银行授信业务 一级评审模版（通用模版）

对公授信评审报告（通用模版）（一级模版，适用范围：分行审批部门、行业事业部自营业务）第一部分：受信人信息 一、基本情况 （一）基本信息 企业名称 归属集团 注册地址 申报机构 所属行业 是否属于两高行业一剩行业 法人代表 实际控制人 注册资本（万元） 实收资本（万元） 首次授信时间 分行初审/电话 股东名称 股权比例 出资金额 出资方式 工商登记查询日期 是否存在差异及原因 （2）授信情况（续做授信业务需填写第1、2、3、4、5、6点，新做业务仅填写第2、4、5、6点） 1、原授信审批条件（若上笔额度内有变更，需一并列出）及额度使用情况填列说明：（1）提供原授信审批条件、审批单位；（2）提供原额度项下资金使用情况，写明使用额度、授信方式、使用余额及到期日； 序号 单笔额度 单笔敞口 敞口余额 业务品种 授信期限 合计 （3）提供原额度的授信批复落实情况、创利情况、贷后监管意见等： 原授信批复落实情况 批复条件 落实情况 原授信期内我行收益情况 上年创利 上年存款日均 本期年存款日均 授信期内其它收益 原授信期限内最近一次贷后监管意见和实地走访意见 2、本笔授信申请情况3、本笔授信与上笔授信的差异 项目 上笔授信条件 本次申请 申请金额 申请期限 操作方式 风险分类 抵押物一 抵押物二 抵押物…… 担保人一 担保人…… 填列说明：列明本笔申请与上笔授信在额度、期限、担保条件、使用方式等方面的差异。4、归属于同一集团的企业在我行授信情况 客户名称 业务品种 授信额度 授信敞口 主要担保方式 批复状态 经办机构 批准日期 期限(月) 合计 5、为我行授信提供担保情况 被担保人名称 业务品种 授信额度 授信敞口 授信余额 敞口余额 期限(月) 额度到期日 资产分类 合计 6、同业授信情况（1）银行授信情况 授信银行名称 业务种类 授信额度 授信敞口 授信余额 实际授信品种 担保人/物 授信期限 利率情况 资产分类 （2）其他金融机构融资情况（包括但不限于信托、金融租赁公司、民间借贷等） 授信机构名称 授信敞口 授信余额 担保人/物 授信期限 利率 资金用途 （三）企业股权架构 填列说明：需以产权结构图方式填列，向上追溯至最终股东和实际控制人，向下覆盖80%以上实际控制人权益性资产；如结构复杂或子公司过多可做附图或文字补充描述。若是上市公司，要求披露流通股十大股东。 （四）主要股东和关联企业情况 填列说明：（1）介绍受信人的股东背景及实力（国有、民营或外资、集团性或单一性、多元化或专业性、股东间关联关系）、组织体系、资金及业务管理模式等。（2）摘录重大重组、上市、所有制变更、实际控制人变更等重点内容。若企业曾变更股权，要写明股权变更过程，并核实是否存在股权纠纷及不合法合规事项。（3）企业如果是集团企业，或者其属于某一集团企业，介绍公司在集团中的定位，以及其他关联公司基本信息、经营情况、融资情况。其他关联公司是否存在重大经营风险，以及对受信人影响。详细列明该集团与我行的合作情况。（4）关联企业情况如下： 序号 企业名称 持股比例(%) 注册资本(万) 主营业务 收入总额 净利润 1 2 （五）实际控制人基本情况及管理架构（国企填写法人代表信息，可不填资本积累/资产状况） 姓名 性别 职务 出生日期 籍贯 婚姻状况 国籍 有无境外永久居留权及所属国： 文化程度 身份证号码 从业时间 有无不良信用记录 是否在逃废债企业任职 主要工作经历 资本积累过程 创业以来投资及收益描述 现有资产状况 不动产： 金融资产： 其他资产： 是否与其面谈 面谈主要内容 管理团队情况：（1）受信人内部管理组织架构，包括董事会席位分布、生产、销售、安全、人事、财务等管理分工，投资、融资及对外担保等重大决策程序介绍。（2）民营企业需分析实际控制人对企业的控制力，实际控制人经营风格。集团企业明确总部对主要子公司财务、融资、人事控制力。并对内部管理规范性进行评价。（3）民企分析实际控制人资本积累，摸查实际控制人的资产分布，包括但不限于股权资产、房产、金融投资等。 （六）基础必查信息 序号 基础信息查询 重要查询结果 1 查询借款人、担保人工商登记信息，可在全国企业信用信息公示系统中查询 2 全国法院被执行人信息查询、全国法院失信被执行人名单信息公布与查询 3 全行被否决授信业务清单 4 环保部门的环保信息（可查询国家及或省市级环保部门的负面信息） 若曾否决，再次上报要写明原因，离上次否决时间。 5 产业结构调整目录、工信部准入名单、土地储备机构名单、其他国家主管部门出台的准入管理或禁止名单 6 若是我行“名单制”管理的行业，列明受信人在名单中的分类 7 我行关联方信息库 8 我行信贷系统预警信息 9 是否集团客户或我行特殊管理类集团客户 10 上市公告及其他公开媒体或渠道查询到的负面和预警信息 11 是否涉及民间借贷行为，包括向民间借入或借出资金 12 其他负面信息 （七）政策合规性分析 1、淘汰落后产能情况 查询国家产业目录分类，涉及两高一剩行业或其他国家限制、禁止、退出类项目，审查企业的产能合规性，已建、在建项目的批文情况。 2、两高一剩 （1）已投产及在建项目的立项情况 （2）限制类产能情况 3、环保批复情况 4、排污许可证有效情况 5、其他合规事项 （八）企业信用报告查询信息 1、已结清不良记录及原因： 若历史不良记录由银行造成，要求提供银行出具的说明文件。 2、未结清不良记录及原因： 3、未结清业务信息： 4、对外担保信息： 列明贷款卡对外担保金额，提供被担保明细： 公司名称 被担保企业 担保形式 担保期限（起止） 担保金额 … 合计 （1）若被担保人在我行或同业有预警、关注、不良、次级等负面信息，或者有网络负面信息，要详细分析担保代偿风险和后续处理措施。（2）若企业处于当地的担保链条中，要详细分析担保链条的具体情况。（3）除贷款卡查询的担保信息外，若公司涉及为其他企业担保，要详细调查。 二、行业分析 本环节主要分析内容如下：1、可以分析法律政策环境、周期性、成熟度、总体供求关系、竞争型态、可替代性、成本结构等因素。2、分析行业发展趋势，近期行业发展的主要风险点。3、分析受信人所处的行业生命周期，受信人的行业地位，可以与同行业中企业对比，分析市场份额、竞争对手、竞争优势，行业的主要盈利特征等。4、行业内企业对比表（1）如果受信人的产品销售半径主要覆盖某一区域，可就该区域内同业进行对比： 排名 企业名称 产能水平 主要经营区域 主要经营优势 营业收入 净利润 1 2 3 4 （2）如果受信人所从事的行业有对应的上市公司，可摘录上市公司经营数据做对比： 股票代码 股票简称 每股收益(元) 营业收入 净利润 销售毛利率(%) 公告日期 营业收入 同比增长 净利润 同比增长 (万元) (%) (万元) (%) 三、经营情况 本环节主要分析内容如下：（1）经营概况分析要求：写明受信人主营业务概况，主要包括覆盖那些行业、经营成果、盈利能力等，若出现主营业务大幅变化或者盈利能力大幅变化，要进行详细说明。 主要财务数据 2012年 2013年 2014年 2015年近期 总资产 总负债 净资产 资产负债率% 营业收入 毛利润 毛利润率 净利润 （2）经营目标及战略分析分析要求：根据受信人未来一段时间的经营目标，以及在实际经营过程中采取的经营手段，分析受信人的经营现状、前景，战略可实现性，需要投入的资源，可能面临的问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 等。尤其是有扩张战略的企业，要充分分析去扩张成本和预计回收周期。（3）产品板块分析分析要求：该部分主要分析企业的产品构成：是单一产品还是多样化，消费品还是中间品，奢侈品还是必需品，每样产品上年和近期的销售情况、利润情况等信息。受信人主要产品板块列表： 主营产品 产能规模 占比 实际产量 平均单价 销售收入 毛利率 上年 近期 上年 近期 上年 近期 上年 近期 1 2 3 4 … 填列说明：（1）若受信人为集团企业，可将集团内每个主体单列一张表格，分别填列集团下属不同主体的产能、产量等数据。若各个主体之间存在产业链上下游关系，要写明内部关联购销占比，核实关联定价合理性。（2）若企业是高科技企业，详细描述企业产品的科技水平。（3）非生产制造企业，可根据行业特征拟定分析架构，比如建筑类企业可具体分析建筑资质、历史承接项目情况、在建项目情况、结算习惯、工程承包模式等，贸易类企业可分析主要经销品种等。（4）生产环节分析（若无可删除）分析要求：该部分主要分析企业的生产流程特征、成本构成、成本控制能力、盈亏平衡分析、产能利用状况、是否有重组或增加产能的情况、产品质量。1、生产工艺介绍 工艺流程简介 主要生产设备 设备名称 设备型号 产能指标 购置/建设时间 购入价 账面价 填列说明：（1）介绍产品生产工艺流程，主要技术路线。（2）对生产工艺流程的先进程度做简单评述，可采用国内、国际行业对比等方式，若工信部有行业名单，要查询是否在名单内，同时需查询该工艺是否是国家限制类产能。（3）若采用生产线抵押的项目，要重点论述目标项目的工艺特征、先进性、竞争优势等信息。2、生产成本分析分析要求：该部分主要分析受信人主营业务产品的成本构成，尤其是针对生产型企业，成本的控制能力直接决定了其市场竞争力，分析在成本构成中占比较高的原料价格变动情况，企业对该核心原料的控制力。成本构成表： 成本构成项目 名称 近期单位价格 单位消耗 单位成本 完全成本占比% 原 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 原材料1 *元/吨 *吨/吨 % … % … % … % 动力/水 电力（元、度） % 燃料（元、吨） % 水（元、吨） % 其他成本 工资及福利 % 折旧 % … % 生产成本 元/吨 % 三项费用 销售费用 % 管理费用 % 财务费用 % 完全成本 元/吨 100% 销售价格 近期不含税售价 元/吨 填列说明：（1）提供企业成本明细表，说明成本具体验证方式，包括但不限于抽检电费、水费、工资单、承包 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 、结算单、采购销售合同发票等验证情况，提供相应凭证。（2）若受信人有多个主营业务产品，可以分不同表格填写。（3）对以上主要成本构成，可进行行业横向对比，企业的成本在行业内处于什么位置，有那些优劣势。（4）针对占比较高的原料、燃料，要重点分析，包括供应渠道、价格管理方式、供应商的合作模式、近几年的价格变动及其对成本的影响等。3、在建及预计要建设的重大投资项目分析分析要求：列明企业在建的或预计要建设的重点项目，分析该项目对企业产能的影响，工艺水平的先进性，项目投产后对企业产能和技术水平的提升的影响等。 项目名称 总投资 已投入资金 资金缺口 后续资金来源 开工时间 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 投产时间 预期年净利 合计 （5）上游供应商分析分析要求：该部分主要分析受信人供给链条特征、原料价格走势、受信人对原料价格的控制力、质量、取得难度、议价能力、淡旺季、主要供应商、合作时间和相互依存度，列出主要供应商及合作情况。受信人主要产品板块列表： 主要供应商情况 名称 交易产品/服务 上年交易额 上年交易量 结算方式及账期 合作年限 交易量占比% 合计 万元 填列说明：（1）补充上述表格不能充分描述的与主要供应商的合作历史、人脉渊源，贸易运输方式，运费结算方式，提供与上下游的年度购销 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 或一定量的单笔合同发票核对并测算全年交易额及价格合理性。（2）若受信人对某原料或某供应商依赖度特别高，要单独说明。（6）下游客户分析分析要求：本部分主要分析销售模式、新兴销售模式对其的冲击、市场价格及市场变化、主要销售客户及合作情况、消费客户集中度及特征、淡旺季、销售过程中的主要成本、公司对消费客户的议价能力、销售策略、应收账款管理、淡旺季，列出主要销售客户及合作情况。1、销售区域构成 销售量 销售额 单价水平 毛利率 华东区域 华北区域 中部区域 西北区域 华南区域 出口 填列说明：若受信人除本地市场外，还有覆盖区域市场或全国市场，要调查企业企业的供、销、存、运各个经营流程，重点介绍其运输成本、仓储能力、渠道建设情况、营销策略。2、销售模式构成 销售量 销售额 单价水平 毛利率 结算方式及账期 直销客户 通过经销商销售 出口 3、销售客户 主要下游客户 名称 交易产品/服务 上年交易额 上年交易量 结算方式及账期 合作年限 交易量占比% 合计 填列说明：若企业某一单一客户占销售比重较高，要重点介绍该客户与企业的合作关系的背景、稳定性等。（7）资本市场运作情况（股市和债市）股票发行情况（若是集团公司下属有上市公司，填写上市公司情况）： 股票简称 上市时间 股票代码 注册号 股本 总市值 流通市值 目前市价 20日均价 60日均价 市盈率 市净率 每股盈利 借款人一年内K线图1年内K线图债券发行情况：债券发行情况（若是集团企业，要求填写集团本部和下属所有企业的债券发行情况）： 债券种类 企业名称 主体评级及评级机构 金额 发行日 期限 发行年利率 担保 状态 合计 以上债券，若我行有持券，请详细说明持券情况。 四、不同项目类型需要填写的补充信息 1、若受信人是煤炭开采企业、电力企业、金属矿开采企业，要求补充填写附件1：煤炭、电力、金属矿采选项目模版。2、若受信人使用贸易融资产品，要求补充填写附件2：贸易融资业务分析模版。3、若受信人申请项目贷款，要求补充填写附件3：项目贷款中目标项目分析模版。 五、经营数据、股权质押情况核查 填写说明：经办单位需现场调查并提供核查材料，并为所提供的材料真实性负责，分行审批人员主要负责对材料审核或抽查，同时对抽查结果做出评判。1、纳税情况核查 上年度 报表销售收入 报表利润 纳税申报表收入 纳税表利润 是否有差额 产生差额的主要原因 本年度 报表销售收入 报表利润 纳税申报表收入 纳税表利润 是否有差额 产生差额的主要原因 2、流水情况核查 2014年 *月 *月 *月 银行流水 收入 银行流水 收入 银行流水 收入 银行流水 收入 若银行流水与收入差距较大，要分析具体原因。3、其他核查项目（若无可不填写） 经办单位现场调查情况 是否提供原始资料供核查 核查结论 水电费情况核查 股权质押情况调查 附件：现场调查照片（若审查人员未走访，可黏贴客户经理和风险经理现场调查照片）现场照片黏贴处： 六、财务情况分析（单位：万元人民币）注：（1）若是事业单位，可选用事业单位财务报表格式。（2）如为本部授信，原则上要提供近三年和最近三个月的本部报表进行分析，同时要求提供一份最近年度的集团合并报表作为参考。若是集团授信，原则上要求提供近三年和最近三个月的集团合并报表进行分析，同时提供一份最近年度的本部报表作为参考，下属成员企业（含本部）授信参考本部授信要求分析。 报表时间 2013（本部） 2014（本部） 2015/近期（本部） 2014（集团） 2015/近期（集团） 资产和负债和所有者权益 总资产 流动资产 其中：货币资金 应收账款 应收票据 预付账款 其它应收款 存货 非流动资产 其中：固定资产 在建工程 可供出售金融资产 持有到期投资 长期股权投资 投资性房地产 无形资产 总负债 流动负债 其中:短期借款 应付票据 预收账款 应付账款 预提费用 一年内到期的非流动负债 其他应付款 非流动负债 其中:长期借款 应付债券 股东权益 其中:股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 填列说明： 1、关注报表质量：是否审计、连续性（变更审计单位要说明）、审计意见、报表的时效性、附注的客观性和详细程度、是否符合勾稽关系、是否有高估资产、净资产、销售、利润的情况，审计政策变化。2、报表与调查资料的核验：纳税证明、对账单，进料单等。3、报表数据分析：资产结构、资本结构、股东投入资金量，主要分析近期年报，若已过半年可分析半年报。同时灵活运用结构分析、比率分析等方法对报表数据进行分析。4、关联拆借：若企业其他应收、其他应付科目金额较大，要重点关注科目明细数据，详细列明每笔拆借对象、拆借金额、拆借时间、资金用途等信息，分析其未来回收的可能性。5、资产\负债构成分析：分析企业资产\负债构成，并对其中占比较高（如单一资产科目占总资产超过10%以上）的资产负债项目做专门分析。6、大额变动分析：若有某一科目发生大额变动（如按年变动幅度超过15%以上），要分析具体原因，以及对企业经营的影响程度。 盈利能力 销售收入 销售增长率% 销售毛利润率% 营业利润率% 利润率变动率% 投资收益 利润总额 当期折旧及摊销 净利润 盈利能力：收入的确认与计量、影响收入的价格因素、销量因素、收入的构成、变动原因，期间费用是否合理、利润构成及变动原因。说明历史盈利变化趋势，未来盈利能力的影响因素，针对集团合并报表，须说明盈利贡献主要板块。 营运能力 应收账款周转天数 存货周转天数 存货周转天数变动率% 应付账款周转天数 一般经营循环资金周转量 营运能力：说明报表列示期间资金的主要运用情况以及资金来源，分析资金运用效率，投资杠杆水平，是否存在短贷长用，结合资金平衡表，判断未来一定期间（涵盖授信期）资金缺口。 现金流量 经营活动净现金流量 投资活动净现金流量 筹资活动净现金流量 净现金流量 现金流创造能力：分析各现金净流量情况，经营现金净流量与利润数据变动是否吻合，经营现金净流量对投资现金需求的保障能力，筹资现金进出情况等。 还债能力 资产负债率% 流动比% 速动比% 利息保障倍数 或有负债 偿债能力：分析企业负债水平，可结合行业平均数据企业在行业内的位置，分析企业的带息负债数据，结合长短期限分析资产债务的配置合理性。若涉及项目贷款，根据现有项目盈利水平、可还款现金流情况、控制资源情况、现有负债规模等，判断后续承债空间。第二部分：授信用途及资金需求情况分析 （一）授信用途 分析受信人的授信申请，是否与真实原因一致、与主营业务吻合，分析借款内在原因。 （二）资金需求分析 根据银监要求进行资金需求测算。第三部分：担保模式分析 (1)保证担保分析 1、担保人和转授信人分析按照受信人框架分析，若是关联企业担保，与受信人相同内容部分可简化省略；2、除分析担保主体的担保能力，还要分析其担保法律效力、担保意愿等。 （二）房地产类抵押物分析 若受信人采用房地产抵押模式，填写以下抵押物信息： 抵押物情况 名称 地理位置 权属人 权属来源 权属人与受信人的关系 权证号码 面积 使用性质 竣工时间 土地剩余使用年限 原购金额 评估总值 变现成本及相关税费 我行认可价值 总值 抵押率 单价（元/㎡） 评估单位 是否我行认可的评估机构 抵押物变现能力分析 目前使用状况 租赁情况说明 变现能力分析 周边物业价格对比 填列说明：查询该抵押物周边地区同类物业近半年的交易价格，再与本项目对比。 其他问题说明 填列说明：（1）关于抵押物以上表格未能涵盖的情况，可在本部分说明；（2）若本授信抵押物是二押，或者本授信抵押物有可能被抵押给其他第三方，要详细分析其保障能力，变现可能遇到的问题，对我行主张债权可能造成的影响。（3）若续做授信更换抵押物，要详细解释变更原因，对比前后抵押物的各项条件，如抵押面积、评估值的合理性、变现难度等。 （三）设备类抵押分析 若受信人采用设备抵押模式，填写以下抵押物信息： 名称 权属人 规格型号 发票号 购置时间 折旧年限 购置价格 账面价值 评估净值 我行认可价值 抵押率(%) 合计 —— —— 评估机构 是否为我行认可的评估机构 抵押物变现能力分析 填列说明：尤其关注该设备的先进性。 建设同类生产线的成本 （四）其他质押物(股权/动产) 若受信人提供房产、土地、设备以外的其他抵质押物，填写下表： 名称 数量 权属人 权属来源 权证号码 权属人与受信人的关系 购入价格 总值 帐面价值 单价 目前市场价值（评估值） 我行认可价值 质押率（%） 变现能力分析 是否已质押他行 是或否/若是请填写质押情况。 特别说明 如果是股权质押，要查询市场价、20日均价、60日均价，评估价格合理性，对未来的交易价格走势做谨慎评估。 （五）抵押物抵押能力综合评价 针对申请人提供的抵押物，详细论述抵押品的市场价值、估值基础、变现能力和可操作性，尤其是针对设备抵押，因为设备抵押的风险缓释能力比较低，要详细论述可能的变现渠道安排（比如其他同类公司接手或者融资租赁公司等），针对老旧设备要谨慎介入。描述押品的评估单位，简要说明经办单位与该评估单位的合作情况和历史评估情况，若出现历史评估值高于市场价值情况，要出具详细说明解释具体原因。核实抵押权人（质押权人）的权属证明，若是第三方抵押（出质），详细描述其与借款人之间的关系，同意提供押品的原因，处置难度，是否存在担保费和贷款使用分配等问题。第四部分：其他需要说明的问题及协审意见 （一）其他需要说明的问题 若企业有相关情况审批表未能覆盖，可在此专门论述。 （二）协审意见 若有其他部门协审意见，如公司银行部、投资银行部、同业业务部、离岸业务部、法律合规部等部门协审意见，将其摘录或截屏放在此处。第五部分：还款来源及风险分析 （一）还款来源分析 来源 简评 （二）主要风险分析 主要风险 风险内容 风险缓释措施 第六部分：评审结论 一、审批权限界定： 受信人授信额度：授信敞口：低风险额度：集团授信额度：授信敞口：低风险额度：分行权限：□分行基本授权□分行特别授信□分行转授权非分行权限：□主管风险副行长权限□总行授信审批部权限□区域审批中心权限□事业部权限 二、授信要点 主体评级 担保评级 资产风险分类 授信期限 风险定价水平 RAROC测算 三、初审意见： 审批意见说明：本项目有以下几点优势：（1）（2）（……）有以下几点劣势：（1）（2）（……）经审查，意见如下：（评审员必须明确表达同意/不同意的意见）。审批意见要求包含以下几个方面：（1）受信人名称（2）续做形式：新借、原额续做、增（减）额续做……（3）授信形式：综合授信、项目贷款、房地产开发贷款、土地储备贷款……（4）申请金额：币种、授信额度和敞口（5）授信期限：*年/*月（6）授信使用形式：流动资金贷款、银承、商票保贴、商票贴现、信用证……（7）授信用途：……（8）担保形式：由……提供抵押担保/保证担保/质押担保……，若是保证担保，要写明保证人，若每个保证人的保证金额不同，要分别写明，若是抵押、质押担保形式，写明抵质押物（若有产权证明，写明产权证明文件编号）、评估值、抵押率等详细信息，若抵押物由其他特殊管理要求，一并写明。（9）定价要求：贷款利率不低于……，票据业务、信用证业务等保证金不低于……（10）放款前落实条件。（11）贷后管理要求。以上各项为必要内容，除以上内容外，审批人员可根据项目情况添加其他内容。窗体顶端1/19