[幼儿/小学教育]财务报账流程
财务报账流程
审核——制单——复核——付款(收款、结账)
一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续:
1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括:单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。
2、办理验收入库手续。注意区别所购货物的类别，属固定资产、低值易耗品的到资产管理科办理验收入库手续;属材料的到各部门资产管理员处办理验收入库手续。经办人注意在办理验收入库手续时，要求验收人在发票上签名。(货物类别:单价在500元以上，使用期限在一年以上的货物为固定资产;单价在200元—500元的物品为低值易耗品;单价在200元以下的物品为材料。特别强调:办公家具、图书资料、服装不论价值多少都属固定资产，均按固定资产验收入库手续办理。)
3、填写“报销结算单”。填写内容包括:部门、预算项目、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、预算项目负责人签名(含院级领导签名)、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。
4、所附单据要求有经办人、验收人、预算项目负责人签名。
5、提交财务报账。
二、差旅报销手续如下:
1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括:单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。驾驶员同出差人员一并报帐。
2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括:姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。
3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。
4、填写差旅报销单。填写内容包括:姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可，其余栏目由财务人员填写。
5、提交财务审核，财务根据国家关于差旅费开支的有关规定予以补助，并填写差旅费合计金额。经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经分管领导签批。
6、所附单据要求有经办人、预算项目负责人签名。
7、提交财务报账。
三、招待费、工作餐费报销手续如下:
1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整(填写内容包括:日期、单位名称、项目名称、填票人)，并提供招待费结算明细
清单
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。
2、填报“公务接待审批单”或“工作用餐审批单”(可入学院内部网院办网页下载)。按规定内容填写完整，并经分管领导批准。
3、填写“报销结算单”。填写内容包括:部门、预算项目、报销日期、报销内容、报销金额(大小写)、所附单据张数、经办签名、预算项目负责人签名(含院级领导签名)、如有特别事项应在备注栏说明，其余项目栏由财务人员填写。
4、所附单据要求有经办人、证明人、预算项目负责人签名。
5、提交财务报账。
四、借款手续如下:
1、填写“借款单”(一式三联)。填写内容包括:借款用途、借款金额(大小写)、借款人所属部门、借款日期、借款人签名、预算项目负责人签名。
2、提交财务审批。
3、特别强调，按规定借款人应在三个月内及时结清借款，否则以挪用公款论处。
五、专项申报及报销手续如下:
1、填报“专项经费申报
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”(一式二份:财务一份，部门留底一份)。按规定的内容填报，经院长批准立项后，提交财务备案，财务据此编号，并反馈与经办人。
2、须通过政府采购的，还应到财务处办理政府采购相关手续。
3、报账手续参照上述“一”到“四”项报账手续办理，并加附专项验收
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单。验收手续由资产管理科组织办理。
六、其他报销事项:
1、学生奖学金、勤工助学金、技能鉴定费、课酬、讲座费等人工费用支出，须按“费用明细表”规定的内容填报，并要求报分管领导审批。人工费用支出凡涉及在编在岗的人员及聘用的A类、B类、C类人员，不得以现金支出，均从工资户列支，同时报送电子表，具体要求详见财务处‘为您服务栏目’，外聘人员以现金支出。凡是现金支出的费用， “费用明细表”要求费用人员本人逐一签章，并在备注栏中注明身份证号码。须预借费用的，应先办理借款手续(借款手续如前述)，待费用发放后，将逐一签章的“费用明细表”上报财务冲借款。
2、修缮费报销，要求提供预决算表，预算表随同专项报表报送财务办理付款手续，决算表随同发票、工程验收单办理结帐手续。
3、汽车费用报销，参照相关报销手续，要求加附“汽车费用明细表”，按规定的内容填写完整，并由车管员签名。汽车维修费报销，须加附“汽车维修审批单”与汽车修理费用明细单。
4、办公用品与学生活动经费报销，涉及办公用品、日用品与食品发票，除按上述有关规定办理报销手续外，要求加附超市收银小票(购物清单)。
5、支付购货尾款，根据原付款合同，并经财务确认后，填写“领款单”，并经预算项目负责人签批后支付。
6、电话费报销，由院办统一向电信部门购电话卡，按学院的补贴
标准
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领用，并由院办统一报帐。
七、注意事项:
1、为便于凭证传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证粘贴整齐。
2、除“借款单”一式三联可用圆珠笔复写外，其余填写一律用蓝黑钢笔或水笔填写(包括签名)。
3、招待费、工作餐费、人工费用严格按照年度下达的预算口径支出，任何部门与个人不得随意签批。
4、有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。
5、付款经办人与结帐经办人要求一致。
6、“财务报帐流程”拟每年一修订，随每年的分部门预算一起分发，以修订版为准。
7、财务有关管理表格请入学院内部网财务处网页下载。
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