销售预算表

销售预算 销售预算 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 预计销售量（件） 800.00 1,000.00 1,500.00 1,200.00 4,500.00 预计销售价格（元） 1,280.00 1,280.00 1,280.00 1,280.00 1,280.00 预计销售收入（元） 1,024,000.00 1,280,000.00 1,920,000.00 1,536,000.00 5,760,000.00 预计现金收入 上年应收账款 62,000.00 62,000.00 第一季度 614,400.00 409,600.00 1,024,000.00 第二季度 768,000.00 512,000.00 1,280,000.00 第三季度 1,152,000.00 768,000.00 1,920,000.00 第四季度 921,600.00 921,600.00 预计现金收入（元） 676,400.00 1,177,600.00 1,664,000.00 1,689,600.00 5,207,600.00 销售预算 预计销售收入（元） 预计现金收入（元） 预计销售收入与现金收入 生产产量预算 产量预算 季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 预计销售量 800 1000 1500 1200 4500 　加：预计期末存货 100 150 120 100 470 合计 900 1150 1620 1300 4970 　减：预计期初存货 20 20 20 20 20 预计生产量 880 1130 1600 1280 4950 生产产量预算 预计生产量 直接材料预算 直接材料预算 季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 预计生产量 880 1130 1600 1280 4890 单位产品材料用量 15 15 15 15 15 生产需用量 13200 16950 24000 19200 73350 　加：预计期末库存量 3390 4800 3840 4000 16030 合计 16590 21750 27840 23200 89380 　减：预计期初库存量 500 500 500 500 2000 预计材料采购量 16090 21250 27340 22700 87380 单价 5.28 5.28 5.28 5.28 5.28 预计采购金额 84955.2 112200 144355.2 119856 461366.4 预计现金支出 上年应付账款 2380 2380 第一季度 56100 42477.6 98577.6 第二季度 56100 56100 112200 第三季度 72177.6 72177.6 144355.2 第四季度 59928 59928 现金支出合计 58480 98577.6 128277.6 132105.6 417440.8 直接材料预算 预计现金支出结构 直接人工预算 预计材料采购量 制造费用预算及分析 直接人工预算 季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 预计生产量 880 1130 1600 1280 4890 单位产品工时 10 10 10 10 10 人工总工时 8800 11300 16000 12800 48900 每小时工人成本 8 8 8 8 8 人工总成本 70400 90400 128000 102400 391200 制造费用预算及分析 人工总成本 人工成本结构 生产成本预算 制造费用预算 季度 每件分摊费用 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 变动制造费用： 3256 4181 5920 4736 18093 其中：间接人工 2 1760 2260 3200 2560 9780 　　　间接材料 1 880 1130 1600 1280 4890 　　　修理费 0.5 440 565 800 640 2445 　　　水电费 0.2 176 226 320 256 978 固定费用： 2990 3090 3290 3490 12860 其中：修理费 1000 1100 1300 1500 4900 　　　折旧 1000 1000 1000 1000 4000 　　　管理人员工资 800 800 800 800 3200 　　　保险费 90 90 90 90 360 　　　财产税 100 100 100 100 400 费用总计 6246 7271 9210 8226 30953 减：折旧 1000 1000 1000 1000 4000 现金支出的费用 5246 6271 8210 7226 26953 生产成本预算 全年制造费用结构 销售和管理费用预算 年度成本预算 单位： 元 单位成本 生产成本 期末成本 销货成本 每千克或每小时 投入量 成本 直接材料 5.28 15.00 79.20 392040.00 37224.00 356400.00 直接人工 8.00 10.00 80.00 396000.00 37600.00 360000.00 变动制造费用 3.70 12.50 46.25 228937.50 21737.50 208125.00 固定制造费用 2.63 12.50 32.87 162722.39 15450.41 147929.45 合计 238.32 1179699.89 112011.91 1072454.45 销售和管理费用预算 销货成本与期末成本比例分析 现金预算 年度总生产成本结构分析 预算利润表 销售费用和管理费用预算表 销售费用： 　销售人员工资 160000 　保管费 216000 　包装运输费 240000 　广告费 440000 管理费用： 　保险费 48000 　福利费 64000 　办公费 112000 　管理人员工资 320000 　合计 1600000 　每季度支出 400000 预算利润表 销售费用和管理费用比较 预算资产负债表 现金预算模型 单位：元 季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 期初现金余额 8000.00 8200.00 6060.00 6290.00 6290.00 加：销售现金收入 676400.00 1177600.00 1664000.00 1689600.00 5207600.00 可供使用的现金 684400.00 1185800.00 1670060.00 1695890.00 5236150.00 各项支出 减：直接材料 58480.00 98577.60 128277.60 132105.60 417440.80 直接人工 70400.00 90400.00 128000.00 102400.00 391200.00 制造费用 5246.00 6271.00 8210.00 7226.00 26953.00 销售及管理费用 400000.00 400000.00 400000.00 400000.00 1600000.00 所得税 223212.00 388608.00 549120.00 557568.00 1718508.00 购买设备 5000.00 5000.00 股利 8000.00 8000.00 支出合计 765338.00 988856.60 1213607.60 1199299.60 4167101.80 现金多余或不足 -80938.00 196943.40 456452.40 496590.40 1069048.20 向银行借款 87000.00 0.00 0.00 0.00 87000.00 还银行借款 87000.00 0.00 0.00 87000.00 借款利息 4350.00 4350.00 合计 0.00 91350.00 0.00 0.00 91350.00 期末现金余额 6062.00 105593.40 456452.40 496590.40 1064698.20 ×公司×年预算利润表 单位：元 项　目 金额 销售收入 $5,760,000.00 销售成本 $1,072,454.45 毛利 $4,687,545.55 销售及管理费用 $1,600,000.00 利息 $4,350.00 利润总额 $3,083,195.55 所得税 $1,718,508.00 税后净收益 $1,364,687.55 预算资产负债表 资 产 负债及所有者权益 项目 年初 年末 项目 年初 年末 现金 8000.0 1064698.2 应付账款 2380.0 59928.0 应收账款 62000.0 614400.0 长借借款 9000.0 9000.0 直接材料 10560.0 461366.4 普通股 89088.5 840002.9 产成品 4766.5 112011.9 未分配利润 16250.0 1375937.6 土地 15392.0 15392.0 房屋及设置 20000.0 25000.0 累计折旧 4000.0 8000.0 资产总额 116718.5 2284868.5 负债及权益总额 116718.5 2284868.5