财务审批与费用报销制度

财务审批与费用报销制度 根据集团总部的文件精神～特制订我公司财务审批权限及费用报销制度～请各部门参照执行。 本制度的目的是统一 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 各类业务费用报销规章、借款支出、购置支出、批准权限和监控程序，从而加强对员工借款和费用报销的管理，监控公司及各部门的运营费用、专项费用及大额资产购置开支。 一、费用支出 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 1、每个会计年度起始前，财务部门应根据业务部门做出的业务费用预算汇总出下年度的公 司经营费用预算及固定资产购置预算，经总经理审核后报股份公司总裁会和公司董事会审批。所 有报销费用和购置支出均按公司的整体费用列支计划及部门预算逐月考核进行控制 因情况变化，费用预算可能突破时，业务部门应事先提交费用预算，调整报告按费用计划 审批权限审批后，按新的调整预算执行。对于在费用计划中未列计划的突发性和非常规费用项目， 在费用发生前，费用使用部门应提交预算外费用申请报告，经财务部门和总经理审核，报股份公 司总裁会和公司董事会审批后方可列支使用。 2、财务部按月向总经理递交公司财务报表，向其他各部门经理报送部门费用表及其他有关 报表。 二 、审批权限 1、总经理为公司所有费用支出和购置支出的业务最终审批人，各部门经理确认费用发生的 业务合理性; 2、总经理为公司所借款支出的业务最终审批人，各部门经理确认借款的合理性; 三、财务审批程序 1、所有借款及财务支出须由经办人填写凭证，先由部门经理审核，然后按本制度规定的审 批权限逐级审批，经财务部经理或其代理人审核后方可借款或支出。 2、无特殊原因，每周一、周五为报销费用时间，其他时间财务部不予办理。(报账日每逢每月的第一个工作日及最后一个工作日时取消) 4、所有报帐单据在出纳未付款之前由领款人负保管责任，由出纳保管之单据均视为已付款 之单据。 第 1 页 共 14 页 U F I D A 四、费用报销规定 1、财务部门对费用的审核，按照出纳人员初审、主管会计复审的原则执行，出纳员和主管会计对违反制度、不符要求的费用和票据有权拒绝报销,并向其说明原因和注意事项。 2、对报销原始凭证的要求 ?报销外来原始凭证，票面上须有税务专用章(事业行政单位签发的发票，必须有财政专用章)。付款单位、日期、金额的大小写、摘要说明、收款单位的发票章等均应符合要求，原始凭证必须复写纸复写，无税务专用章的外来原始凭证(如收据、酒店小票等)及填写的不是本公司抬头的外来原始票据，均视为白条不予报销。 ?对必须采用增值税发票，特种行业专用发票(如广告费发票)作支出，提交报销的票证必须符合相应要求。 ?凡非正常业务往来的原始凭证(如:服装、运动、器械、生活用品等)不能报销。属于交际费支出范围的礼品支出，必须按交际费的报销规定经严格审查后，才能报销。 ?外来空白发票或用空白发票自己填写的原始票据，不能报销。 ?取得的住宿费发票必须写清楚房间号及住宿时间，不得漏项，并且由员工在发票上注明。 ?对于特快专递费用，除需要正规的发票外还需附上邮寄明细单，方可报销。 3、交通费差旅费报销规定 ? 总经理，实报实销。但要尽可能做到在情况允许的情况下节省开支。 ? 出差时，往返机场、火车站出租车票可报销。(郑州的只报到民航大酒店的出租车费加 民航大巴费) ?员工因工作需要，由公司安排加班至晚上9点后发生的出租车费可以报销。加班范围包括加班完成公司指派的工作、加班培训、公司会议和部门会议。加班至晚上9点以前的出租车费一律不准报销。其它特殊情况下，由于工作需要必须乘出租车的，经过总经理签字认可后才能报销。 ?出差期间杂费，按每天30元报销。 ?住宿费报销，实际支出低于限额 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 的实报实销，实际支出超过标准部分由员工个人负担。(由集团统一安排住宿的除外) 4、交际费的审批报销 ?交际费包括:餐费、饮料娱乐费、烟酒礼品等。 ?部门交际费原则上不报销，特殊情况需事先报经主管总经理批准。未事先申请所发生的交际费不予报销。 第 2 页 共 14 页 U F I D A 5、办公费的报销规定 ?办公用品由行政部统一采购，其他部门不得私自购买办公用品; ?办公用品款报销时由经办人填制支出凭单，后附办公用品管理员填制的相应的入库单， 并经总经理批示后财务部才予以报销; ?报帐单后应附总部采购专员的批复邮件。 6、外购商品的报销规定 ?所有外购商品均需通过行政部进行集中采购，其它任何个人不得经手此报销; ?所有外购商品均需有集团集中采购专员的邮件批复。 五、公司资产购置支出规定 1、 公司资产购置应根据预算进行购置，资产购置由专人负责。 2、 由总部集中采购的设备(如笔记本电脑)，资产购置专员应将购置数量和配置情况上报 总部采购专员，由总部集中购置或邮件批复; 3、 购置资产请款时须由经办人填写《支票领用单》(本市)或《电汇通知单》(异地)，经 总经理审批后再到财务部办理财务手续，发票上由验收人签字验收，并注明使用部门或 使用人，明确保管责任; 六、借款办理规定 1、原则上省内出差不允许借支;长期出差时借款不得超过本人月工资标准; 2、员工在出差返回后或费用发生后，应于最近的报帐日到财务部及时办理报销并归还剩余 借款;返回后超过一周不冲借款的，每人每次给予50元罚款; 3、因特殊原因须较长时间持有借款的，须事先经总经理同意后，才予以借支; 4、 财务部门应严格按照对前次借款未归还员工不得发放新借款的原则来控制借款被滥用 的可能性 5、 每至年末，任何员工均不得有未冲的个人暂支款项。 七、附相关标准 1、 住宿费标准 级 别 省外 省内 总经理 实报实销 实报实销 助理总经理 160 120 部门经理级 150 100 第 3 页 共 14 页 U F I D A 业务经理级 120 90 员工级 100 80 2、 差旅费乘坐标准: 级别 飞机 火车 轮船 总经理 经济舱 实报实销 经济舱 助理总经理 事先报备总经理批准后方可 硬卧 二等舱 部门经理级 事先报备总经理批准后方可 硬卧 二等舱 业务经理级 事先报备总经理批准后方可 硬卧 二等舱 员工级 事先报备总经理批准后方可 硬卧 三等舱 3、出差标准: ?凡参加集团或大区组织等组织的内部培训或会议以及带客户参观的，如公司没有特殊要 求，食宿标准依照公议规定执行，无出差补助。 ?在外出差超过1天的，按10元/日给予出差补助和30元/日(同上述3?)给予报销杂费， 同时不再享受公司的午餐费;当天往返无出差补助。(凡报销出差补助及杂费的员工，在报账单拿到 财务签字之前一定要先由人力资源部签字) ?凡出差之人员必须事前填写出差申请单并经其上级主管批准(最低签至部门经理级)， 待出差结束后附于差旅费报销单后一同报帐。 4、通讯费标准 ? 总经理:实报实销 ? 助理总经理:300元/月; ? 部门经理:200元/月; ? 业务经理:150元/月; ? 销售部百万以上员工:150元/月;(以上年业绩为标准) ? 销售部100万以下60万以上员工:120元/月;(以上年业绩为标准) ? 销售部其它员工:80元/月; ? 实施部、维护部员工:80元/月; ? 售前部员工:100元/月 ? 商业伙伴部员工:150元/月; 第 4 页 共 14 页 U F I D A ? 培训部讲师:50元/月;培训部业务顾问:120元/月; ? 司机:100月/月; ? 其它部门员工:50元/月; ? 以上在标准之内的话费实报实销，超出标准之外的话费一概不予报销;。 ? 报帐时必须附正规发票及话费帐单，缴费的电话费发票如无话费帐单则不予报支; 6、 交通费标准 ? 助理总经理:200元/月; ? 部门经理:150元/月; ? 业务经理:100元/月; ? 销售部百万以上员工:150元/月; ? 销售部其它员工:100元/月; ? 商业伙伴部员工:100元/月; ? 实施部、售前部、维护部、培训部、运营部及销管:50元/月; ? 标准以外的打车将不再给予报销。 7、 签字规定 ? 所有部门经理的报销都要总经理签字批准; ? 所有的专项费用都要总经理签字批准; ? 交通费与通讯费每个月由各部门统一一次性报销。 另:销售部300万以上的员工可享受部门经理的报销标准。,以上年回款数字为标准, 本制度自签发之日起执行。 制定部门:财务部 批准签发: 签发日期:2009-10-13 第 5 页 共 14 页 U F I D A ------------下面黄颜色是赠送的简历模板不需要的可以下载后编辑删除 简历——智联招聘 男 | 已婚 | 1988 年月生 | 户口:湖南 | 现居住于广东深圳-宝安区 3年工作经验 | 团员 | 广东省深圳市宝安区福永镇陈屋村2巷518101 E-mail: 求职意向 ?工作性质: 全职 ?期望职业: 销售业务、销售管理、市场 ?期望行业: 专业服务/咨询(财会/法律/人力资源等)、教育/培训/院校、通信/电信运营、增值服务 ?工作地区: 深圳 ?期望月薪: 4001-6000元/月 ?目前状况: 我目前处于离职状态，可立即上岗 职业目标 喜欢营销管理类工作，喜欢有挑战的工作，大学四年一直在挑战自己，挑战自己的极限，一直在做营销的兼职，坚信“也精于勤而荒于嬉”一直严于律己，在各方面都要从严要求自己。相信自己总有一天会成功的～只有自己不敢做的，没有做不成的，做销售10分靠天，九分靠人做，市场是人做出来的。 工作经历 2013/01 -- 2014/04 超越电脑专卖店 | 市场主管 第 6 页 共 14 页 U F I D A 行业类别:计算机硬件 | 企业性质:民营 | 规模:20人以下 | 职位月薪:4001-6000元/月 工作描述: 在各工业区和住宅小区做广告宣传为店铺销售做铺垫，并且为各用户提供售后维护工作。 2011/06 -- 2012/11 衡阳市教育培训学校 | 销售主管 行业类别:教育/培训/院校 | 企业性质:民营 | 规模:20-99人 | 职位月薪:2001-4000元/月 工作描述: 为学校制定招生计划，带领招生专员在各社区以及学校周围做广告(包括粘贴墙体广告，入户拜访宣传)开展招生工作，定期到中小学校门口驻点宣传，联系各学校任课老师开展招生工作。 教育经历 2007/09 --2011/06 在校学习情况 曾获 院校级三等奖 在校实践经验 2008/03 -- 2010/10 大学生英语周刊衡阳市推销员到衡阳市区域经理 *2008年推销员，在学校新生开学期间向学生和家长推销《学生英语报》 *2009-2010年《学生英语报》衡阳地区区域经理，负责在衡阳各高校组建团队销售《学生英语报》，团队培训，团队维护，最后指导团队销售。 *2009-2010年。衡阳行动者文化传播有限公司 招生代理 负责公司在衡阳地区的自考、成人高考、家教培训的招生工作，制订季度招生计划，实行电话营销，接待客户的来访、洽谈工作。到各医院和各事业单位接触式发放传单并且交谈留下有意向人的电话以后回访。并且做出了良好的业绩。 语言能力 英语:读写能力良好 | 听说能力良好 企业合同管理制度 一、 合同管理总账 1、目的和依据 为加强公司的合同管理工作～预防、减少和及时解决合同纠纷～维护 第 7 页 共 14 页 U F I D A 企业合法权益～提高经济效益、根据《中华人民共和国合同法》和有关政府部门规定～结合公司的实际情况～制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于公司及其所属各单位与外签订的各类合同、 协议 离婚协议模板下载合伙人协议 下载渠道分销协议免费下载敬业协议下载授课协议下载 等～包括但不限于买卖合同～借款合同、租赁合同、加工承揽合同、运输合同、资产转让合同、仓储合同、保险合同等。 3、合同管理原则 合同管理必须遵循依法办事～预防为主～层层把关～跟踪监督～及时调整～维护企业合法权益的原则。 4、保守商业秘密 管理、参与合同工作的一切有关人员～应当为公司保守商业秘密。 二、 合同管理职责 1、企业合同管理部门的主要管理职责 ,1,认真学习、贯彻执行《中华人民共和国合同法》和有关条例～依法保护本企业的合法权益。 ,2,制定、修订本公司合同管理制度、办法～组织实施合同管理工作。 ,3,审查合同～防止不完善或不合法的合同出现。 ,4,协助合同承办人员依法签订合同～参与重大合同的谈判与签订。 ,5,做好合同统计、归档、保管工作。 ,6,监督、检查本公司合同签订、履行情况。 ,7,代表本公司处理与外单位的合同纠纷。 ,8,按期统计～汇总本公司的合同签订、履行、合同纠纷处理情况等～ 第 8 页 共 14 页 U F I D A 并及时向公司领导汇报。 2、采购、销售部门的主要职责 ,1,依法签订、变更、解除本部门的合同。 ,2,严格审查本部门所签订的合同、重大合同提交相关部门会审。 ,3,对所签合同认真执行～并定期自查合同履行情况。 ,4,在合同履行过程中～加强与其它各有关部门联系～发生问题及时向领导汇报。 ,5,合同原件交与合同管理部门～本部门也要做好合同的登记、统计、归档工作。 3、财务部门的主要职责 ,1,加强与采购、销售等有关部门的～及时通报合同履行中的应收应付情况。 ,2,财务部见合同付款～做好与合同有关的应收应付款项的统计、分析～提出处理建议～妥善保管收、付凭证。 ,3,配合销售部做好合同管理工作。 三、合同审签管理 ,1,公司对外签订合同～应由法定代表人或法定代表人授权的代理人进行～未经授权任何人不得以公司名义对外签订合同。 ,2,除及时清结者外～合同应当采用书面形式～合同文本应当采用统一的合同示范文本～合同相对方提供的合同文本必须送交有关部门审核。 ,3,合同按种类统一编号。 ,4,合同及其有关的书面材料～应当语言规范～字迹清晰～条款完整～ 第 9 页 共 14 页 U F I D A 内容具体～用语准确～无歧义。 ,5,订立合同必须完备合同条款～合同条款一般包括当事人的名称或者姓名和住所、标的、数量和质量～价款和付款方式～履行的期限、地点、方式、违约责任及解决争议的方法等。 ,6,对外签订合同～要明确选择纠纷管辖地。 ,7,法定代表人或合同承办人应当亲自在合同文本上签名盖章。 ,8,签订合同～应当加盖单位的合同专用章或公章。严禁在空白合同文本上加盖合同专用章或公章～单份合同文本达二页以上的须加盖骑缝章。 四、合同审签程序 ,1,签订合同前必须严格审查对方当事人的主体资格。 对方需提供上一年度年检过的公司法人营业执照副本复印件～并加盖该公司公章。 ,2,签订合同前需要审查代理人的代理身份和代理资格。 ,3,签订合同必须认真审查对方当事人的履约能力。 ,4,签订合同应当仔细审查对方当事人提供的有关证明资料。 ,5,合同承办人应将合同的副本或复印件一份及时送交本单位财务部门备案～作为财务部门收付款物的依据。 五、合同履行、变更和解除 1、合同履约管理 ,1,法定代表人、公司总经理全面负责合同的履行。合同承办单位、部门和人员具体负责其订合同的履行。 ,2,在履行合同过程中～根据情况的变化～应当对对方当事人的履行 第 10 页 共 14 页 U F I D A 能力进行跟踪调查。如发现问题～合同承办人及时处理～必要时经单位负责人同意～可实地调查合同标的情况和对方当事人的履约能力。 ,3,接收标的必须经过严格的验收程序～对不符合制度和合适合同标的应在法定期限内及时提出书面异议。 ,4,合同结算必须通过本单位财务部门进行～对合法有效的合同～财务部门必须在合同约定的期限内结算～对未经合法授权或超权限签订的合同～财务部门有权拒绝结算。 ,5,凡与合同有关的来往文书、电信、信函、电话 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 都应作为履约证据留存。对我方当事人的履约情况～除妥善保存有关收付 凭证外～还要做好履约记录。 2、合同的变更和解除 ,1,对方当事人作为款物接收人而要求变更接收人时～必须有书面变更协议。严禁未取得对方当事人的书面材料而凭口头约定向已变更的接收人发货或付款。 ,2,我方当事人遇有不可抗力或者其他原因无法履行合同时～应当及时收集有关证据～并立即以书面形式通知对方当事人～同时积极采取补救措施～减少损失。 ,3,发现对方当事人不履行或不完全履行合同时～合同承办人应当催促对方当事人采取有效补救措施～收集、保存对方当事人不履行合同的有关证据～及时向公司报告。 ,4,我方当事人因故变更或解除合同～应当及时以书面形式通知对方当事人～说明变更解除合同的原因和请求对方书面答复的期限～尽快与对 第 11 页 共 14 页 U F I D A 方当事人达成变更或解除合同的协议。 六、合同纠纷处理 1、合同纠纷管理 ,1,为解决合同纠纷所采取的各项措施～必须在法定的诉讼时效和期间内进行。 ,2,发现对方当事人利用合同进行诈骗等犯罪活动时～应当立即向单位负责人报告并向公安机关报案。 ,3,合同承办部门人员应配合好公司行政部参加仲裁或诉讼。 ,4,合同纠纷发生后～可以通过协商、调解、仲裁、诉讼等方式解决。 ,5,合同发生纠纷后～需要委托代理人参加诉讼活动的～应当及时委托有资质的代理人参与处理纠纷。 ,6,解决合同申请书、起诉书、证据、答辩书、协议书、调解书 仲裁书、裁定书、判决书等～在结案后十日内～由承办人送交行政部备案。 2、合同纠纷处理程序 ,1,发生合同纠纷～合同承办部门、人员应立即报告公司领导和行政部～销售部、采购部、财务部等相关部门应当及时提供解决纠纷所需的相关材料。 ,2,在处理合同纠纷过程中～对于可能因对方当事人的行为或者其他原因～使判决不能执行或者难以执行的案件～应当及时向法院申请财产保全。 ,3,合同纠纷发生后～应当依法采取一切措施～积极收集、整理有关证据～在证据可能灭失或者难以取得的情况下～应当向法院申请促使证据。 第 12 页 共 14 页 U F I D A ,4,向法院提供原始证据时～必须先行复制～并请求法院的承办人员出具证据收执。 七、合同资料管理 1、档案资料内容 下列资料可以作为合同档案: ,1,谈判记录、可行性研究报告及批准文件, ,2,对方当事人的法人营业执照、营业执照、事业法人执照的副本复印件, ,3,对方当事人履约能力证明资料复印件, ,4,对方当事人的法定代表人或合同承办人的职务资格证明～个人身份证明、介绍信、授权委托书的原件或复印件, ,5,我方当事人的法定代表人的授权委托书的原件和复印件, ,6, 双方签订或履行合同的往来最电传、电子邮件、信函、电话记录等书面材料厂 ,7,登记、见证、鉴证、公证等文书资料库 ,8,合同正本、副本及变更、解除合同的书面协议, ,9,标的验收记录的, ,10,交接、收付标的、款项的原始凭证复印件。 2、合同资料的归档、统计与管理 ,1,公司所有合同都必须统一编号～由行政部妥善保管。 ,2,合同承办人办理完毕签订、变更、履行及解除合同的各项手续后十日内～应将合同档案资料移交行政部。 第 13 页 共 14 页 U F I D A ,3,借阅合同须办理登记手续～有关企业秘密的合同还须主管领导的签批。 八、附则 ,1,凡因本按规定处理合同事宜～未及时汇报情况和跌合同有关资料而给公司造成损失的～追究相关负责人和责任人的相应责任。 ,2,行政部应定期将履行完毕或不再履行的全身表关资料按合同编号 整理～由行政部主管确认后交档案管理人员存档～不得随意处置、销毁、遗失。 第 14 页 共 14 页 U F I D A