对客运成本实行刚性卡控措施的思考与实践

对客运成本实行刚性卡控措施的思考与实践 对客运成本实行刚性卡控措施的思考与实 践 e}t强0 X鬟j蠢鬈0象裘疆a翟 对客运成本实行刚性卡控措施的思考与实践 马静 自铁路运输企业2005年3月18日实行路局直管站段体制 改革以来,乌鲁木齐铁路局通过对生产力部局调整,将原乌鲁 木齐,哈密,奎屯,库尔勒四个客运段整合调整为现在的乌鲁 木齐客运段,由此给客运组织带来了较大的影响,管理幅度和 控制力度与以往存在了较大的差别,许多管理问题需要重新思 考和研究,需要不断调整和完善现行 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ,制订新的举措. 对于财会工作来说,如何做好成本管理工作就成了一个急需解 决的现实问题,尤其是近一年,乌鲁木齐铁路局面临建局以来 最严峻的经营形势,成本异常紧张,成本控制成为了当前经营 管理的一个重要内容,一些节支措施的制订和执行已经成为铁 路局完成经营业绩考核目标的最有力保障,同时成本管理[作 也是一个长久的需要不断探索和实践的课题. 为确保完成生产力部局调整后路局下达的经营任务,乌鲁 木齐客运段上下从讲政治的高度来认识经营目标的艰巨性和 严肃性,广泛宣传全年成本异常紧张形势,大力倡导艰苦奋斗, 勤俭节约的思想,通过深化全面预算管理,细化成本管理项点, 推行流程化成本控制模式,以超常规办法增收节支. 一 ,逐项分析成本支出项目,提出刚性控制目标 将各支出项目全部分解到部门,车间,车队,所有支出都纳 入运输总支出预算,严禁预算外支出,进一步健全成本费用卡 控机制,严格控制各项支出. (一)严格控制能源消耗支出.重新核定列车用燃料定额, 在确保安全生产的前提下,严格卡控西安车锅茶炉用媒量.控 制其它各种生产用水,电,燃料支出.段机关,车队,学习楼 定时定点供应开水,缩减办公用电量,坚决杜绝”长明灯”现 象.将职工浴池燃油炉改造成太阳能,减少燃料消耗支出. (二)深挖卧具备品洗涤费节支潜力.在与市场价格进行 66囊}铙Q.3 对比后,重新与洗涤中心签订协议,削减20%洗涤单价,同时 卧具备品在保证一客一换的前提下,要求各车队根据实际情况 对各车班未投入使用的卧具备品,退乘时不得交付洗涤,作必 要的消毒处理后即投入使用,按照上述原则核定各车队洗涤费 用,作为一项考核项目纳入到预算执行考核指标中.原列车上 配备的纱,窗帘均为10天一洗,现拟将软,硬卧座纱,窗帘分 ,座上窗帘一月一换. 开,软卧车纱窗帘10天一换,硬卧 (三)压缩卧具备品补充费用.在确保旅客列车服务质量 和不违反有关规定的前提下,延长卧具备品使用寿命,在暂不 安排卧具备品补充,更换支出的情况下,卧具备品实行特快车 一 快速车一直快车一临客顺序淘汰更换,直快车,临客的卧具 备品原则上只允许使用快速车淘汰半旧品. (四)压缩列车零小备品消耗.取消北京,上海杼陕客车 免费赠送的旅客列车纪念品.有关列车零小备品消耗预算定额 随列车甩挂,上座率变化及时调整,同时要求备品采购时”货 比三家”,在保证质量的前提下,压缩采购成本支出.此外, 按照铁道部对特快,快速列车备品配备的要求,在保证进京进 沪评比时规定必上的零小备品外,其他乘务时间车班配备的零 小备品可根据实际情况进行调剂. (五)压缩客车整备和保洁费支出.优化车体洗刷作业流 程,减少洗刷材料支出.整备和洗刷消耗的材料,洗涤剂,煤, ,雇工等费用预算下调.劳人科将全段人员进行一次彻 水,电 底梳理,在保证乘务人员正常乘务的情况下,将富余人员调整 到整备车间,担本地列车保洁工作.取消或尽量减少委外保 洁工作.在外局完成的客车整备和保洁作业,由各车队按照签 订的保洁 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 严格执行,严格保洁车体辆数的签认工作. (六)严格控制各类生产和非生产用房屋,建筑物的修 X曼黔jI?0篓驻珏a0《 理.除严重的屋面漏雨整治和已经实施完成的项目外,其它相 关预算一律不予考虑. (七)严格控制劳保用品的发放,禁止扩大发放范围和提 高 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 .劳动保护费除按照路局规定的标准支出的防暑降温费 外,其他支出控制在120元/人/年以内.实行严格的签领制度, 不得随意发放. (八)严格控制汽车运用修理支出.取消一切过路费.严 格控制派车,除非紧急事务,到铁路局,进市内的,合并使用 车辆,不允许单独派车.除保证生产用车外,对非生产性用车 进行核减,多余车辆实行封存.办公室等主管部门,进一步将 汽车运用修理支出预算具体分解到每辆,责任到人. (九)严格控制非生产性支出,特别是管理费用支出. 一 是严格控制业务招待费用,对必需支出的业务招待费实 行限额控制. 二是严格控制 现代化办公用品的 配置,控制计算机等 现代办公用品耗材 支出.大力倡导和推 广”无纸办公”,充 分发挥信息网络功 能,严格控制书面文 件, 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 ,通报等的 印发,单位内部一般 文件,通知,通报等, 原则上通过段信息 网络发布,控制办公 用纸张消耗. 员不再支付差旅费. 二,合理调整生产力布局,优化资源组合,开展修旧利废 活动.加强资产管理.为刚性目标的实现奠定基础 )合理调整生产力布局,降低管理性费用支出.路局 (一 直管站段后,该段也相应调整管理思路,撤销所属各生产经营 部,充分发挥段管理作用,减少机构重设,最大限度发挥车间, 车队的职能作用,将原各生产经营部承担的有关职能业务调整 到段相关部门,减少管理性费用支出.优化资源配置,盘活存 量资产,减少资源配置不合理,设备物资闲置造成的资源浪费, 最大限度地挖掘设备,资源的潜力,提高效益. (二)大力开展修旧利废活动,进一步加强民用物资和废 旧物资的管理.卧铺车用褥子,快速车门垫一律用废旧毛毯自 行加工;抹布一律用废枕巾加工制作;物资的领用必须坚持 三是严格控制家具备品,低值易耗品的购置与配发.不允 许添置任何办公用家具,将一般低值易耗品纳入各部门办公用 品消耗定额,严格低值易耗品的实物管理. 四是严格控制印刷费支出,印刷品fl_j办公室集中统一管 理,并实行招投标,各部室,各车问,队,不得自行安排EIj 刷品的印刷.各种印刷品的印刷必须报办公室批准,并在中标 厂家印刷,否则,发生费用不予结算. 五是严格控制通信费用支出,各部门的电i舌费用,按照预 算核定的电i舌数量和分类标准执行,办公电话费用节奖超罚, 工作需要的住宅和手机话费,超标自负. 六是严格控制出差,减少差旅交通费支出,对包保车班人 先旧后新制度. 严禁侵占公物, 对于公料私用 的,一经查实,对 相关责任人处以 材料价格200% 的罚款.对于废 旧物资的管理, 出售由供应科, 财收科牵头,相 关业务主管部门 共同鉴定出售. 各部门,车间,车 (车班) 队,班组 不得自行出售或处理任何废旧物资.废旧物资处理全部收入由 财收科按规定全额上缴局财务处. (三)在全段范围内进行拉网式资产清查.结合路局资产 清查的要求,认真核实固定资产使用状况,特别针对材料,低 值易耗品等流动资产,实行清查结果与管理责任相挂钩的办 法,依据帐面购置情况与现场配备核对的结果,查找帐外资产 和管理漏洞,提高资产使用效率,对清查出的物资按规定冲减 支出,有效降低成本开支. 三,严格制度管理.规范主辅业清算办法,完善作业流程, 为刚性目标的实现提供保障 (一)严格执行路局,段招投标管理办法.控制物资采购 和经营管理成本. ?0@08l{?367 ,日 x耋?毪照诅& (二)严格财务审批制度.严把财务审批关,确保支出得 到有效控制. (三)建立健全市场化的内部相互服务有偿清算制度.运 输主业与附业,集经及多元经营相互之间提供服务,劳务或设 备占用,实行费用清算制度.测定内部清算单价,建立收付费 关系.建立严密的,协调的相关工作量统计签认程序,实行资 产有偿使用,确保相关清算规范,正常,有序地进行. (四)推行全面预算管理,进行各岗位业务流程再造. 一 是按照”经营目标决定财务预算,经营管理保障财务预 算,运输生产依托财务预算”的财务预算执行管理基本原则, 预算执行实行动态管理,根据市场形势适时调整. 二是坚持”三个确保”,即确保各项预算收支符合财务规 定和效益原则,确保预算资金按预算项目投入,确保每一项预 算目标的实现. 三是切实落实段相关部室,各车间车队的项目预算责任, 各项目预算责任部门必须以段预算为依据,依据组织生产经营 活动将年度项目预算分解到季度,月度,分解到班组,责任到 岗位. 四是建立”财务预算一级管理,经营目标两级控制,预算 执行实时监控”的预算管理体系,以全面预算管理核算体系和 段会计集中核算体系为支持手段,实现预算目标的实时控制. 五是建立由预委会全体成员参加的月度财务预算执行情 况分析例会制度. 六是严肃预算纪律,下达的财务预算是指令性的,要求预 算管理各成员必须严肃对待,认真组织实施.凡未纳入财务预 算,未经预算管理部门或主管领导授权批准的费用性或资本性 支出,一律视为违纪行为. 七是进行各岗位业务流程再造,优化作业程序,把节约意 识贯穿到各个牛产环节. (五)严格财务预算考核,及时兑现财务预算执行考核结 果.认真落实《鸟鲁木齐客运段干部月度逐级负责制考核办 法》,《乌鲁木齐客运段预算执行管理考核办法》.对部门, 车间,车队按照支出项目.,按月考核,年度综合评定.车班实 行备品消耗趟定额管理,季度考核兑现.认真落实成本支出按 季度考核.对部门,车间,车队按照支出项目,分季度考核. 丰管领导,部门,车问,车队党政正职及主管副职实行成本支 出风险抵押金制度,并对所包保部门及本部门,车间,车队的 全部成本支出项目负责.部门,车间,车队成本管理相关人员 ,队成本项目实际支出情况考核.车班实 按照本部门,车问 68?蠢_霪蕊婚3 行备品消耗趟定额管理,季度考核兑现. 四,对客运成本预算控制目标实现的展望 成本控制作为一项综合性管理工作,在当前经营形势下已 经得到了各级业务部门和管理人员的高度认识,并且各部门也 积极参加到了这项管理活动中,成本控制取得了比较明显的效 果.但足一些财务管理问题的产生,也可看出成本增减的内在 规律并没有被我们真正掌握和自由运用,尤其是外界突发因素 对客运成本的影响是我们目前无法预料的,成本的调控措施和 手段还存在很多不足,灵活性和有效性还需要提高,成本刚性增 长的趋势仍然孕育在Iii常经营活动中. 俗话说”办法总比问题多”,客运成本的管理尽管还存在 着许多不足和缺憾,但是不断挖掘管理潜力和采取有效的措 施,成本控制的目标还是一定能够实现.今后首先需要我们认 真落实全面预算管理各项制度,以内源性卡控措施为基本手 段,通过对成本态性的分析,合理界定固定支出和变动支出, 查找成本管理流程的薄弱环节和关键控制点,对成本增长关键 点进行细分,提高预算管理的执行力;其次应全面了解客运市 场和运输组织的变化,对运输生产进行仝方位的跟踪分析,将 政策性客运成本项目和非政策性成本项目支出与运量变化建 立起联动机制,动态监控成本大额项目支出;最后应进一步细化 成本管理责任,把成本Iii常控制与运输生产作业有机结合在一 起,将每个工作流程中的费用支出责任落实到人,实现岗位作业 标准与成本控制相统一,切实提高成本管理的深度和力度. 总之,通过上述卡控措施的实施,我们有理由相信客运成 本增长势头会减慢,一些不合理支出会得到遏制,成本管理制 度也会Iii趋完善,但是那如何建立起科学,有效,持久的客运 成本管理机制,应是各级管理者今后不断探索,总结的课题, 需要我们进一步加强成本管理方式, 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 和手段的研究,提高 对客运成本增长规律的认识,将管理不善带来成本增长因素减 少到最低点,把有限的资金投入到运输安全急需的地方,充分 发挥财务的基础保障作用. (作者单位:乌鲁木齐铁路局客运段财务科) 责任编辑:温钧贵