某某有限公司
员工借款
管理制度
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为了规范财务管理，减少不合理的资金占用，特制定本制度。
一、借款范围：
(一) 员工因公出差需要借支的差旅费等款项；
(二) 业务员零星采购所需款项；
(三) 经财务部门核准的周转金、备用金；
(四) 其他因业务需用必须提前预支的现金款项。
二、借款限额：
(一)因公出差人员借款限额，按预计出差天数及
标准
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核定：
1．车船票、飞机票按预计金额借款；
2．住宿费、补助费按每人每天150元借款；
3．如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。
(二) 零星物资采购，按计划金额借款。
(三) 按财务部核定的周转金、备用金使用计划预支款项。
(四) 其他借款应根据实际情况填写借款单，按规定逐级审批。
三、借款程序：
(一)借款
流程
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：
(二) 员工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部拒绝付款。
(四)财务部对已支付的借款作如下处理：
1．“借款单”为增加应收款的凭证；
2．“借款单”存根由财务部留存，作为出帐凭证、催收借款和还款时的依据。
四、借款归还
(一)职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部办理报销手续，并结清欠款。
(二)会计人员应根据借款申请严格审核报销凭据，对不符合借款申请用途的票据不予报销。
(三)借款归还期限：
1．出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，十日内，借款人应到财务部办理报销及还款手续；
2．零星采购以购货发票日期为准，十日内，借款人应到财务部办理报销及还款手续。
3. 遇特殊情况需超过十日者，须经公司分管领导预先批准，并到财务部说明情况（书面说明），最长不超三十日。
(四)员工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清的，一律不准再发生新的借款。具体还款流程如下：
(五)实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。
五、借款违章处罚
员工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，按以下规定给予处罚：
(1) 超期未归还借款的，自超过还款期限之日起，按3‰/天计收罚息。由财务部出具收据，从借款人工资或报销费用中抵扣。
罚息计算公式为：罚息数额=借款金额×3‰×超期天数
(二)职工出差返回公司后超过一个月未到财务部门办理结算手续的，除执行罚款外，取消其当次出差的差旅费补助。
六、本制度自发文之日起施行，由公司财务部负责解释及修订。
附借款单样式如下:
某某制糖有限公司
借款单
部门： 日期：
借款理由:
借款金额（人民币大写）： 小写：￥
预计还款日期： 借款人签字：
备注：原借款未清者,一律不准发生新借款；
忠告：借款人必须按规定期限归还借款，超期按日计收3‰的罚息。
总经理： 分管副总领导： 财务负责人： 部门负责人：
填写借款单（参加
培训
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须附文件）
部门负责人
签 字
分管副总 审 批
公司总经理审批
财务经理 审 批
出纳员
支 付
出纳员（借款人存查借款单存根的金额，多还少补）
借款人将手续齐全的报销凭证
部门领导签字
稽核员
审核
财务经理复 核
分管副总
领导审批
总经理审批
浙公网安备 33021202002483