业务财务税务尽调清单

业务 业务尽职调查资料清单 以下的所须文件及资料清单列出我们对贵公司（境外业务）及其子公司2012、2013、2014及2015年的业务尽职调查所需要之资料。这份清单是为了确保我方之尽职调查团队开始实地工作时有足够资料可用。尽管我方已尽力将所需要的资料列在清单之内，但我们在尽职调查进行进行中有可能需要一些额外的资料。 1 行业信息 1.1 公司的目标市场 1.1.1 各国市场简介（市场规模、市场特点、风险及支付能力描述） 1.2 行业数据（可以分国家或地区分别描述） 1.2.1 行业权威数据来源：研究报告，网站，机构等 1.3 行业结构（可以分国家或地区分别描述） 1.3.1 行业的主要参与者、上下游企业 1.3.2 行业参与者的市场集中度 1.3.3 行业进入壁垒，新公司的进入情况（进入行业所需资金，技术，原材料,品牌等) 1.3.4 与上下游客户的议价能力（贸易条件） 1.3.5 所依赖的重要原材料和技术资源 1.4 竞争与合作（可以分国家或地区分别描述） 1.4.1 列出公司各地的主要竞争对手及各自市场份额（按建成MW，储备GW） 1.4.2 竞争对手的优势和劣势描述 1.4.3 公司的潜在合作对象（EPC方，电站购买方） 1.4.4 合作形式和互补策略 2 公司业务 2.1 产品和服务 2.1.1 公司建成规模在各自区域/国家的市场占有率、排名及品牌状况，并提供相关信息来源； 2.1.2 公司储备规模在各自的市场占有率、排名及品牌状况，并提供相关信息来源； 2.2 采购 2.2.1 公司重要原材料、重要辅助材料的市场供求情况，主要材料的主要供应商 2.2.2 公司主要原材料/EPC商前五大供应商资料（2012,2013,2014，2015年），与重要供应商的供货 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 主要条款，结算方式，付款方式，结算账期，是否提供发票 2.2.3 公司主要原材料采购价格的历史价格走势 2.3 生产 2.3.1 公司各个项目的基本表一览（填充sheet“项目基本情况） 2.3.2 公司已建、在建项目和储备项目在各区域的分布情况 2.4 销售和市场 2.4.1 介绍公司电力销售的主要销售条款，结算方式/收款方式/账期 2.4.2 介绍公司电站销售的主要销售条款，结算方式/收款方式/账期 2.4.3 公司电站资产销售的定价政策（包括定价依据和价格结构、影响价格变化的因素和对策）； 2.4.4 电力销售前五大客户情况（2012,2013,2014，2015年），包括销售收入，毛利等情况 2.4.5 电站销售的明细表，包括各个销售电站的销售收入，毛利等情况 2.4.6 公司获取路条的方式、途径和团队构成 2.4.7 公司是否发生过违约或事故，如有，请详细说明 2.4.8 公司研发情况（包括研发团队，研发思路，未来技术储备等） 2.5 收购计划(未来两年，如有） 2.5.1 收购标的名称，地域，主营业务、财务状况等 3 发展战略 3.1 公司中长期发展战略 3.2 公司2016-19年的发展目标 3.3 公司未来的资本开支计划（按年度按类别列示） 3.4 公司的融资计划及其用途分析 4 风险因素 4.1 公司私有化过程中可能面临的潜在障碍（如收购小股东股权，公众股东股权，美国等地公司税等）及应对计划财务 财务尽职调查资料清单 √表示已收到，O表示部分收到，详情请参阅单元格说明 以下的所须文件及资料清单列出我们对贵集团及其子公司2012、2013、2014及2015年的财务尽职调查所需要之资料。这份清单是为了确保我方之尽职调查团队开始实地工作时有足够资料作复核之用。尽管我方已尽力将所需要的资料列在清单之内，但我们在尽职调查进行进行中有可能需要一些额外的资料。所以提供的资料清单，请务必与向公众披露的审计报告数据一致。 除已经收到和不适用外，其余请补充提供资料，如无特别说明，请提供2012/2013/2014及2015年的资料 收到资料情况 1      一般性资料 集团合并数 1.1 最新的股权结构图并注明代持股股东名称及股权比例（如有），历次股权变更情况的详细说明 1.2 组织结构图及对应的部门人数和职责说明（包括各分支机构），人数数据请提供2012/2013/2014及15年的数字，以每季度为划分依据 1.3 最新的企业营业执照，行业特许经营许可证等相关企业登记资料的副本 1.4 有关违反许可证/照相关规定所接受的检查报告或其他资料 1.5 章程、历次验资报告和其他相关文件 1.6 有关历次股权转让和质押的任何股东 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 1.7 历史上清算注销公司的相关文件和说明 1.8 完整的关联方清单、关联关系、与关联方的主要交易内容和交易规模 1.9 集团内部各公司之间的业务往来（包括但不限于业务类型，近三年及最近一期交易规模） 2.财务报表（2012、2013、2014及2015年） 2.1 合并的审计报告以及每家公司(包括子公司及孙公司)的审计报告(含报表附注)，审计调整 2.2 合并财务报表工作底稿及合并调整的详情，请按月提供 2.4 合并现金流量表和编制底稿，请按月提供 2.5 每家公司(包括子公司及孙公司)明细表/年度科目余额表（至最末及明细） 3      人事相关资料 3.1 公司及子公司高级管理人员（包括各部门负责人）名单及其简历 3.2 董事局成员及管理要员，有关其背景之简介，其职位，职责范围及其持有之学历、年龄、工作经历、薪金、福利、津贴、退休福利及录用合同等。 3.3 与公司、公司董事、公司高级管理人员有关联关系的其他公司/人员清单 3.4 期间各期社会保险和住房公积金缴纳基数及计提比例，按职能部门划分的平均人数、员工工资、员工福利及社保和住房公积金明细 3.5 公司（包括子公司）人力资源状况统计，包括雇员数量、人员层次及人员分布，员工离职率等； 3.6 详细的薪酬福利制度、奖金政策及发放时点、股权激励措施的说明 4      重要合约 4.1 与政府签订的协议，政府补贴文件 4.2 重要业务合同（尤其是含排他条款及限制性条款的合同） 4.3 融资合同（包括但不限于融资租赁、借款、抵押担保等） 4.4 财产及责任保险合同 4.5 兼并收购、处置或其他改变控制权的合同或协议 5      损益表（2012、2013、2014及2015年） 5.1 1）提供按产品分类（销售电力和销售电站）的销售收入及销售量明细及毛利分析，提供月度数据，季度数据和年度数据2）提供电站销售中按关联方和非关联方分类的销售收入及销售量明细及毛利分析，提供月度数据，季度数据和年度数据 5.2 与客户之销售合同 范本 协议范本下载族谱范本下载临帖范本下载公司章程范本下载监理月检范本下载 5.3 电站销售中，针对不同客户或渠道的产品定价机制 5.4 1）提供按产品分类（销售电力和销售电站）的成本明细分析（单位成本金额及分类）2）主要产品前5大原材料供货商的供货明细表（列出供应来源，如本地、国外等），包括采买的物品（数量及总成本）、原材料的构成、定价条款、与供货商关系评估3）直接员工费用及间接制造费用明细表,列出其计算 方法 快递客服问题件处理详细方法山木方法pdf计算方法pdf华与华方法下载八字理论方法下载 及将其分发往销售成本及存货之基准4）提供成本倒轧分析表 5.5 与十大供应商之采购合同 5.6 期间关联交易发生额明细（包括交易性质、金额、交易双方名称、合同关系、定价政策等） 5.7 管理费用，销售费用，财务费用、营业外收入及支出等其他损益表科目明细，列出其他非经常性业务及收入分析 5.8 请说明分别计入营业成本、管理费用、销售费用的各部门员工工资，及提供按职能部门划分的平均人数、员工工资、员工福利及社保和住房公积金明细(请协调人事部门取得) 5.9 管理费用中研发费用按项目分类之明细表(并注明研发合作单位)及费用化研发支出归集和计量的会计政策 5.10 政府补贴收入明细表(台帐) 6     资产负债表（截至2012年、2013、2014年12月31日、2015年） 6.1 列出现金、银行存款和其他货币资金明细余额，并提供受限制余额 6.2 按客户分类之应收账款清单(包括关联公司往来),说明款项性质、来源 6.3 提供应收账款账龄分析，并说明账款回收风险 6.4 坏账准备计提原则 6.5 列出预付账款、其他应收款、其他流动资产款项明细(包括关联公司往来)并注明业务性质、来源 6.6 截至2015年最近会计期末分项目列示的在建工程明细表及在建工程情况/清单，包含工程项目名称，预算总投资额，实际已投入资金，实际完工比例，资本化的费用和利息金额，预计完工时间，预计未来支出等。对于已完工项目，应同时提供项目完工时间（或已经具备 设计 领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计 使用能力的时间），相关的竣工验收报告等资料 6.7 存货明细，并说明成本结转方法 6.8 存货货龄分析及减值准备计提原则 6.9 固定资产明细表/清单，并标明闲置的固定资产 6.10 说明固定资产有否用作抵押并提供有关文件 6.11 固定资产核算会计政策(折旧、评估、资本化及其他会计政策) 6.12 按类别列出固定资产于2014年度和2015年1月1日至2015年最近会计期末的变动表（包括增购变卖及报废明细） 6.13 无形资产明细表 6.14 无形资产于每个会计年度内变动表（包括增购变卖及报废明细、摊销明细） 6.15 拥有的专利权、商标权明细及相关证书 6.16 说明无形资产会计政策(摊销、评估、资本化及其他会计政策) 6.17 资本化的研发支出明细表（包括但不限于：处于研发项目名称，总预算金额，预计完成时间，项目进展，资本化金额的归集范围以及各期变动） 6.18 列出贷款清单(台帐)，包括贷款银行、金额、利率，期限、变动情况、担保及抵押状况、还款进度表 6.19 与股东以及其他债权人签定的主要贷款和其它融资协议 6.20 按供应商分类之应付帐款明细(包括关联公司往来)，并说明款项性质 6.21 列出预提费用，应交税金，预收账款及其他应付款明细及业务性质 6.22 列出应交税金以及预提费用变动表及计算依据 6.23 应付职工薪酬的明细及计提基准和变动表 6.24 关联交易余额明细(包括款项余额及其性质、还款期限、有无抵押及利息等资料及与关联公司签订的有关合同) 6.25 提供按月统计的营运资金分析表 7     其他 7.1 详列其他或有负债 7.2 详列并提供已达成合约的资本性支出及提供有关文件之相关合同及台帐（） 7.3 已经审批但未达成合约的资本性支出 7.4 详列租约承担并提供有关合约稅务 稅务尽职调查资料清单 以下的所须文件及资料清单列出我们对贵集团及其子公司2012、2013、2014及2015年最近期的税务尽职调查所需要之资料。这份清单是为了确保我方之尽职调查团队开始实地工作时有足够资料作复核之用。尽管我方已尽力将所需要的资料列在清单之内，但我们在尽职调查进行进行中有可能需要一些额外的资料。所以提供的资料清单，请务必与向公众披露的审计报告数据一致。 收到资料情况 请就每家公司分别提供以下资料 1      一般性资料 1.1 是否享受税务优惠（包括但不限于企业所得税、增值税等），如有，请提供主管税务机关发出的享受税务优惠证明文件或免税证明 1.2 企业是否发生过投资、股权转让、兼并和收购及其他公司重组的事宜？如有，请提供具体信息(如合约、交易价格、资产评估报告及董事会决议等文件) 2.   增值税关税所得税 2.1 如果不同产品销售或者采购适用不同税率，请提供增值税分税率计算明细表（如适用） 2.2 请提供公司适用的关税政策，如有 2.3 应纳税所得额调整表（如有）所得税汇算清缴申报表（包括附表） 3.   个人所得税及社保 3.1 社会保险及住房公积金的计算基准，包括五险一金(养老、医疗、失业、工伤和生育保险及住房公积金)单位及个人的缴费比率及基数 4.   其他税种（如适用） 4.1 营业税的申报表及完税凭证 4.2 房产税的申报表及完税凭证 4.3 土地使用税的申报表及完税凭证 4.4 拥有房地产的历史成本 4.5 转让房地产的成本、费用及售价项目基本情况 地区 国家 项目名称 电站类型 装机容量 预计/实际建设总成本 单位成本（元/W 开工日 建成日 并网发电日 电价1-标杆电价 电价2-国补 电价3-省补 电价4-其他补贴 预计光照小时 电站出售日 电站收购方 收购价 2011年发电小时 2012年发电小时 2013年发电小时 2014年发电小时 2015年发电小时 2011年销售收入 2012年销售收入 2013年销售收入 2014年销售收入 2015年销售收入 2011年主营成本 2012年主营成本 2013年主营成本 2014年主营成本 2015年主营成本 2011年净利润 2012年净利润 2013年净利润 2014年净利润 2015年净利润 A B