投资项目经济分析

投资项目经济分析硫化锰工厂设计与经济分析 &nbsh1; 欢迎阅读本文档，希望本文档能对您有所帮助! 1 投资估算与资金筹措 1.1 建设投资构成与估算建设投资是指建设单位在项目建设期与筹建期间所花费的全部费用，包括固定资产投资、无形资产投资、开办费和...

硫化锰工厂设计与经济分析

&nbsh1; 欢迎阅读本文档，希望本文档能对您有所帮助!

1 投资估算与资金筹措

1.1 建设投资构成与估算

建设投资是指建设单位在项目建设期与筹建期间所花费的全部费用，包括固定资产投资、无形资产投资、开办费和预备费。其中，前三项内容是建设投资的基本构成，而预备费则是由其基本构成派生出来的。

本设计的建设投资主要包括固定资产投资和开办费，其他不予考虑。具体投资情况见表1.1。

表1.1 工程投资概算表

序号	名称	投资	备注
1	设备购置安装	135.8	含实验室
2	基建费用	80	使用现有厂房可以节约此项投入。按800/m2
3	电力设备	50	——
4	培训费	5	——
5	流动资金	50	资金运转周期 1—2个月
6	环保费	60	——
7	其他	20	价格差异，未知因数
合计	——	400.8	——

1.2 流动资金估算

流动资金是指项目建成后企业在生产过程中处于生产和流通领域、供周转使用的资金，它是流动资产与流动负债的差额。为保证企业正常生产经营的需要，必须有一定量的流动资金维持其周转。在周转过程中流动资金不断地改变其自身的实物形态，其价值也随着实物形态的变化而转移到新产品中，并随着销售的实现而回收。

流动资金主要用于现金、应收账款和存货三部分内容。流动资金的估算一般按照下列程序和公式进行：

流动资金=流动资产—流动负债

流动资产=现金+应收和预付账款+存货

流动负债=应付账款+预收账款

本设计不考虑预付账款、应付账款和预收账款。假设当月销售额中70%当月收回，剩下30%中的70%第二月收回，30%第三月收回。

1.2.1 现金和周转次数的估算

项目流动资金中的现金是指货币资金，即在生产运营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括库存现金和银行存款。其计算公式为：

现金需要量=（年工资及福利费+年其他费用）/现金周转次数

周转次数=360/最低需要周转天数

1.2.2 应收账款的估算

应收账款是指企业对外赊销商品、劳务而占用的资金。应收账款的周转额应为全年赊销销售收入。其计算公式为：

应收账款=年赊销收入/应收账款周转次数

应收账款周转次数=360/结算天数

本设计的结算天数按30天估算。

1.2.3 存货的估算

存货是企业为销售或生产耗用而储备的各种物资。本设计的存货主要包括原材料关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料、包装物、低值易耗品和产成品。当日投入生产的产品当日即可完工，因此，不考虑在产品部分。计算公式如下：

外购原材料占用资金=年外购原材料总成本/原材料周转次数

周转次数=360/最低储存天数

产成品=年经营成本/产品周转次数

本设计每年产品分10批生产，每批产品10吨，所需生产时间为36天。每批产品所需原材料分两次购进，假设原材料在途天数为零，即购买当日即可投入使用。所以，原材料最低储存天数按18天计算。每批产品生产完一次性销售，所以，产成品平均在库存储定额天数为18天。

根据以上条件及计算公式，本设计流动资金估算见表1.2。

表1.2 流动资金估算表

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