、及时反馈处为，执行网上实时监控等措施，对业务经营部门是否按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订、执行、变更、理问题:对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门指出存在问题，提出整改意见，并监督整改落实情解除卷烟、雪茄烟购销合同等情况，对照省局(公司)下达的年度购销况;对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的存计划总量、订货要求、订货原则进行全过程依法监管情况;对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通 报的方式通报检查结果。对企业内部一般违规行为，由有管辖权的烟对卷烟仓储日常监管的主要内容: 通过网上实时监控、数据分析报草专卖行政主管部门处理;对重大违法违规案件或问题，应当及时上表、实地抽查三种方式，对物流中心是否严格履行卷烟100%扫码入报并移交有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。库和到货确认制度，监督到货确认部门是否在核对入库卷烟数量与准 运证、合同登记卷烟数量一致后进行了准运证确认，配送部门是否严生产企业日常监督异常处理流程:(1)确认异常情况;(2)描述异常格按照配送单出库。 情况 ;(3)提出调查意见 ;(4)记录调查情况 ;(5)得出调对卷烟销售日常监管的主要内容: 通过实行网上实时监控、数据分析查结论;(6)提出处理意见;(7)整理档案对比、电话监控、电话核实、实地核查等监管措施，对营销部门是否 严格按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等卷烟、雪茄烟生产企业生产经营业务的规范要求:从事卷烟、雪茄烟销售卷烟、雪茄烟，是否做到100%入网、落地、入户销售，是否超生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证，严格在许可证范围内开出许可范围销售，是否违反价格规定销售，是否将卷烟、雪茄烟销售展生产经营活动;严格执行生产计划，不允许超计划、超进度生产;给无烟草专卖零售许可证的单位或个人，是否遵守卷烟限量和货源分生产的卷烟、雪茄烟应100%打码入库。 配计划等情况 样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的规范要求:企业应建立“福样对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法1.经营数据的采集2.促试”卷烟 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ;“福样促试”卷烟生产应纳入生产计划内，打数据对比、分析、核实3.有针对性地实地监管4.及时反馈处理问题码入库;规范促销行为，防止不正当竞争。 对日常监管中发现的轻微违规问题，内部专卖管理监督部门应当卷烟、雪茄烟销售的规范要求:卷烟、雪茄烟销售价格应符合价格管向被监管单位或部门，指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况;对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行理要求;卷烟、雪茄烟销售应签定合同;在销售渠道上生产企业只能向取得烟草专卖批发许可证的行业内单位销售卷烟、雪茄烟，不允许政主管部门处理;对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交向未取得烟草专卖批发许可证的单位和持有烟草专卖零售许可证的有处理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。单位和个人提供货源等。 烟草专卖品报废处理的规范要求:企业应建立报废专卖品管理制度;需采集的主要经营数据主要有: 销毁报废专卖品需在专卖部门监督下进行;报废专卖品的销毁必须彻数据采集内容 数据采集内容(加:“数据”两字) 底，不留隐患;销售报废专卖品的对象必须是有资格接受的单位。购进计划;购进 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 ;购销合同;到货确认;销售营销部门 数据;订单汇总;入网;限量及货源分配;其他 烟叶管理的规范要求:购进烟叶应从有烟叶经营权的单位手中购进;实物扫码;入库;分拣出库;退货;补货;委托代配送部门 烟叶购销必须签定合同;复烤烟叶必须在取得烟草专卖生产企业许可送;分品种进销存;其他 证的复烤企业加工复烤，复烤烟叶必须签定合同;卷烟、雪茄烟生产资金结算部门 商品帐;销售收入;分品种未达帐;其他 企业购进的烟叶只能自用，不得用于经营;烟叶购销货款结算必须通监管方法:1购进环节:实地了解、网上核对、异常质询。2仓储环过烟叶结算专用帐户进行。 节:实物扫码、入库手续、到货确认、货款回收、出库数。3销售环烟用辅料管理的规范要求:购进辅助材料应从取得烟草专卖生产企业节:分析核实订单、监听访销电话、电话回访、实地核查。许可证的单位手中购进，购进烟用辅料必须签定合同;禁止向无烟草 专卖生产企业许可证的单位购买辅助材料，禁止购买走私辅助材料和卷烟、雪茄烟批发企业经营业务的规范要求: 按照烟草专卖法律、法非正常渠道进口的辅助材料;严格执行卷烟纸到货确认制度;委托加规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同;工嘴棒必须委托取得烟草专卖生产企业许可证的嘴棒生产企业加工。按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售 卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售;按照烟草专卖法烟草专用机械管理的规范要求:卷烟、雪茄烟生产企业进行技术改造、律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码等。购进、大修烟草专用机械应按相应程序进行审批;从取得烟草专卖生 产企业许可证的单位手中购进烟草专用机械并必须签定合同;在烟机批发企业日常监督异常处理流程及常见异常:设备定点大修单位进行大修应签定大修合同;禁止向无烟草专卖生产 企业许可证的单位购买烟草专用机械，禁止购买走私烟机和非正常渠异常处理流程:1)确认异常情况2)描述异常情况3)提出调查意见道进口的烟机;烟草专用机械调剂(调出)必须报批，不许企业自行 4)记录调查情况5)得出调查结论(6)提出处理意见7)销售，严禁直接或间接出售给无烟草专卖生产企业许可证的单位或个整理档案 人。 对烟叶种植收购调拨企业日常监管:主要是烟叶种植、收购、调拨等生产环节: 生产经营是否遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情1\实际生产量，计划产量:需要进一步核实是否存在超计划、超进度况。 生产。2机台实际产量，报表产量;需要进一步核实期末产成品数量1日常监管的主要内容:具体内容包括:?烟叶生产收购计划(含各是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。3成品入库量，打码级分解计划和调整、补充计划)，烟叶种植收购合同签订及审核签章量:需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。信息;?烟叶合同的实际收购调拨执行情况;?烟叶销售执行情况(含 原烟销售，原烟交接、委托加工，出口备货);?烟叶交接情况;?销售环节: 烟叶到货确认情况;?烟叶购销存核对与准运证信息对接情况;?罚1实际销售数量，合同签定数量:需要进一步核实是否存在无合同、没烟叶定点收购数据及罚没烟叶加工情况、购销合同签订信息;?打超合同销售行为2实际销售数量,成品库销售出库数量:需要进一步叶加工后的附产品及废弃烟叶处理数据;?废弃物销毁处理的监销记核实是否存在无合同销售情况或向无烟草专卖批发企业许可证的企录;?烟叶的运输及仓储管理。 业销售的情况.3\扫码数量,成品库出库数量:进一步核实企业是否监管重点:企业执行烟叶种植收购、调拨销售计划及合同是否规范，未按规定及时打扫码.4\成品库销售出库数量?准运证开具数量:核是否有超计划种植，超合同收购、无合同收购，超计划、超合同销售实是否存在无证运输 烟叶等违反专卖法律法规的行为。 专卖品购进环节: 烟叶种植、收购、调拨企业日常监管方法:主要是针对生产经营关键1实际购进数量，合同签定数量:需要进一步核实是否存在无合同、环节，在不干扰正常生产经营的前提下，依法依规开展内部专卖监督超合同购进行为2\实际购进数量,入库数量:需要进一步核实是否管理工作。主要的方法是:生产经营数据的采集;对业务数据进行对存在无合同购进情况。3\若到货确认数量，入库数量:核实是否存在 比、分析后能发现存在的异常情况;对需要深入核查的异常情况及需2数据对比、分析、核实:通过将下达的计划，签订的加工合同量同要重点监管的业务环节，有针对性地实地监管。经过再次的分析核实前面调阅的资料对比，主要关注是否存在以下异常情况:?是否有无后，能确定异常情况是否存在;在实地监管中对所发现异常情况及时计划、无合同，超计划、超合同加工烟叶;?有无违规购进加工烟叶、处理反馈。 违规销售烟叶和违规处理废弃原料的情况;?是否存在烟叶体外循烟叶种植、收购、调拨企业主要异常情况?烟种使用数量、育苗数量、环，即烟叶加工企业是否为系统外单位和个人加工烟叶、加工无委托烟苗发放数量与正常种植面积对应数量差异过大;?种植收购合同签合同的烟叶、是否有为无合同加工烟叶提供便利情况:?是否存在加订内容张榜公示时间过短，未保留相关公示痕迹、合同未及时发放到工费的三角结算。从增值税票方面核实烟叶加工费用结算手续是否正烟农手中、烟农合同丢失;?罚没烟叶卷宗与收购信息不符;?烟叶常，结算单位是否为委托加工单位，有无系统外单位资金往来。核实调拨销售数量与购销合同数量不符，与准运证开具数量不符。?合同加工合同执行情况与财务加工费用结算情况进行对比，如有差异查明 签订有异常，如单产异常超过或低于当地烟草部门统一管理的平均单原因。 产;?烟农烟叶交售量与合同签订的烟叶面积、数量不符;?烟叶收3有针对性地实地监管:实地监管是内部专卖管理监督工作的重要环购合同调整量异常;?存在交售信息与合同信息不符;?烟站调拨未节，复烤加工企业要主动接受内部专卖管理监督部门的监管。复烤加按计划执行，调拨等级与收购等级不符;?烟叶运输时，未按相关要工企业所在地的地级市烟草专卖局要明确固定一名内部专卖管理监求办理准运证等手续; 督工作人员和纪检人员进驻所属复烤厂;运用信息系统，对复烤加工数量异常平衡关系 企业进行实时监管。 1.主要针对烟叶复烤企业是否存在下列问题开展实地监管:?超合同、2倍烟站种植计划?育苗数量?烟苗发放量=烟苗使用数量+剩余 回收销毁量 超计划、无合同无计划加工烟叶;?无合同无计划加工罚没烟叶或升2、烟站实际收购量=烟农烟款结算量?收购合同量;收购烟农户数?溢烟叶;?对废弃烟叶的管理不规范，台帐建立不全，未全部纳入归签约农户数=付款农户数 口管理;?对罚没烟叶的收购处理不规范，未严格执行相关管理规定。 3、烟站调拨通知数量?调拨单开具数=准运证开具数=调拨数?结算各业务环节钩稽关系应为:烟叶委托加工合同量?原烟准运证开具量数量 ?烟叶调入量(三方确认量)=加工费结算量?成品量+废弃烟叶量?4、接收地的烟叶入库过磅量与烟站的收购量进行对比，前者大说明 烟叶在调拨过程中产生了升溢，将升溢数/烟站烟叶收购量，若?1%，成品准运证开具量?调拨量。 则属于超计划调拨。 其中罚没烟叶收购量?挑选入库量+废弃烟叶量?投料量(由地市级烟5、若为原烟省内调拨销售，此环节业务环节钩稽关系应符合:购销草公司烟叶销售部门安排)，所产生的烟叶成品=罚没烟叶购销合同签合同数?调拨数?准运证开具数=调拨单开具量?结算数量。订量 及时反馈处理问题:对日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管若为原烟交接，就近委托复烤企业加工，此环节业务钩稽关系应符合:单位或部门指出存在的问题，提出整改意见，并监督整改落实情况;购销合同数?委托加工量?片烟量+副产品数量+废弃烟叶数量;调拨对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情数?成品返回合同量?准运证开具数?到货确认数量?结算数量。况;对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报 的方式通报检查结果。 6、调出烟叶准运证开具数量应该等于调拨数量，如调拨数量,准运证对企业内部一般违法违规行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管开具数量，其差数就是无证运输数量。 部门处理;对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处理正常情况下:合同数?调拨数=准运证开具数量?结算数。权限和管辖权限的单位和部门进行处理。 非正常情况:合同数,调拨数，如果有合同，则可能是超合同 调拨，要继续核查;如合同数为零，则可能是无合同调拨，则要核查 是否向系统外单位销售。 运输准运证开具数量正常情况下应该与加工环节中的成品数量一致。 如调拨数量,加工环节中的成品数量，检查多出的数量的来源 7、加工环节中的成品数量,调拨数量，检查是否未调拨完毕，存放 在加工单位，如不是，则要查明去向，是否有违规销售。 8、准运证开具数量正常情况下等于或略多于运输数量，如准运证开 具数量小于运输数量，小于部分就认定是无证运输数量。 9、尤其对资金结算量大于烟叶调拨数量的，需要对方调入单位属地 烟草专卖局配合监管，核实是否属超计划调出、超合同调拨(对方单位则属超计划、合同购进)。 10、案件卷宗涉案烟叶数量?委托交售到烟站+定点收储点收购数量= 变价款上缴数量;收购量?委托加工量?成品返回量+废弃烟叶量?销售合同量;销售合同量?调拨量=准运证开具量?到货确认量?货款结算量 11、烟叶购销合同份数=运输车辆数量=准运证开具份数;购销合同数量?准运证开具数?实际调拨数量?到货确认量，若货物不发生短少、途中损耗等，到货确认量?烟叶调拨量应?准运证开具量，反之 则属于无证运输部分烟叶 对烟叶复烤加工企业日常监管:主要是复烤加工合同签定、原烟调入、复烤加工、成品返回是否遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有 关规定的要求。 1.日常监管的主要内容(1)生产许可证是否有效;(2)烟叶复烤加工企业实行原烤烟交接、委托加工;(3)烟叶复烤加工企业严禁为系 统外单位和个人加工初烤烟叶，严禁加工无委托合同及相关协议的烟叶，严禁违规生产、瞒产、超产以及为其经营烟叶提供各种便利;(4)加工及委托加工是否严格按合同进行;(5)加工及委托加工的烟叶调 进、成品的调出是否严格按合同、批次、数量、准运证开具、到货确认数量及库存; (6)烟叶及产成品的调、销、存数据及准运证数据; (7)调进及加工过程中产生的废弃烟叶及附产品的管理、处理数据; (8)有烟叶经营权的单位，还需核查烟叶采购合同、调拨单、销售合同、准运证等信息。 日常监管的主要方法 1生产经营数据的采集:主要的数据采集渠道包括生产经营企业或部门上报、利用信息系统采集和实地核查等方式。 主要采集的数据有:?烟叶委托加工生产计划、烟叶加工合同及协议数量;?烟叶委托加工烟叶调进批次、数量、库存; ?烟叶原料和成品的调进、调出数据; ?烟叶加工过程中所产生的废烟叶、副产 品的管理和处理废烟叶、副产品的情况。