2022年公司费用报销管理制度

第PAGE页共NUMPAGES页2022年公司费用报销 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 。二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。三、出差管理1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括:在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过____天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。3、单据报销规定填写和粘贴 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 :差旅费报销单a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。b、粘贴注意事项:将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。费用报销单a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等(不含差旅费)。b、粘贴注意事项:原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。2022年公司费用报销管理制度（二）1总则1.1根据财政部、证监会关于上市公司计提资产减值准备的政策、原则及处理规定，公司的各项资产如果发生减值，应当计提相应的减值准备。1.2为了进一步 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 公司内部各项资产管理，真实反映公司的财务状况，确保各项资产的安全完整，结合公司的具体情况，特制定本制度。1.3本制度所涉及的资产减值准备是指应收款项坏帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备、长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备。2应收款项坏帐准备的核算管理2.1本条例中的“应收款项”指应收帐款和其他应收款。2.2应收款项的坏帐准备采用备抵法核算，于中期期末或年度终了，按帐龄分析法计提坏帐准备。a.逾期____年(含____年)以内的，按其余额的____%计提；b.逾期____年的，按其余额的____%计提；c.逾期____年的，按其余额的____%计提；d.逾期____年的，按其余额的____%计提；e.逾期____年的，按其余额的____%计提；f.逾期____年以上的，按其余额的____%计提；g.特殊情况下对没有把握可以收回的应收帐款单独计提。a.当年发生的应收款项，以及未到期的应收帐款；b. 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 对应收帐款进行债务重组，或以其他方式进行重组的；c.与关联方发生的应收帐款，特别是母子公司交易或事项产生的应收帐款；d.其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收帐款。共5页第1页证明可能收不回的款项单独计提坏帐准备。2.3坏帐、呆帐的损失处理应收帐款由销售部门负责定期与客户对帐，提供可靠的对帐依据，查明误差原因，及时进行帐务处理，并对对帐单和确认结果及原始依据建立档案妥善保管。销售部门每季度对呆滞应收帐款的清理情况进行分析研究，制订相应的措施并作出书面报告。销售人员对可能出现的收款风险要及时报告，以便采取相应的措施，减少不必要呆帐的发生。a.坏帐损失的确认必须符合三个条件。债务单位破产撤销或债务人死亡，依照法律清偿后确实无法收回的应收帐款；债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍不能收回的应收款项，债务人发生长期性财务困难、毫无转机、事实上____力清偿债务的。b.坏帐核销由责任部门提出书面报告，包括单位名称、欠款金额、最后一笔业务发生的时间、坏帐形成的原因、对帐情况及对帐人员、对方态度、历次催讨情况及经办人和责任人、经办人失误应承担的经济责任。c.书面报告由责任部门负责人签字后交财务部门审核，单笔金额在____万元以下的，由分管销售和财务的副总经理会签后核销，____万元以上的由总经理批准核销。2.4对于核销后的应收款项，威孚公司仍保留债权，因此责任部门要指定专人建立辅助台帐，对于核销后仍收回的应收款项，作增加公司利润处理。3存货跌价准备的核算管理3.1中期期末或年度终了，公司应根据“成本与可变现净值孰低”的计价原则，计提存货跌价准备。共5页第2页要产权属于公司，均属盘点范围。即当成本低于可变现净值时，期末存货按成本计价；当可变现净值低于成本时，期末存货按可变现净值计价。____公司的超储、积压、呆滞存货必须单独保管，需作损失处理的存货由其主管部门负责提出处理申请和主观意见，经公司专家组讨论审核，报经公司领导审批后，由财务部门进行帐务处理。4短期投资跌价准备的核算管理4.1中期期末或年度终了，公司应对短期投资进行全面检查，并根据谨慎性原则的要求，预计各项短期投资可能发生的损失。4.2有市价的短期投资，应以成本与市价孰低计量，当市价低于成本时，应当计提短期投资跌价准备。4.3无市价的短期投资，公司应根据具体情况，对有确凿证据证明不能收回的短期投资按单项计提跌价准备。____公司进行短期投资，由资产提出部门对受资单位进行资信调查，测算投资项目的内含报酬率、投资回收期等指标，并报经公司领导审批后，由财务部门负责办理有关投出手续及在存续期内的保管、登领和到期的资金回收工作。5长期投资减值准备的核算管理5.1中期期末或年度终了，公司应对按成本法核算的长期股权投资逐项进行检查，如果由于被投资单位出现下列迹象时，应当计提减值准备：共5页5.2如果已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，应在已计提的减值准备范围内转回。5.3对采用权益法核算的长期股权投资不再计提减值准备。____公司长期投资的评估立项由资产投资部门和工程部门对受资单位进行经济评价和综合分析，并会同生产、销售、财务等部门进行可行性论证，出具可行性报告，报公司领导批准后实施。____公司长期投资的日常产权管理由资产投资部门负责归口，建立对外投资信息档案，跟踪受资单位产权变动和经济效益情况，对公司投出资产的保值、增值状况进行定期监督检查，以维护公司的合法权益。6固定资产减值准备的核算管理6.1中期期末或年度终了，公司应对固定资产逐项进行重点检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，应当将可收回金额低于帐面价值的差额作为固定资产减值准备。6.2当存在以下情况之一时，应当按照该项固定资产的帐面价值全额计提固定资产减值准备：____公司固定资产的增减变动和日常产权管理由工程部门负责归口，建立固定资产档案，跟踪固定资产的产权变动和使用情况，对提高公司固定资产的使用效率负责，并确保公司固定资产的安全和完整。共5页第4页7在建工程减值准备的核算管理7.1中期期末或年度终了，公司应对在建工程全面进行检查，如有确凿证据表明在建工程已经发生了减值，应当计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，应当计提在建工程减值准备：7.2已计提减值准备的在建工程价值又得以恢复的，应在原已计提的减值准备范围内转回。____公司在建工程的增减变动和日常产权管理由工程部门负责归口，建立在建工程档案，跟踪在建工程的实施情况和完工进度，并确保公司在建工程的安全和完整。8无形资产减值准备的核算管理8.1中期期末或年度终了，公司应检查各项无形资产预计给公司带来未来经济效益的能力，对有确凿证据表明其预计可收回金额低于帐面价值的，应当计提减值准备。8.2当存在下列一项或若干项情况时，应当按照其帐面价值高于可收回金额的差额计提无形资产减值准备：8.3已计提减值准备的无形资产价值又得以恢复的，应在原已计提的减值准备范围内转回。