1.目的
为加强公司费用与支出的管理，提高费用及支出的审批效率，明确公司各项费用及支出的审批权限与
流程
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，特制定本规定。
2. 范围
本规定适用于公司所有费用报销、采购等各项支出。
3. 职责
3.1业务经办人员应保证费用及支出的真实性及合理性，并在办理支出申请及报销时提供相应的充分的证据；
3.2各部门第一负责人负责审核本部门的费用及支出，对费用及支出的真实性、合理性负责；
3.3各分管主管副总负责审批分管理部门的费用及支出，对费用及支出的真实性、合理性与分管部门的第一负责人共同承担相同责任；
3.4总经理负责批准公司高层以上人员的费用及支出，计划外采购审批，及固定资产采购支出；
3.5 费用会计负责审核支出的合法、合规性，支出申请及报销的审批完整有效性，以及数据的准确性；
3.6 财务负责人负责审核费用及支出的合法、合规及合理性。
4．审批流程
4.1采购计划内付款审批流程
材料及低值易耗品采购及已签订合同的固定资产及在建
工程
路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理
的支出应编制付款计划，根据计划付款。具体流程为：
4.1.1应付会计在每月5月前根据应付账款的账期编制完成本月的付款计划；
4.1.2负责采购的部门负责人提出修改意见，并补充货到当月付款及预付款的计划；
4.1.3财务负责人审核；
4.1.4总经理批准；
4.1.5财务部根据资金情况在当月安排付款。
4.2采购计划外付款审批流程
未列入付款计划的临时、紧急采购支出，采购部应及时提交采购付款申请，具体流程如下：
4.2.1 采购员拟制付款申请；
4.2.2负责采购的部门负责人审核；
4.2.3 分管采购的副总审批；
4.2.4 应付会计审核；
4.2.5 财务负责人审批；
4.2.6 总经理批准。
4.3差旅借支及报销审批流程
4.3.1因公出差，办理借支，借支金额原则上不得超过本人平均月工资收入，特殊情况应超过本人平均月工资收入，应由部门负责人担保清还。具体借支流程如下
4.3.1.1出差人员拟制出差计划；
4.3.1.2部门第一负责人审批出差计划；
4.3.1.3出差人员填制借支申请单；
4.3.1.4 部门第一负责人审批；
4.3.1.5 分管副总审批；
4.3.1.6 费用会计审核；
4.3.1.7 财务负责人审批；
4.3.1.8 如为部门负责人以上人员，出差计划及借支申请均需经总经理批准。
4.3.2 出差费用报销流程：
4.3.2.1 出差人员拟制费用报销单
4.3.2.2 部门第一负责人审批；
4.3.2.3 分管副总审批；
4.3.2.4 费用会计审核（注：应同时提交出差计划）；
4.3.1.5 财务负责人审核；
4.3.1.6 如为部门负责人以上人员，出差计划及出差费用报销均需经总经理批准。
4.4其他费用报销流程
4.3.2.1 费用经办人员拟制费用报销单；
4.3.2.2 部门第一负责人审批；
4.3.2.3 分管副总审批；
4.3.2.4 费用会计审核（注：应同时提交出差计划）；
4.3.1.5 财务负责人审批；
4.3.1.6 如为部门负责人以上的费用，经总经理批准。
4.5补充规定
4.5.1审批流程中需总经理批准，但总经理因公差等原因不在公司，由财务负责人短信或邮件请示后并获准后可先行办理，待总经理返回后再补签。
4.5.2相关审批人因公差等原因不在公司，对于紧急的支出，可经审批人以邮件或书面方式授权，邮件或书面授权文件应明确表示其费用及支出审批权限于期间暂时授予某人。授权文件应传递至费用会计及财务负责人。被授权人在授权人的授权范围的审批责任由授权人承担；费用审批人返回公司后，应予以补签。
4.5.3 总经理直管部门，2000元及以下的差旅借支，1000元及以下的日常费用及支出由部门第一负责人终签，超出此额度的支出由总经理终签。
5.附则：
5.1 如公司以前的相关
制度
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流程与该文件相冲突，以该规定为准。
5.2 该规定自2010年9月1日起实施。
5.3 该规定由财务部负责解释。
浙公网安备 33021202002483