财务管理实施细则

财务管理实施细则财务管理实施细则根据“项目管理落实年”活动有关要求，为规范财务管理，强化财务管理在企业管理过程中的执行力，结合本项目部财务管理现状，制定如下管理细则。第一章上缴款项目部以和集团公司签订的责任状作为上缴款依据，每月按业主拨款数预缴3%，方案优化及科技创新奖按每月完成产值的1%预缴。每季度按业主批复计价额计算缴齐。工程所需机械设备经集团公司机物部统一招标，项目部付款后将设备款转入集团财务部抵做上缴款。项目部及工区要根据集团公司计算折旧费规定和计算“五金”费用规定，按月计提，记入成本，并按月通过银行完成...

财务管理实施细则根据“项目管理落实年”活动有关要求，为规范财务管理，强化财务管理在企业管理过程中的执行力，结合本项目部财务管理现状，制定如下管理细则。第一章上缴款项目部以和集团公司签订的责任状作为上缴款依据，每月按业主拨款数预缴3%，方案优化及科技创新奖按每月完成产值的1%预缴。每季度按业主批复计价额计算缴齐。工程所需机械设备经集团公司机物部统一招标，项目部付款后将设备款转入集团财务部抵做上缴款。项目部及工区要根据集团公司计算折旧费规定和计算“五金”费用规定，按月计提，记入成本，并按月通过银行完成上缴指标。严禁各工区与其所属工程公司间发生资金往来，严禁乱集资、乱担保、乱借款，违反规定将严肃处理。各工区财务主管要严格把关并及时向项目部报告，否则要追究财务主管的责任。第二章管理费用项目部本级与下属工区全部管理费用开支总额按投资额的6%包干使用。第一条工资发放标准以集团公司人力资源部核定的个人工资标准为发放依据，项目部及工区财务人员每月25日前计列管理成本。其具体执行标准见《关于印发〈中铁十九局集团有限公司机关岗位效益工资制实施办法〉的通知》(公司人[2006]82号)和《关于印发〈集团公司区域指挥、直管项目部实行岗位效益工资制补充办法〉的通知》(公司人[2006]90号)。第二条施工流动津贴、隧道津贴、基层工程技术人员津贴按《关于印发〈集团公司区域指挥部、直管项目部实行岗位效益工资制补充办法〉的通知》(公司人[2006]90号执行;公出误餐、交通等补贴标准按《关于印发差旅费、会议费报销管理规定的通知》(公司财[2002]22号)执行。第三条项目部本级的奖金根据上缴款指标完成情况和签订的项目管理责任状，由集团公司考核计算项目部每年度应发奖金额。工区领导班子和管理人员的奖励原则和标准由项目部研究确定。项目部及工区不得通过列入成本、账外账等方式擅自发放奖金。 1 第四条项目部要制定招待费管理制度。接待集团公司内部人员一律在食堂就餐;接待与现场有直接关系的人员，按就餐人数每人80-100元，不得使用高级烟酒;接待与项目部经营管理有重要关系的人员，其标准由项目经理确定。工区管理人员的招待费实行包干控制的办法。招待费控制标准每月按50000元掌握，由工区经理在管理过程中管控。特殊情况超支部分，要由财务部门分析原因，报工区经理审批。第五条项目部经理、书记的手机费用凭据实报，副经理及其他班子副职人员每月300元，部门负责人每月200元，其他业务人员每月50-100元，工区经理、书记的手机费用凭据实报，副经理及其他班子副职人员每月400元，部门负责人每月300元，施工队长每月300元，其它人员由工区经理根据实际情况确定，并上报项目部审批执行。座机电话费:尽量利用网上通讯处理业务，必须使用电话处理业务时要控制使用。第六条项目部上场后购置的办公及会议设施需报经集团财务部审批。项目部不得购置高标准办公、会议桌椅、卷柜及其它办公设备。做好旧品利用，降低项目管理成本。工区的办公费、低值易耗品、车辆使用费，实行指标包干控制、节约奖励、超值罚款的办法管理。第七条差旅费开支严格按照《关于印发差旅费、会议费报销管理规定的通知》(公司财[2002]22号)执行。职工每年度的休假差旅费补助实行包干管理。项目部可制定劳动竞赛的奖励和罚款激励制度。发生的奖励可列入成本，发生的罚款属于个人责任的由个人负责，属于单位的罚款由营业外支出列支。第三章备用金备用金当月清算，及时结算备用金成本。超期不清算的，属于个人借款的扣本人工资，属于财务不清算的扣财务人员工资。贯彻落实“前清后借、不清不借”的方针。第四章施工队资金工区对施工队伍根据计价额每月扣除5%的质保金，待竣工清算后拨付。每月对施工队计价后，要及时通过工资卡向民工发放工资，工资发放表要由领款人和施工队负责人(原合同签订责任人)签字批准，防止经济纠纷。对施工队供应材料，单据必须及时转到财务部门列入拨款，每月25日之前必须把当月各施工队领用材料及时记入拨款和工程成本，施工队自行采购零星材料必须将发票收回，列入工程成本。施工队机械设备费用发生的油料、人员工资、配件费、维护修理费等发票，要归集 2 到工区财务部统一核算。施工队的零星拨款必须收回发票，记入财务成本，如差旅费、招待费、手机费、低值易耗品及零星采购等。对施工队拨款必须查明用途，尽量采用直接支付到收款人的办法，防止施工队套用、挪用资金。施工队的利润拨付要根据项目部资金情况，实行每年清算一次或竣工后一次性清算的管理办法，账务处理要报项目部财务部审定后记帐。要根据审计规定，完善财务成本，不做假帐，禁止乱改账。 3

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