新三板业务理账流程 新三板业务理账流程 序号 岗位 工作内容 业务执行 检查实施 备注 T001 业务洽谈 初步联系客户，了解客户情况 行业不能是国家限制的行业。 T002 尽职调查 进入现场，查看客户的账务处理基础工作情况 净资产不能为负数（未分配利润必须大于零，当然也要注意补税成本，适当即可） T003 实施评审 根据尽职调查，确定是否可以承接 如果企业财务基础太差，最好不要承接，不然无法完成，费时费力，还会影响公司的信誉。 T004 实施
计划
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根据评审情况，制定实施计划，各时间节点 如果评审通过，觉得可以做，最好拟定实施计划，也就是大概需要多久，什么时候做什么，何时完成，各个环节分别由谁负责和落实。建议开始实施前，要求企业做一次彻底的存货盘点，防止账实严重不符以致无法上市或及早采取措施。 T005 合约签订 签订实施
协议
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一般理账市场价为5-10万元每户，主要看企业财务基础。 T006 凭证岗位 凭证录入 如果需要推到重来，凭证需要重新录入，原则上收入和费用尽量不要动，实在要动，最好在近期，这样滞纳金和罚款会少些，尽量不要有罚款，否则法律上不好处理。 T007 总账岗位 凭证复核、试算平衡 最好凭证录制和复核分开，以减少出错。 T008 资金岗位 银行、现金明细及余额核对，对账单检查 所有银行账户必须有银行对账单，销户的必须有销户清单，开户清单也必须准备好，银行余额与账面不一致的，必须做银行存款调节表。 T009 税金岗位 税金检查复核 各项税金计算要准确，一定与申报表核对，如果有差异务必查明原因。注意税务无重大处罚证明的开具。 T010 往来岗位 应收、应付的检查核对 大股东不能占用拟上市企业资金。 T011 存货岗位 存货收发存及盘点 所有采购必须有采购
合同
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，存货收发必须有出入库单，产品成本必须相对稳定，毛利率是申报审核的
标准
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之一，所以不能忽高忽低，最好相对稳定。 T012 折旧岗位 固定资产增减、折旧计提 所有固定资产必须有采购或建造合同 T013 成本岗位 成本核算、成品出入库 成本要相对稳定 T014 装订岗位 凭证、报表的装订 装订要规范 T015 合约岗位 购销合同及建筑
安装合同
设备采购及安装合同采购安装合同锅炉采购安装合同监控安装合同书安防监控安装合同
的归档整理 前10名客户和供应商需要披露，所以往来也要函证，请告诉客户，是否可以做到 T016 技术岗位 软件的技术支持及凭证的导出导入及报表模板的程序编写 如果有条件，做好找个财务软件工程师提供技术支持，比如用友的固定资产和凭证，可以用excel导入进去，这样会节省很多时间。 T017 复核岗位 前述各个项目的复核检查 做完后要逐项复核，以免遗漏。 T018 后勤岗位 信息联系及用品采供 拟上市公司自成立以来的历次变更登记情况，需要去工商局打印出来。 T019 评审岗位 集体评审，业务总结报告编写 做完后，最好做一次项目总结，做的过程中尽量考虑到下一个项目，有些表格可以使用，这样会节省时间。 T020 报送岗位 整体资料报送事务所所 理账完成，通知会计师事务所进场开始审计，审计到一周左右即可联系评估公司进场，审计到80%左右，即可通知券商和律师进场（具体视情况而定，不绝对）。 T021 上市协助 配合上市 协助会计师事务所，券商和律师申报上市材料 T022 运行协助 上市后的账务处理及税务协助 上市材料申报后，最好跟企业签订后续的税务服务，以便进行业务提升和延伸。 上述是我们三板上市理账操作后的一点经验总结，仅供大家参考。&L&10&G
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