审计局优秀审计实施方案评选办法(doc 19页)

审计局优秀审计实施 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 评选办法(doc19页)滁审综〔2009〕29号关于印发《滁州市审计局审计能手评选办法》等文件的 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 市经济责任审计局，局机关各科室：为激励广大审计干部深入学习实践科学发展观，积极推进审计工作创新，加快审计工作转型，更好地发挥审计工作服务经济社会发展的作用，争创审计工作佳绩，经局长办公会研究，现将《滁州市审计局审计能手评选办法》等文件印发并实施。特此通知。二〇〇九年六月二十五日主题词：审计能手办法通知抄送：局内分送：局领导（5）部门（2）存（3）滁州市审计局办公室2009年6月25日印发共印20份滁州市审计局优秀审计实施方案评选办法第一条为了规范审计实施方案的编制、审核、调整和实施，实现审计目标，保证审计工作质量，明确审计实施方案考核 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 ，根据审计署六号令和《审计机关审计方案准则》，制定本办法。第二条评选范围。省厅和我局年度安排的审计或审计调查项目。第三条评选内容和标准。1、编制的依据（5分）根据本级年度审计项目计划、上级审计机关授权、有关部门审计委托书、审计工作方案和审计机关审计方案准则的有关规定，编制审计实施方案。2、被审计单位的名称和基本情况（15分）被审计单位的名称准确完整；（2分）单位性质、管理体制、机构设置、人员编制情况及实有人员情况；（3分）财政、财务隶属关系或国有资产监督管理关系；（2分） 职责 岗位职责下载项目部各岗位职责下载项目部各岗位职责下载建筑公司岗位职责下载社工督导职责.docx 范围或经营范围；（2分）财务会计机构及工作情况；（1分）相关的内部控制及其执行情况；（2分）重大会计政策选用及其变动情况；（1分）8、预定的审计工作起讫日期（5分）组成审计组、提出审计实施方案交部门或分管领导审批的日期；（1分）实施审计、收集审计证据、记录审计日记、编制审计工作底稿的起讫日期；（1分）撰写和提交审计报告的起讫日期；（1分）审计报告征求被审计单位意见的起讫日期；（1分）出具审计结论的日期；（1分）9、审计组组长、审计组成员及分工（5分）明确审计项目审计组组长、主审、成员；（1分）审计组组长、主审、成员之间分工明确具体、便于操作，两人以上共同实施审计的内容应予以明确；（3分）审计组组长、主审、成员之间职责应明确。（1分）10、审计实施方案的审核（5分）分管领导对审计实施方案所确定的审计目标的恰当性负责；（1分）审计组所在部门负责人对审计范围和重点的适当性负责；（1分）审计组组长对审计内容的适当性、步骤和方法的可操作性负责；（2分）审计组成员对审前调查过程中形成的有关记录的真实性和完整性负责。（1分）11、审计实施方案的调整（5分）审计组在实施审计过程中，如果发现审计实施方案中不适应实际需要的内容或审计实施方案中未包括实际发生的情形时，可根据实际情况按照审计机关审计方案准则的有关规定进行修改和补充，在履行规定审批手续后实施。12、其他有关内容13、编制的日期（2分）审计实施方案编制的日期应为审计实施方案编制完成时的日期。第四条考核的组织及程序。审计质量考核委员会负责具体评选工作，委员会由局长、副局长、总审计师、经济责任审计局长、各科室负责人组成。各主审选取2个年度审计项目的审计实施方案，于次年1月20日前报审计质量考核委员会，委员会接到相关材料后进入评分阶段。评分采取分别打分，加总后平均的办法，确定最终得分。按照分数的高低，评选出3个项目的优秀审计实施方案。第五条本办法由局审计质量考核委员会负责解释。第六条本办法自发布之日起实行。优秀审计论文和信息评选办法第一条为加强我市审计理论研究与审计信息报送工作，鼓励审计工作者和热心审计事业的同志开展审计理论研究与信息报送的积极性和创造性，促进审计科研出成果、出信息，更好地为发展审计事业服务，为地方经济发展服务，特制定此办法。第二条市局每年组织一次优秀审计论文和审计信息评选活动。评选活动在每年的十二月份进行。在本年度内撰写并在有关刊物发表的有关审计理论研讨论文与被各级党委、人大、政府和上级审计机关采用的审计信息均可申请参加评选。第三条评选优秀审计论文和审计信息，应坚持实事求是、客观公正的原则，严格按照有利于审计理论研究和有利于审计事业发展的要求，公开、公平、公正地开展评选。第四条优秀审计论文的标准是：（一）论文必须符合邓小平理论、“三个代表”和十六大以来党和国家的方针政策；（二）论文的结构必须主题鲜明、观点正确、结构严谨、逻辑性强、文字流畅；（三）论文必须具有创新性。论点新颖、方法创新、建议可行，整篇文章有独到之处；（四）论文必须具有科学性。论据紧扣主题，翔实可靠，论点和所表达的方式，必须符合科学理论所揭示的规律和科学技术的发展水平，论据可靠，能经得起反复推敲和历史的验证；（五）论文对审计工作具有实用性。能围绕审计实践,突出研究重点,解决实际问题,对审计实务工作具有指导作用。第五条优秀审计信息的标准是：(一)审计信息必须符合邓小平理论、“三个代表”和十六大以来党和国家的方针政策，为领导决策和有关部门工作提供帮助；(二)写作上主题鲜明、观点正确、针对性、宏观性强,信息含量较大，被采用的级别较高;第六条市局机关每年优秀审计论文和审计信息评选量分别不超过2篇。以后视情况扩大将评选工作到县级审计机关，评选量分别不超过10篇。第七条市局成立优秀审计论文和审计信息评选委员会。委员会由局长、副局长、总审计师、经济责任审计局长、各科室负责人组成。第八条获奖优秀审计论文和审计信息在评审会结束后予以公布，对获奖者按照我局有关奖励办法给予奖励，颁发《优秀审计论文证书》和《优秀审计信息证书》。第九条本办法自发布之日起试行。滁州市审计局优秀审计报告评选办法第一条为了规范审计报告的编制行为，提高审计报告质量，强化内部控制和激励机制，根据审计署六号令和《审计机关审计报告准则》，特制定本办法。第二条评选范围。省厅、市局、市领导交办和的审计或审计调查项目结束后，所提交的审计报告、审计调查报告和出具的审计结果报告。第三条评选内容和标准。优秀审计报告评选实行计分制，基本分100分报告的基本要素齐全（5分）。缺一项扣1分，扣完为止。审计依据（2分）被审计单位的基本情况（10分）。被审计单位的经济性质2分、管理体制2分、财政财务隶属关系或者国有资产监督管理关系3分、财政财务收支状况3分。被审计单位的会计责任（5分）实施审计的基本情况（20分）。按照审计实施方案确定的审计范围、重点、内容审计，事实清楚15分；内容完整，包括审计范围、审计方式、审计实施起止时间5分。适用法律、法规、规章正确10分定性、处理、处罚和移送处理恰当10分审计评价20分。真实性主要评价被审计单位的的会计处理遵守相关会计准则、会计 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 的情况，以及相关会计信息与实际的财政收支、财务收支状况和业务经营活动成果的符合程度5分；合法性主要评价被审计单位的财政收支、财务收支符合相关法律、法规、规章和其他规范性文件的程度5分；效益性主要评价被审计单位财政收支、财务收支及其经济活动的经济、效率和效果的实现程度5分；客观公正5分。对产生的问题深入剖析、观点明确、透彻8分从宏观高度反映相关政策的制定和落实成效，所提意见和建议有一定的高度，具有针对性，切实可行（10分）。第四条评选的组织及程序。审计质量考核委员会负责具体评选工作，委员会由局长、副局长、总审计师、经济责任审计局长、各科室负责人组成。各主审选取2个年度审计项目的审计报告，于次年1月20日前报审计质量考核委员会，委员会接到相关材料后进入评分阶段。评分采取分别打分，加总后平均的办法，确定最终得分。按照分数的高低，评选出3个项目的优秀审计报告。第五条本办法由局审计质量考核委员会负责解释。第六条本办法自发布之日起实行。滁州市审计局优秀审计日记评选办法第一条为了更好地贯彻中华人民共和国审计署6号令《审计机关审计项目质量控制办法》(试行)》，加强审计项目质量管理，规范审计行为，提高审计工作质量和审计执法水平，控制和防范审计风险，特制定本办法。第二条考核的范围。年度内完成的所有审计项目所撰写的审计日记。第三条考核的具体内容。审计日记质量考核内容共分七个部分，总计一百分，考核评分实行扣分制，凡不符合办法规定的扣去相应分数，在一百分的基础上减去累计扣分即为实际得分。一、审计项目名称（5分）审计通知书或者审计方案规定的审计项目名称二、审计人员姓名。填写审计人员自己的姓名（5分）填写审计组其他人员姓名的扣2分；两人以上同在一份审计日记上署名的扣2分三、审计分工（10分）审计事项的确立，按照被审计单位财政收支、财务收支的业务活动或者会计报表项目进行划分，也可根据审计方案分工的审计事项名称来填写，前提是审计方案要详细、具体、便于操作。（3分）审计分工，以审计方案规定的审计事项分工（7分）四、实施审计的日期（5分）填写实施审计事项当天时间（3分）；填写时具体到年、月、日的上午、下午。外调或者询问重大事项的记录，具体到时、分（2分）。五、审计工作的具体内容（65分）（一）审计事项名称（5分）与审计方案确定的审计分工事项名称和“审计分工”相形成对应（2分）；注明分类或明细审计事项（3分）；（二）审计查阅的资料和数量（15分）审计检查的资料名称和数量与所实施的审计事项相对应（3分）；针对当日的审计事项填写检查的账、证、表或者文件资料及其名称（2分）；账、证、表或者文件资料属于的会计期间（年、月）（2分），根据原始凭证记录下审计事实发生的时间、地方、证据来源、当事人以及对审计事实的确认情况（3分）；明确记录检查“资料数量”或者“业务笔数”多少（5分）。（三）实施审计的步骤和方法（20分）顺时记录审计事项实施的步骤和方法，内容完整（10分）；明确记录对审计事项及其资料是详查还是抽查，是查阅询问，座谈还是盘点，是内查还是外调或者函调，是计算机辅助审计还是对纸质资料的检查等（10分）。（四）审计人员的专业判断和查证结果（25分）审计事项完毕的以审计事项为记录单元做审计事项小结（10分），审计事项没有完毕的做当时小结（5分）；审计事项反映审计人员的专业判断和查证结果，并做出肯定回答或者否定回答（15分），其中，就符合性测试而言，是对被审计单位内部控制制度执行情况的满意程度以及是否可以信赖的确认（7分）；就实质性测试而言，是对审计事项的余额或者发生额有无差错、会计账务处理有无舞弊行为的确认（8分）。六、其他（10分）（一）审计人员同时承担多个审计事项和多名审计人员共同承担一个审计事项的审计日记的记录规定是：对于前者，应当在同一审计日记中依次记载（2分）；对于后者，应当在各自的审计日记中分别记载（3分）。（二）审计日记、审计证据、审计工作底稿之间通过索引号进行链接（5分）。第四条考核的组织及程序。审计质量考核委员会负责具体评选工作，委员会由局长、副局长、总审计师、经济责任审计局长、各科室负责人组成。各主审选取2个年度审计项目的审计日记，于次年1月20日前报审计质量考核委员会，委员会接到相关材料后进入评分阶段。评分采取分别打分，加总后平均的办法，确定最终得分。按照分数的高低，评选出3个项目的优秀审计日记。第五条本办法由局审计质量考核委员会负责解释。第六条本办法自发布之日起实行。滁州市审计局优秀审计工作底稿评选办法第一条为进一步规范我局审计工作底稿的编制方法，提高审计工作底稿编制水平，根据审计署六号令和《审计机关审计工作底稿准则（试行）》，特制定如下评选办法。评选范围。省厅和我局年度安排的审计或审计调查项目。第三条评选内容和标准。1、被审计单位名称，即接受审计的单位或者项目的名称（2分）；2、审计事项，即审计实施方案确定的审计事项（2分）；3、会计期间或者截止日期，即审计事项所属会计期间或者截止日期（2分）；4、审计人员及编制日期，即实施审计项目并编制审计工作底稿的人员及编制日期（2分）；5、审计结论或者审计查出问题摘要及其依据（38分）。简要描述审计结论或者审计查出问题的性质（8分）、金额（3分）、数量（3分）、发生时间（3分）、发生地点（3分）、方式等内容（3分），以及相关依据（15分）；6、复核人员、复核意见及复核日期（10分）。复核人员签字（2分），复核意见（6分），复核日期（2分）；7、索引号及页次（10分）。审计工作底稿的统一编号（2分），本页的页次（3分），勾稽关系清晰，印证关系明确（5分）；8、审计工作底稿与审计证据对应关系通过审计证据的索引号体现（4分）；9、一事一稿（10分）。多事一稿扣10分；10、审计工作底稿与审计结果和审计报告相符（20）分。不相符扣10分。第四条评选的组织及程序。审计质量考核委员会负责具体评选工作，委员会由局长、副局长、总审计师、经济责任审计局长、各科室负责人组成。各主审选取2个年度审计项目的审计工作底稿，于次年1月20日前报审计质量考核委员会，委员会接到相关材料后进入评分阶段。评分采取分别打分，加总后平均的办法，确定最终得分。按照分数的高低，评选出3个项目的优秀审计工作底稿。第五条本办法由局审计质量考核委员会负责解释。第六条本办法自发布之日起实行。滁州市审计局审计能手评选办法第一条为加强审计队伍建设，激励广大审计人员爱岗敬业，钻研业务，坚持原则，依法审计，广泛开展审计理论研究，进一步提高工作质量和审计能力，推进审计事业的发展，制定本办法。第二条审计能手必须努力学习经济理论、审计业务知识及相关专业知识，审计业务熟练，查账技能娴熟，清正廉洁，顾全大局，遵纪守法，保守秘密；必须严格执行国家审计准则和本局审计业务操作规程及质量控制办法。第三条具体评选标准：（一）评选工作结合年度考核进行，次年初在上年度内完成的审计（调查）项目审计组长（主审）中，评选出10%的审计能手。（二）所完成的审计（调查）项目符合６号令的基本要求，每个项目基础分20分。（三）审计报告中发现的主要问题，每条加2分；对违纪违规金额，下达审计决定收缴财政每1万元加2分，进行审计处理每5万元加2分；查出违法违纪案件线索，移交相关部门的每项加10分；审计发现问题后作出审计建议，每份建议书加5分。（四）主审的项目被评选为优秀审计（调查）项目的，省级加10分、市级加5分；或本局其他审计工作单项奖励，各加2分，综合奖励加倍计算。（五）撰写的审计报告、审计调查报告、审计综合报告、审计专报等，被市委、人大、政府、政协主要领导批示并转有关部门的，加5分；被省委、人大、政府、政协主要领导批示的，加10分；被省审计厅、审计署采用的，分别加5分、10分。（六）结合审计工作撰写审计信息被本局采用的，加2分；被市委、人大、政府、政协和省审计厅采用的，加5分；被省委、人大、政府、政协和审计署采用的加10分；被中办、国办采用的加20分。（七）在国家级、省级党报和审计报刊上发表审计论文、工作研究、调查报告、审计案例文章，2000字以上的，分别加8、4分；文章属于全省审计科研课题，按1.5倍计算，2000字以下减半计算，其他报刊减半计算；审计科研论文获全省审计科研论文评比一、二、三等奖和优秀奖的，分别加8、6、4、2分，在审计署获奖加倍计算。（八）在审计工作中，能够积极利用计算机审计软件，提高审计工作效率，每个项目加10分。（九）本年度内取得高级审计（会计）师、审计（会计）师资格，分别加10、5分；取得相关注册执业资格，加15分。第四条凡年度内违反廉政建设纪律和审计工作有关规定者，经调查情况属实，取消审计能手评选资格。第五条审计能手的评选工作由审计质量考核委员会负责，委员会由局领导班子成员和综合科、监察室负责人组成。各主审按照年度完成的审计项目和本标准，填写审计能手评选申报表，于次年的1月底前，报审计质量考核委员会。综合科在对申报内容初步核实后，交考核委员会成员集体讨论，确定本年度审计能手。第六条获得审计能手者，颁发证书，作为评选先进个人、优秀公务员的考核依据，并按照我局内部岗位目标责任管理考核奖励办法进行奖励。第七条本办法由局审计质量考核委员会负责解释，自发布之日起在本局实行。滁州市审计局审计能手评选申报表申报人姓名：申报年度：申报主要情况考核项目计算单位自报分核实分1年度完成主审项目个2审计发现主要问题个3审计上缴财政金额万元4移送移交处理件5提出审计建议书份6主审项目获得奖励次7审计报告被领导批示条8审计信息采用篇9审计科研论文篇10审计论文获奖篇11采用计算机审计项12取得相关技术职称次13其他科室意见年月日考核意见年月日注：有关说明及证明资料附后。