2018年使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训项目绩效跟踪评价报告

2018年度使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作项目财政支出绩效跟踪评价报告预算单位：闵行区人力资源和社会保障局主管部门：闵行区人力资源和社会保障局委托单位：闵行区人力资源和社会保障局评价机构：上海浩丞管理咨询有限公司二零一八年十月目录摘要..........................................................................................................................................2正文..........................................................................................................................................4一、项目概况..................................................................................................................................4（一）项目立项程序和依据...............................................................................................................4（二）项目要解决的主要问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 、整体绩效目标、目标完成计划和现阶段完成情况...................41、项目要解决的主要问题.................................................................................................................42、项目整体绩效目标.........................................................................................................................43、项目目标完成计划和现阶段完成情况.........................................................................................6（三）项目实施组织管理情况...........................................................................................................61、组织分工........................................................................................................................................72、项目管理........................................................................................................................................73、制度建设........................................................................................................................................9（四）项目预算安排和支出情况.....................................................................................................101、经费来源......................................................................................................................................102、2018年预算安排及支出情况......................................................................................................103、近三年项目预算及支出情况.......................................................................................................10（五）项目所包含子项目的内容、预算安排、预算执行情况、子项目对应的产出效果类指标、产出类指标的完成计划及现阶段完成情况.....................................................................................10二、项目完成情况及偏差分析.........................................................................................................11（一）投入类指标完成情况及偏差分析.........................................................................................11（二）过程类指标完成情况及偏差分析.........................................................................................11（三）产出类指标完成情况、偏差分析及全年预测.....................................................................12三、跟踪结果判定............................................................................................................................13四、主要问题及对产出类指标完成情况的预测.............................................................................13（一）主要问题................................................................................................................................13（二）产出类指标完成情况预测.....................................................................................................13五、建议和改进措施........................................................................................................................1312018年度使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作项目财政支出绩效跟踪评价报告摘要一、项目要解决的主要问题本项目履行市区级政策，通过落实《关于区县使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的指导意见》（沪人社职[2015]78号）和《闵行区人民政府印发关于使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作实施意见的通知》（闵府发〔2015〕34号）文件要求，对区内企业开展职工职业培训实施补贴。项目整体绩效目标是落实市、区级政策文件，确保职工培训补贴资金专款专用，力争使企业职工都能得到职业培训机会，提高职工的综合素质，同时调动企业组织开展职工职业培训的积极性和主动性。项目年度目标是根据政策要求100%落实使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作补贴及资金下发工作，确保应补实补率、补贴发放及时率、受补企业资格相符性均达到100%。二、项目资金安排和执行情况本项目为经常性项目，2018年度预算总额为16,000.00万元,预算调减2,780.24万元，调整后预算为13,219.76万元。截止2018年8月31日，实际支出12,755.14万元，预算执行率为96.49%。预测年底预算执行率可达98.53%。三、项目产出类绩效指标完成情况本项目为跨年度补贴支付，本年度已完成上年度使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作补贴的审核及发放工作，项目进度与计划一致，资金执行率高，产出目标完成情况较好：1、培训申请企业应补实补率本项目为跨年度补贴类，截止跟踪期，已完成本年度的使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作补贴。其中区人社局职业技能类培训共计378家企业，4742个项目，172366人次，人社局专业技术类培训共计215家企业，490个项目，6539人次，区教育局共计89家企业，173个项目，4166人次，区总工会共2计253家企业，1889个项目，84429人次。应补实补率100%。2、培训补贴资金发放及时性截止跟踪期，使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作补贴已全部按时拨至用人单位账户，补贴发放及时。3、补贴对象资格相符性依据《闵行区人民政府印发关于使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作实施意见的通知》（闵府发〔2015〕34号）要求，经评价抽查，未发现补贴对象资格不符情况，与文件要求相符。四、项目跟踪结果判定经第三方评价，项目跟踪判定结果为“运行基本正常”。五、项目存在问题概述业务归口不统一，预算编制准确性有待加强本项目为落实市、区两级文件规定，但在业务归口管理上存在不足。预算部门为区人社局，而执行管理部门则为区人社局、区教育局、区总工会，预算考核与责任归口不一致。在项目实施过程中，针对区教育局和区总工会负责的培训模块，区人社局仅承担了拨付资金的职责，监管过程较为弱化，相关监督机制和检查记录缺失，规范性和严谨性待加强。同时，专项项目还涉及业务与预算的联动管理，造成预算编制不够准确，管理效率下降。3正文为进一步加强财政支出预算绩效管理，提高财政资金使用效率和效益，闵行区教育局根据上海市财政局《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩[2014]22号）和闵行区财政局《关于开展2018年度财政预算项目支出绩效跟踪评价工作的通知》（闵财评[2018]21号）的要求，对“2018年使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作项目”进行绩效跟踪评价，评价时间节点为2018年8月31日。一、项目概况（一）项目立项程序和依据为贯彻《关于完善地方教育附加专项资金分配使用办法进一步加强企业职工培训实施意见》（沪府办[2014]70号）和《关于区县使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的指导意见》（沪人社职[2015]78号）文件要求，进一步提高企业职工职业能力，加快培育适应本区产业发展的高素质劳动者队伍。闵行区人力资源和社会保障局（以下简称“区人社局”）积极落实市、区级文件政策规定，自2017年起作为预算主管部门，设立专项资金，对本区开展职工职业培训工作的企业给予一定的培训补贴，补贴资金来源于地方教育附加专项资金。项目的立项依据文件主要如下：《关于区县使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的指导意见》（沪人社职[2015]78号）《闵行区人民政府印发关于使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作实施意见的通知》（闵府发[2015]34号）《关于2018年闵行区企业申报使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的通知》（二）项目要解决的主要问题、整体绩效目标、目标完成计划和现阶段完成情况1、项目要解决的主要问题通过实施企业职工职业培训补贴，充分调动企业组织开展职工职业培训的积极性和主动性，提高职工的综合素质。2、项目整体绩效目标项目整体绩效目标是落实市、区级政策文件，确保职工培训补贴资金专款4专用，力争使企业职工都能得到职业培训机会，提高职工的综合素质，同时调动企业组织开展职工职业培训的积极性和主动性。项目年度目标是根据政策要求100%落实使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作补贴及资金下发工作，确保应补实补率、补贴发放及时率、受补企业资格相符性均达到100%。结合年度实施内容，细化后形成的绩效指标有：（1）产出目标：培训申请企业应补实补率100%、培训补贴资金发放及时、培训企业申请补贴资格相符率100%；（2）效果指标：政策知晓率80%、培训对象岗位能力较之前有所提升、培训对象考核通过率100%、受培训人员满意度90%、培训企业满意度90%、部门之间协同监管、培训计划指导及审核机制健全、长效管理机制健全。同时，本项目绩效目标经过梳理，如下表所示。表1.项目绩效目标梳理表指标分类绩效内容绩效指标名称指标解释及计算方式绩效目标值是否跟踪跟踪期目标值资金投入资金到位率考察资金到位情况。100%√100%投入管理资金到位及时考察资金是否及时到资金投入及时√及时性位实际支出数/预算数财务管理预算执行率100%√100%*100%资金使用合规支出 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 、内容相符财务管理规范√规范管理目标性性、审批流程合规性考察补贴人员资格审审核规范性和业务管理核规范性和执行情100%√100%执行率况。考察符合补贴条件的培训企业应补实补情况。培训申请企业产出数量计算方式：实际补贴100%√100%应补实补率企业数/满足政策条件的申请企业数*100%产出目标培训补贴资金考察项目补贴资金是产出时效及时√及时发放及时性否及时发放。解释：考察受补企业资格是否符合政策规补贴对象资格产出质量定。100%√100%相符性计算方式：资格相符企业数/补贴下发企5指标分类绩效内容绩效指标名称指标解释及计算方式绩效目标值是否跟踪跟踪期目标值业数*100%考察该培训补贴政策成果政策知晓度80%×的知晓程度。受培训人员满考察受培训人员的满社会评价90%×意度意程度培训对象岗位受培训对象在岗位能较培训前有所社会评价×提升情况力方面的提升情况提升培训对象考核培训对象的考核通过社会评价100%×通过率情况效果指标培训企业满意考察参与培训企业的社会评价90%×度满意程度部门协同及监各主管部门之间的协协同配合，相可持续发展×管情况同及项目监管情况互监管培训计划指导对培训企业的培训计可持续发展建立健全及审核机制划指导及审核情况解释：考察项目的长可持续发展长效管理机制建立健全×效可持续发展。（根据闵行区绩效管理相关规定，跟踪评价不对效果指标进行跟踪）3、项目目标完成计划和现阶段完成情况项目为跨年度补贴发放，分三个阶段完成。依据文件规定补贴标准，截止2018年8月31日，已完成2017年度的使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训补贴审核及发放流程，按计划将补贴资金拨至各用人单位账户。2018年度总体实施计划和现阶段完成情况如下：活动时间具体活动名称活动主要内容执行（责任）部门现阶段完成情况相关企业根据申报通知，通过系统2018年4-6月申请各相关企业已完成提交补贴申请区人社局、区教育局、区总工会根据系统企业上报情况，对各自负责区人社局、区教育2018年4-6月审核已完成模块进行审核（其中，自主培训企局、区总工会业，由所在街镇初步审核）区教育局、区总工会对补贴申请材料审批后，统一汇总至区人社局职2018年8-9月审批拨付区人社局财务科已完成业能力建设科汇总，上报区人社局财务科下拨补贴资金（三）项目实施组织管理情况2018年度对应“使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作”项目各组织分工、项目 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 措施如下：61、组织分工项目由区人社局、区财政局、区教育局、区总工会等单位共同参与，各单位成立工作协调小组，负责闵行区职工职业培训工作的组织协调。各单位分工、协调情况如下：区人社局：项目主管和预算部门，主要负责职业技能类和专业技术类培训项目的组织管理；实施对其他单位（区教育局、区总工会）上报的培训经费的拨付。区教育局：负责文化知识和综合素质教育类培训项目的组织管理；报区人社局拨付资金下发明细。区总工会：负责审查监督企业取代会在职工培训计划制定、培训实施 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 落实、补贴资金使用管理等方面的审议通过权和审查监督权的行使情况，以及对工会干部、职工代表的相关业务培训的组织管理；报区人社局拨付资金下发明细。区财政局：负责专项资金的拨付，会同各相关部门（组织）加强对专项资金的管理，并落实相关工作经费。各镇（街道、莘庄工业区）：负责本地区职工职业培训工作的组织协调、材料审核、监督检查等工作。2、项目管理（1）使用对象本区（注册、税基在闵行）企业在职从业人员（含企业实际用工的劳务派遣人员等）（2）申请条件①建立工会组织和职工（代表）大会制度或承诺当年度建立工会组织；具备较完善的企业职工培训制度和培训体系，能够根据企业职工培训需求制定合理的培训计划；②按规定提取和使用职工教育经费，主要用于一线职工职业培训，同时当年度缴纳“地方教育费附加”金额一万元及以上；③职工培训计划经企业职工代表大会审议通过，职工教育经费和专项资金使7用情况向企业职工代表大会报告并接受审查监督；当年在建工会组织的企业，职工培训计划以及职工教育经费和专项资金使用情况应在企业内部公示；④企业应具备培训所需教学师资、场所设备。企业委托社会培训机构开展培训的，可在通过政府采购确定的社会培训机构或企业高技能人才培养基地入围名单内选择，也可选择企业具备教育培训资质的相关单位实施培训。（3）培训内容职业技能类培训项目：主要包括与职工岗位技能要求相关的职业资格培训、专项职业能力培训、岗位练兵培训、转岗培训、学徒培训、特种作业人员培训等。专业技术类培训项目：主要包括高级专业技术人员研修项目、经市继续工程教育协会认可的培训项目、专业技术职称（职业资格）项目，以及相关的专业技术急需紧缺、岗位培训项目。文化知识和综合素质教育类培训项目：主要包括结合企业岗位生产需求所需的文化知识和综合素质教育。企业班组长和工会人员业务知识等岗位培训：主要包括工会相关业务知识培训、职工岗位练兵技能比武，建设劳模（职工）创新工作室等工作的组织管理。（4）培训补贴范围实际开展培训相关成本支出和费用支出，包括授课费、场地、耗材、能源费、教材讲义费、培训后参加职业鉴定、职业资格认证考核费等培训过程直接发生的费用；行业认证、继续教育、委托培训所发生的培训费用支出。不包括教学设施设备购置维护费、实训环境配套改造费、培训项目开发费、培训管理费等支出。（5）补贴标准①企业开展内训，无法提供发票的，按以下标准核拨培训补贴：组班形式培训。企业运用自有资源开展技能类、专业技术类岗位练兵，班组长和工会人员业务知识等岗位培训，文化知识和综合素质教育，经考核评价合格，培训费补贴最高不超过7元/小时/人，最长不超过60小时；技能类岗位练兵、文化知识和综合素质教育单班参训人数不得少于10人（参照2015年技能类岗位培训政府补贴价格）。讲座类培训。培训时间少于8小时的讲座类培训，讲课费按以下标准执行：8院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元；正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；副高级技术职称专业人员及以下每半天最高不超过1000元；技能类高级及以上人员参照“副高”执行（参照沪财行[2014]35号）。②职工参加继续教育，行业特有培训，特种作业认证培训，资格证初、复审等社会化培训和购买网络课程的，按实际支付费用补贴（发票）。③企业委托具备教育培训资质的相关单位实施培训的，按 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 约定和实际支付费用补贴（发票）。④职工参加非全日制的中专、大专、本科层次学历教育，在取得学历证书当年，凭历年学费发票和毕业证书，就“学费”项目可申请补贴（MBA、EMBA、MPA等职业类教育培训，以及其余层次的学历教育和专业学位教育均不在补贴之列）。一线职工（除企业董事长、副董事长、总经理、副总经理、党委书记等高级管理人员外）培训费支出占比不得低于60%。培训补贴原则上按照最高不超过企业上年度实际缴纳的地方教育附加的80%核定。（6）实施流程实施过程分为四个阶段，申请、初审、复审和拨款。具体如下①申请：用人单位将上年度开展职工职业培训的申报材料通过上海市人力资源和社会保障局自助经办平台进行申报。②审核：各镇（街道、莘庄工业区）社区事务受理服务中心进行材料审核，将审核结果报区人社局、区教育局、区总工会复核。③复核：区人社局、区教育局、区总工会协同复审，复核完成后，报区人社局职业能力建设科。④拨款：区人社局财务科根据年度补贴资金下发清单，将补贴金额拨付至用人单位账户。3、制度建设项目执行主要参照《闵行区人民政府印发关于使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作实施意见的通知》（闵府发[2015]34号）文件。资金管理参照区人社局制定的《闵行区人力资源和社会保障局内控管理制度》、《闵行区人力资9源和社会保障局专项资金管理制度》、《闵行区人力资源和社会保障局预算编制与执行暂行规定》相关规定执行。（四）项目预算安排和支出情况1、经费来源项目资金来源于地方教育费附加，用于使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作补贴，采用授权支付的方式。2、2018年预算安排及支出情况本项目2018年预算总额为16,000.00万元,预算调减2780.236544万元，调整后预算为13,219.763456万元。截止2018年8月31日，实际支出12，755.143874万元，预算执行率为96.49%。项目预算及支出情况如下（单位：万元）跟踪期应付年初预算调整后预人社局预算执项目名称人社局职实际支出备注金额算金额专业技教育局总工会合计行率业技能类术类使用地方教育附差额加专项资金开展270.91万16,000.0013,219.769,429.32577.46600.382,418.8913,026.0612,755.1496.49%职工职业培训工元为账号错作误退票，已于9月完成合计16,000.0013,219.769,429.32577.46600.382,418.8913,026.0612,755.1496.49%付款3、近三年项目预算及支出情况本项目为经常性项目，自2017年起纳入区人社局专项资金，以前年度均有区财政安排预算、资金拨付。2017年度预算及执行情况详见下表：（单位：万元）年初预算批复年度预算调调整后预算所属年份实际支出数执行率（%）金额整数金额201720,380.0020,380.007,609.2437.34%（五）项目所包含子项目的内容、预算安排、预算执行情况、子项目对应的产出效果类指标、产出类指标的完成计划及现阶段完成情况本项目不包含子项目，项目内容、预算安排、执行情况已在上文描述。根据使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的补贴流程和年度工作计划，区人社局已经全面落实了2018年度各项工作内容，跟踪期内已完成补贴对象的申报、审核以及补贴资金下发事项，实施进度与计划完全一致。其中人社局职业技能类培训共计378家企业，4742个项目，172366人次，人社局专业技术10类培训共计215家企业，490个项目，6539人次，教育局共计89家企业，173个项目，4166人次，总工会共计253家企业，1889个项目，84429人次。应补实补率100%，补贴发放及时，补贴企业资格相符，项目完成情况好。二、项目完成情况及偏差分析（一）投入类指标完成情况及偏差分析投入类指标共设置了2个指标，各指标完成情况如下：完成情况指标类型指标名称指标细化好较好一般差A11项目立项规范性√A1项目立项A投入A12绩效目标质量√A2资金落实A21预算执行率√分析说明：1、项目立项方面本项目立项规范性好，体现在（1）立项依据充分，有市、区政策文件作为支撑，且与项目内容相适应；（2）立项审批程序完整，符合闵行区财政预算管理流程，并取得了相应的预算批复。项目绩效目标质量好。围绕实施内容和管理目标，已建立相适应的细化、量化指标，能够较客观的反映项目实施效果。2、资金落实方面项目资金执行进度与计划相符。2018年度预算总额为16,000万元，截止2018年8月31日，区人社局已调减预算2780.236544万元，调减后预算金额为13,219.763456万元，实际支出12,755.143874万元，预算执行率为96.49%，全年执行率可以达到98.53%。（二）过程类指标完成情况及偏差分析过程类指标共设置了2个二级指标，各指标完成情况如下：完成情况指标类型指标名称指标细化好较好一般差B11工作计划完好性√B过程B1业务管理B12工作计划执行准确性√B13项目管理制度建立与执行√11完成情况指标类型指标名称指标细化好较好一般差B2财务管理B21财务管理制度建立与执行√分析说明：1、业务管理方面工作计划与执行情况好，跟踪期间工作进度与整体计划安排一致。区人社局、区教育局、区总工会职责分工、操作流程和时间规定明确，年初下发申报通知，能级及时完成培训补贴资金的审核、发放工作。2、项目管理制度建立与执行方面项目管理制度建立和执行情况好。本项目使用对象、申请条件、培训内容、补贴标准明确，审核流程规范，能够保障项目顺利开展。不足之处在于根据培训内容不同分属不同部门审核执行，不便于统一规范化管理。此外，针对区教育局、区总工会负责的培训项目，区人社局仅承担了资金拨付功能，不能有效跟踪及反映项目的整体情况。3、财务管理制度建设和执行方面财务管理制度健全。对预算管理、资金管理做了相应的规定，明确了专项资金的使用，提高了专项资金财务管理水平和资金使用效率；建立了资金拨付流程，按照区人社局财务管理制度对资金进行审核发放，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。（三）产出类指标完成情况、偏差分析及全年预测产出类项目共设置了3个绩效指标，各指标完成情况和绩效值如下：完成情况指标类型指标名称指标细化好较好一般差C11培训申请企业应补实√补率C12培训补贴资金发放及C产出C1项目产出√时性C13补贴对象资格相符性√分析说明：1、培训申请企业应补实补率本项目为跨年度补贴类，截止跟踪期，已完成本年度的使用地方教育附加专12项资金开展职工职业培训工作补贴。其中人社局职业技能类培训共计378家企业，4742个项目，172366人次，人社局专业技术类培训共计215家企业，490个项目，6539人次，教育局共计89家企业，173个项目，4166人次，总工会共计253家企业，1889个项目，84429人次。应补实补率100%。2、培训补贴资金发放及时性截止跟踪期，使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作补贴已全部按时拨至用人单位账户，补贴发放及时。3、补贴对象资格相符性依据《闵行区人民政府印发关于使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作实施意见的通知》（闵府发〔2015〕34号）要求，经评价抽查，未发现补贴对象资格不符情况，与文件要求相符。三、跟踪结果判定经第三方评价，项目跟踪判定结果为“运行基本正常”。四、主要问题及对产出类指标完成情况的预测（一）主要问题业务归口不统一，预算编制准确性有待加强本项目为落实市、区两级文件规定，但在业务归口管理上存在不足。预算部门为区人社局，而执行管理部门则为区人社局、区教育局、区总工会，预算考核与责任归口不一致。在项目实施过程中，针对区教育局和区总工会负责的培训模块，区人社局仅承担了拨付资金的职责，监管过程较为弱化，相关监督机制和检查记录缺失，规范性和严谨性待加强。同时，专项项目还涉及业务与预算的联动管理，造成预算编制不够准确，管理效率下降。（二）产出类指标完成情况预测本项目为跨年度补贴支付，本年度已完成上年度使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作补贴的审核及发放工作。五、建议和改进措施进一步优化业务归口管理，提高预算编制准确性建议区财政局：在分配专项预算归口单位时，尽量保证预算主体与执行主体13的一致；建议区人社局：作为项目主管部门，应建立有效的各单位联络机制和跟踪机制，既要保障项目执行率，也需提高资金执行率。在年度编制预算及项目实施过程中，及时沟通，确保本项目各部门数据参数及系统信息能全面对接，亦可建立互相监督及跟踪管理机制，保障项目的有效实施。附表1.绩效管理项目基本情况表附表2.项目绩效目标及指标完成计划表附表3.项目实施工作计划完成情况及制度保障附表4.项目绩效目标跟踪完成情况评定及偏差分析附表5.项目绩效跟踪评价结论反馈表附表6.专家评审意见修改对照表附表7.跟踪评价报告预算单位意见征询表附表8.项目评价指标体系及主要工作底稿列示上海浩丞管理咨询有限公司二零一八年十月14