某建筑公司财务管理制度

精品文档建设工程有限公司财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 第一章财务部职责公司财务部是从事公司财经事务及资本活动的管理与执行机构，负责公司的平时财务管理、筹资管理和财务剖析工作，其工作范围和职责主要有：一、负责公司的财务管理工作。详细包括：编制公司的各项财务收支计划；审核各项资本使用和费用开支；清理催收应收款项；办理平时现金收付、费用报销、税费缴纳、银行单据结算；保留库存现金及银行空白单据；进行公司筹资、融资工作；办理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。二、负责公司会计核算工作。详细包括：恪守国家公布的财经法例与会计准则，按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、协助账，实时记账、结账、对账，做到日清月结、账账符合、账实符合、账表符合、账证符合；管理好会计档案。三、负责公司成本核算和成本管理。包括：设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，实时、正确地为成本预测、控制、剖析提供资料；按 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 、估算、审核支付工程、设施、材料款项，配合项目部做好工程、材料设施款的结算及竣工工程决算；完善各项成本协助帐的设置，健全各项统计数据。四、成立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动剖析，判断、评论公司的生产经营成就和财务状况，为公司领导决议提供依据。五、进行公司内部审计。.精品文档第二章项目资本管理一、总则１、公司推行总经理一支笔审批制度。任何款项支付均需总经理最终审批方能报销。总经理可视需要进行授权，在财务部推行先支后报制度，关于各样款项支付可在总经理口头同意情况下先行支付，后将单据汇总由总经理统一审签批准。２、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保留。公司法人章由总经理指定专人负责保留，财务专用章和支票由出纳负责保留。公司业务往来中需要用印时，应由用印申请人在《用印登记簿》上进行登记，并由总经理或总经理授权人批准后方能进行。外单位用本公司印章时，均需经总经理同意并提供经办人身份证复印件。3、各部门对外支付时，需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其余批准文件。原则上收款人应是发票开具单位或总经理批准同意的收款人。如收款人因特殊情况需要公司予以配合，将款项支付给第三者的，必须附有收款人的书面通知，书面通知上需加盖收款人法人章并经该单位法定代表人署名及我公司总经理批准建议方能进行。４、往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司总经理书面批准后方能进行，严禁先办后补手续。５、非正常经营业务调出资本须经公司总经理书面批准后方能进行，严禁先办后补手续。６、用以支付各样款项的原始凭据必须保留原件，复印件不得作为原始凭据，如遇特殊情况须经公司总经理书面批准方能进行。７、为 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 公司费用报销行为，正确核算公司当期费用发生额，对当月发生的费用，必须在次月10日前报销完成；超过10日未超过30日的，应书面说明原因并一事一报一批；超过30日未报销的，视为本人放弃报销。8、费用报销原则为：谁经办，谁报销，绝对禁止以他人名义报销或代为报销。９、公司的所有工作人员在对外经济往来中，均应严格执行收支两条线，.精品文档绝对禁止坐支坐用或挪款他用。二、工程费用审批制度（一）经费根源：1、垫资项当前期经费推行总额控制，由公司拨付或由其余项目垫付，只能进行必需性支出；收到甲方进度款后，已支付所有费用从进度款中扣回。2、按月进度收取工程款的项目，各项支出均从所收取的进度款中进行，支付的费用总额不得高出已收取的进度款总额。３、垫资项目不进行必需用途支付或进度款工程项目支付累计金额超过收取的进度款总额的，财务部门不得支付。(二)支付程序项目费用支付应按月填报支付计划。１、人工费、机械费（含租借费）支付计划：由工长上报项目经理，经审批后按最终批准额支付。支付程序为：工长统计→项目经理提出支付计划→估算部负责人审核结算单→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支付。人工费推行借钱的，可只填制付款凭据或结算表，结算表需独自填制，不可多个工序或与完工工序混淆或归并填制。预付的人工费，须填明工序名称、完工程度、第几次预付、累计已预付金额。单项工程预借钱时，须经技术员、施工员、质量员、施工工长、项目经理签注建议；机械费预借钱时，须经安全员、施工工长、项目经理签注建议。２、材料费不推行借钱，有关材料费用的支付采用支付计划制度。材料方面的支付计划，由材料负责人按单个项目上报项目经理。各项目经理汇总后，填报统一格式的“工程款支付计划申请表”，由财务部审核后交报总经理审批，总经理批准后由财务部安排支付。支付程序为：材料进仓查收→库房记账→项目经理汇总提出支付计划→财务部负责人审核→公司总经理或其授权人批准→财务部按批准额度支付。材料供给方须按“工程款支付计划申请表”批复金额开具发票（附项目部收料单），发票上须有材料负责人、项目材料员、技术员、施工工长、项目经理署名。.精品文档３、借钱单要求：预借钱时，须填写统一格式的借钱单，一式两联，第一联借钱时交财务部作为付款和挂账依据；第二联留项目经理处，作完工结算时冲销借钱或查对依据。填写借钱单时须字迹清晰、可辩。4、周转金制度工程项目的零星支付推行周转金制度。周转金仅限于以下人员领用并实行定额管理。周转金应按规定的使用范围和开支权限使用，不得转借他人或挪作他用。公司定期、不定期的对周转金进行清查清点，推行月末对账。1）项目经理周转金2万元，用于支付平时开支；2）材料负责人周转金3万元，用于0.5—1.0万元以内零星材料支出；3）项目部材料员周转金1万元，用于0.5万元以下零星材料支出。周围金范围内的支付按本章规定报销时限及程序，由公司总经理审批后报销。5、分包项目：分包的单项工程完工后，由各项目部技术员负责结算，施工员、质量员进行现场查收复核，项目副经理复核后，交项目经理，待整体工程完工后，由项目经理统一整理，按支付计划程序支付。分包的单项工程，分包人须在“单项工程结算单”领款人处署名确认工程价款，并出具总价款单据。第三章行政费用管理一、公司行政费用支付一般采用转帐或支票方式，现金支出范围为：向职员支付薪资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。二、公司职员报销行政费用时应由经办人员填写报销单，部门主管署名认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报总经理署名批准，并按本规定进行审批支付。三、应酬、礼物费用支出推行一票一单，必须于事前申报,填写申报单，经批准后方可实施。四、凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭据)，需领用支票或现.精品文档金者必须填写借钱单，按规定办理借钱手续，待借钱还回时财务部开冲帐收据给经办人。五、支票领用单、借钱单必须由经办人填写，部门主管署名，财务审核后，由财务部直接支付。六、执行副总、经营部、估算部、财务部、后勤部波及的业务招待，须预先与总经理交流后方能进行。招待完后，应在单据上注明招待日期、招待事由、部门、参与人员，并由公司参与人员署名证明，财务部签注建议报公司总经理署名后方能报销。七、项目部波及技术、质量、安全、材料的业务招待，由项目经理与公司总经理交流后方可安排。招待完后，在单据上应注明招待事由、招待日期、所招待部门、参与人员，并由本项目部参加人员（起码2人）署名证明，在项目经理签批后报财务部，由财务部鉴定后报公司总经理报销；关于特殊性质招待，无法实现2人以上证明的，由总经理直接审批。八、业务招待费报销时限为30日，过期无效，财务部不予办理。第四章成本管理一、材料采买１、公司的材料采买由材料供给部门全面负责。２、材料供给部门在采买材料时，应首先根据生产需要填制采买估算单，注明采买材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管（项目经理）同意、总经理批准，可到财务部办理借钱手续。3、采买人员要根据采买内容填制采买明细表，属农副产品收购的要同时取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采买内勤保留，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报销。４、采买必须签署书面的材料 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，无合同的，不予报销，严禁采用先进材料后补合同的形式采买，如有发现，将对有关人员及部门主管重罚。二、材料入库１、各材料库房必须成立、健全材料账务，严格执行材料进出库制度，.精品文档做到账物符合，账账符合。２、采买人员凭采买明细表办理材料入库手续，由公司库房管理员和材料会计共同查收后（主要材料要经过公司质检员查收）办理入库手续。３、关于所购材料，库房管理人员须仔细清点、查收所购材料，查对品名、数量、规格、型号无误后，填制四联式入库单，入库单须有两人署名（库管、项目材料员）并加盖查收章。入库单第一联存根库房保存登记台帐，第二联交财务，第三联络算联给对方作为在财务支款依据（要有总经理署名），第四联查收联作为材料会计入帐凭据。三、材料领用所有材料的领用，必须填“材料计划领用表”，“材料计划领用表”须经技术员、项目副经理或项目经理同意署名后，库管员方可发料，领用人在领料单（出库单）上须署名确认。四、材料管理１、每个月月末库管员依据收料单（入库单）、领料单（出库单），对当月收、领料数据进行汇总，实时编制一式三联收、领料情况汇总表，一联由库管员保存、一联报公司财务部做账、一联交项目经理备案。给财务部的报表必须于次月的3号前上报。２、公司每半年组织人员对库管员所管理的材料进行清点，对盘亏的材料由库管员说明原因，超过规定损耗的从库管职薪资中补足。３、公司每年根据各项目库管员的盘亏、盘盈和平时报表的上报质量情况进行评选，对第一名进行奖赏，倒数第一名进行处分。（注：周转性材料的领购对比以上执行）４、库房管理人员应仔细清点收到的租借材料，与机械租借公司做好交接手续；退还租借材料时，退还机械租借公司，与机械租借公司做好退还手续；退到其他项目部的，与其他项目部做好交接手续；退还时未做手续的，视作材料在本项目部丢掉。五、成本管理职能分工１、公司估算部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的鉴定或委托外部造价咨询机构编制招投标文件时的外联。.精品文档2、材料供给部门负责组织工程设施材料的采买供给及合同谈判工作，对已经选择定型的设施、材料进行采买，保证设施、材料实时供给；积极进行市场询价工作，成立市场价钱询价登记薄，记录材料价钱改动的历史资料。3、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。参与有关工程经济合同的谈判工作，实时正确认识公司各项工程成本的组成及用款计划。负责工程进度款的复核工作，参与工程造价确实定和最后决算的鉴定工作。4、工程中间结算程序。施工单位于每个月1到3日，将工程进度结算报送估算部审核，估算部联合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核建议，并在每个月日前送财务部会签。财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供给材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参照公司财务状况提出付款建议，报送公司总经理审批。５、工程决算程序。⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报估算部复核，财务部会签。⑵财务部根据各样经济签证，合同以及经鉴定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款 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，报公司总经理批准。⑶大工程办理决算时，应由公司总经理牵头，由工程项目部、估算部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，进行专项工程决算。第五章合同管理一、对外经济往来中，波及工程施工、劳务分包、专业分包、物资设施采买供给等，均应签署书面合同书。严禁口头协讲和非正规书面合同形式。未签署合同书的，财务部不予付款。.精品文档二、公司各部门负责人负责本部门的合同管理工作，并应指定专人负责详细工作。三、签署合同时，洽谈权、审查权、批准权应相对独立、互相限制。经办人、审查人、批准人各司其职，分工负责。任何合同均需经过评审程序评审后，方可批准签署。四、经办人应于合同签署前，考证对方当事人有效证件，验明主体资格，认识其资信状况，审查对方经办人代理权限，审查对方提供资料的真切性与合法性。五、属投标中标的项目，经办人要召集有关部门共同审查业主招标文件，确定公司投标书主要条款。六、公司对外签署的合同，有格式文本的，应使用格式文本签约；与建设单位签署的建设工程施工合同，原则上采用GF－1999－0201版本。不具备上述条件的，也必须采用合同书形式，所有合同均应约定以加盖公司合同专用章为合同成立要件。七、公司所有工程经济合同以及波及工程成本的一切指标、保证、许诺及其他经济签证均需由公司法定代表人签署或授权委托人持授权委托书签署，一事一授权。八、加盖公司合同专用章时，应首先由公司总经理或总经理的授权人持授权书签署建议，然后由合同章的管理人再根据签注建议，决定是否在合同文本上加盖合同专用章，盖印时应做好登记。九、公司与甲方签署施工合同或项目部与分包单位签署单项工程劳务分包合同，或项目部与材料供给单位签署材料供给合同后，应于5日内向财务部提交合同副本1份。（包括电子版）十、合同依法签署后，即拥有法律拘束力。各项目部必须仔细执行合同，维护公司信誉。对执行过程中对方当事人的违约行为，项目部应立刻查明情况，仔细、安妥收集凭据，实时、合理、正确向对方提出索赔报告。十一、对严重损害公司利益的下列行为，公司将追查有关人员的责任，并要求其担当全部损失：1、合同签署、执行过程中收受行贿，与他人恶意串联，出卖公司利益；.精品文档2、合同签署、执行过程中，玩忽职责，致使公司遭到巨大经济损失；3、其他成心违犯本管理制度的行为。第六章联营项目管理制度一、联营工程签署联营协议、施工合同后，经办人应于5日内将合同副本提交公司财务部副本。二、联营单位工程款到公司账户后，联营单位须提供本次工程价款50%的原材料采买税务发票，并开具工程款收据，并由经营部负责人署名，财务部依据联营协议扣除管理费等款项后，方可支付联营单位工程款。三、联营管理费必须按规定收取，未经总经理同意，任何人无权少收或不收管理费。本制度由公司财务部负责解释二〇一〇年八月三日.