会计人员的交接，主要包括以下几个方面： 凭证报销注意事项 一、票据报销注意事项 1、报销凭证填写要求 （1）应用蓝色或黑色签字、钢笔逐项填写，禁止使用红色笔、圆珠笔或铅笔； （2）字迹要清晰，不得涂改。 2、发票规定 （1）经办人员采购商品所取得的发票必须符合税务局相关规定。发票取得人应对其所取得发票的真实性、合法性负责。对不符合财务规定的票据，财务人员有权拒绝接受，予以退回。 （2）购货单位：要填写全称，应准确无误。 （3）发票日期：应如实填写。 （4）金额：大小写数字应一致、无误。 （5）发票上应清楚盖有“发票专用章”或“财务专用章”。如是增值税专用发票，必须符合国家有关规定。 （6）凡属非正式票据的报销单据，无论金额大小，必须附写说明，并注明相应金额，写明用途，由购、销双方经办人及项目经理联签后方可予以审核报销。 二、报销
流程
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1、经办人报销费用时，凭正式票据，并填写费用报销单，经主管人员核定费用及票据并报项目经理审批后，财务人员予以报销。 2、根据工地实际管理需要，对一些紧急的支付必须经
请示
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项目经理后在一定的范围内可先支付后审批，但必须在两个工作日内补足支付手续。 3、所有报销人员均应先将有关原始单据按要求分类粘贴，要求一张粘贴单只能粘贴一类费用的原始单据。粘贴单大小应与凭证纸相同。 4、报销时凭发票、差旅费单据及公司认可的有效报销或借款凭单，经办人签字，主管人员审核，项目经理批准，到财务人员处冲抵以前借款、领取现金。付款后需由经办人签收，财务人员签章。 5、当月连续借款数次，在上次借款未还清的，不予再借款。工作时间不足一个月的人员不予预支借款。特殊情况经项目经理同意可借不超过本人半个月的工资。 6、借款人员终结事务，在报销时扣回借款，当时不能扣回的，在本月开资时就借款总额一并扣回。 三、财务人员的交接 1、将尚未处理完毕的业务，处理完毕。一般将交接截至期放在月末，也就是说，将月底之前的凭证、报表等编制登记完毕。 2、整理保管的各种会计资料（如凭证报表等）和各种会计物品（如证件、发票、印章、电算化密码等），并列示于交接清单上。 3、整理尚无法处理的业务，列示于交接清单上，注明已处理的程度、相关的凭证资料等。 4、交待其他相关事宜，比如相关工作联系部门（包括企业内部和外部）联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。这些内容视具体情况而定，以交接工作的内容交待清楚为准。 5、打印交接清单，一式三份。按照交接清单交接工作，交接无误后，由移交人、接收人、监交人各自签章，各执一份。 附件： 1、费用日记账及凭证分类说明； 2、交接单参考
格式
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。 参考格式： 财务人员交接单 一、货币资金 1. 银行卡余额： 2. 现金： 合计: ￥ （大写： ） 二、凭证单据： 1. 已报销凭证： 日期 份数 金额 备注 合计 2. 借支单： 日期 人次 金额 备注 合计 3. 未报销票据： 日期 份数 摘 要 金额 合计 三、其他相关事宜 1. 银行卡对账单： 2. 其他需说明事宜： 移交人： 接收人 监交人： 日 期： 日 期： 日 期：
浙公网安备 33021202002483