巧家县新华小学财务室印章、网银、支票使用
管理制度
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学校财务室印章、网银、支票使用管理制度
一、 目的
为加强银行预留印鉴、网银、支票的管理，明确印章的使用及支
票的购买、保管、注销等环节的职责和程序，特制订本制度。
二、 财务部印章管理使用制度
1、 财务部印章包括:财务专用章、学校法人章。
2、 财务部印章的保管及使用规定:
财务部负责人全权负责印章的保管和使用管理，具体细则如下:
? 财务专用章由会计保管，用于财务收据、银行业务的办理;
以学校名义报财务统计报
表
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、办理银行账务、出具财务证明
等事务;
? 学校法人章由出纳保管，用于办理银行业务时使用; 3、 财务部印章的其他规定:
? 银行预留印鉴和财务收据不得由一人保管和使用;
? 印章保管人不得擅自将印章交与保管人之外的任何人使用
或管理;
? 印章人因事请假时，需办理交接手续;节假日期间必须由印
章保管人将印章封存。
4、 财务部印章的遗失及处理:
发现印章丢失，印章保管人应立即向印章管理负责人报告
并登报声明作废，同时上报相关部门备案后申请重新刻制，财
务部视情节严重程度，对保管人作出批评或者适当处罚。
三、 银行动态口令牌、银行U盾的保管及使用制度
1、网银操作包括:各个银行的动态口令卡、U盾。
2、保管及使用规定:
(1)动态操作口令卡、U盾由学校会计(审核员)保管，各个银行的网上银行密码由财务室出纳(操作员)保管，严禁非网上银行操作人员上机。
(2)出纳进行操作时，认真核对拨付
计划
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的原始票据后进行网上制单，严禁手续不全的款项支付，根据拨付计划审核账号、金额大小写的准确性。
(3)出纳员每天对拨付的款项进行逐笔查询并确认交易是否成功。
(4)出纳经常和银行联系，掌握网银业务的更新动向，对于网银出现故障时作出记录，积极和银行沟通，避免造成经济损失。
(5)出纳利用网银的查询功能，及时掌握资金余额，及时对账，做到日清月结。
(6)操作员和审核员保管好U盾及口令卡密码，严禁转给他人使用或者让他们代替操作，暂时离开电脑或者业务办理完成后，要及时退出操作系统。
(7)遇到特殊情况时，操作员和审核员因事出差或者请假时，应请示分管办理交接事宜，严禁一个人对网上支付业务和个人银行卡业务进行操作和审核。
(8)网银U盾由会计保管，由财务分管领导掌握全面工作。
3、电子口令牌、U盾一旦失效或者遗失，要及时到银行挂失并办理新的口令牌、U盾和银行卡。
四、 财务室支票管理使用制度
1、支票包括:现金支票、转账支票和电汇单。
2、支票保管和使用规定:
? 银行支票与财务印鉴，出纳保管银行支票，银行印鉴由出纳
和会计分开保管;
?不得签发“空头支票”和“远期支票” 办理支票结算必须遵守
《中华人民共和国票据法》和《中国人民银行结算办法》的
规定。
?支票领用:金额、收款单位、签发日期、用途由出纳人员认
真填写。对填错的支票，要盖“作废”章，并妥善保管。
? 特殊情况，需要以现金支票的形式支付供应商的，要对方开
具有效票据，严禁把没有填写齐全的支票交给收款单位。
? 每月应根据银行日记帐和银行对帐单，编制银行存款未达帐
项调节表，做到帐款相符。
3、支票不慎遗失，要及时采取适当的补救
措施
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(挂失止付、公
示催告等)。
浙公网安备 33021202002483