陌上花开经营策略

陌上花开经营策略 中原工学院第二届“挑战杯”课外学术科技作品竞赛 作品申报书 作品名称:陌上花开咖啡有限公司 学院名称:国教教育学院 个人申报者姓名 (集 体 名 称):梦之蓝创业团队 目 录 41.公司概要 52.公司描述 52.1.公司的宗旨 52.2.公司名称:陌上花开咖啡股份有限公司 62.3(公司的结构图如下所示 72.4.公司经营策略 83.产品和服务 83.1.产品和服务简述 83.1.1.产品 103.1.2.服务 133.2.产品优势 133.3.研究与开发 133.4.将来产品与服务 144.市场分析 144.1.市场描述 144.2.目标市场 154.3.目标顾客群 155.竞争分析 155.1.竞争对手分析 165.2(竞争战略 165.2.1.总成本领先战略 165.2.2.差异化战略 175.3.我们的竞争优势 175.3.1.区位优势 175.3.2.服务优势 185.3.3.产品组合优势 185.3.4.营销管理优势 185.3.5.相对成本优势 195.3.6.渠道优势 196.营销策略和销售 196.1.营销 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 206.2.销售策略 206.2.1.文化营销策略 216.2.2口碑营销和体验营销策略 226.3.分销渠道及合作伙伴 226.4.定价策略 226.4.1(差别定价 236.4.2.渗透定价 236.4.3.捆绑定价 236.5.市场沟通 247.材料采购 258.社会责任 258.1.食品安全 258.2.环保 258.3.就业 268.4.公益 269.财务分析 269.1.财务报表及附表 269.1.1.主要财务假设 279.1.2.收益表 279.1.3.现金流量表 299.1.4.资产负债表 309.2.会计报表分析 309.2.1.比率及趋势分析 319.2.2.预计销量趋势分析 319.2.3.风险假定与分析 3210.公司资金筹集与管理 3210.1.资金来源渠道和运用方案 3210.2.股本结构与规模 3310.3资金营运计划 3410.4风险资金的退出 35附录 35一、项目背景 36二、梦之蓝团队成员 37三、市场调查 记录 混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载 第一章 公司概要 陌上花开公司是一家以销售咖啡和相关饮品为主的企业，公司拥有充满激情与才华的管理团队，提倡自由，舒适，简单的生活理念。致力于向大学城的在校大学生提供一个优雅安静的环境来让顾客品尝咖啡以及各种饮料糕点，享受他们属于自己的不一样的空间。 我们公司发展战略分为两步: 第一步:公司前期主要针对在校大学生，把咖啡店建在大学城的中心位置，并逐步覆盖全国大部分大学城。随着大学城的日益蓬勃发展，城市的教育中心逐渐向大学城倾斜，形成极度聚集的大学生区域。在这里大学生成为高密集型，同质型顾客群体，对于产品营销十分有利。 第二步:经过一定的时间当我们的品牌陪同在校的大学生毕业走进社会成为城市中的白领，我们会在市区开设面向高端白领的咖啡连锁店，与大学城的连锁店采取相同的品牌。这时的店内布局会倾向更高端，提供品味更高的产品和服务。曾经的顾客会对我们产生一定的情感认同，即我们的忠实顾客已经形成。 第二章 公司描述 2.1.公司的宗旨 舒展心灵，让生活更美好 2.2.公司名称:陌上花开咖啡股份有限责任公司 公司名称“陌上花开”取自吴越王钱鏐和其夫人戴氏王妃的典故，相传有一年戴妃回家探亲。钱鏐在杭州料理政事，一日走出宫门，却见凤凰山脚，西湖堤岸已是桃红柳绿，万紫千红，想到与戴妃已是多日不见，不免又生出几分思念。回到宫中，便提笔写上一封书信，其中有一句:”陌上花开，可缓缓归矣”。寥寥数语但却情真意切，细腻入微，流露出无尽思念之情。公司名称在这里延伸了陌上花开的寓意，陌上花开代表一种美好的意境，漫步陌上，心情是诗 意的那种，优雅而散淡，不惹匆促，只因陌上花开。我们公司就是为了成为那一片陌上花，为顾客创造诗意的境界，等待他们的到来。 2.3(公司的结构图如下所示 董事会:主要负责公司的战略制定和执行，由创业小组的7个人组成 总经理:负责把董事会的战略具体化并付诸执行，同时管理公司的日常经营活动和相关事务。 采购部:负责公司原材料和设备的采购，由本团队拥有供应链和成本控制专业知识的董事会成员担任采购部经理。 营销部:负责公司的一切营销策划活动，由团队营销策划人员担任营销部负责人。 人力资源部:主要负责公司的人员招聘，由本团队拥有人力资源管理专业知识的董事会成员担任人力部经理。 财务部:负责公司财务以及投资等相关事宜，由团队会计和金融人员担任负责人。 配送部:负责外送服务的组织和规划同时与采购部共享一定的资源。由团队拥有物流配送相关知识的人员负责。 2.4.公司经营策略 首先，公司创立前期如何筹集初始资金是我们遇到的首要问题，对此我们决定主要采用自筹和风险投资两种方式来解决。自筹是以团队人员自行入资获得相应股权回报方式进行，同时公司在以后经营过程中会以稀释董事会股权结构实行全员持股方式经营，这样可以激励员工为完成公司使命而努力奋斗，提高企业的凝聚力，建立统一的公司愿景和目标。同时，我们计划引入2-5家风险投资商，并且制定灵活多变的风险资金退出策略，例如发行可转换债券、股权回购、转让股权等，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。 其次，良好的管理模式在一个公司的运营过程当中也起着至关重要的作用，为了保持公司统一的服务理念和经营战略，我们采取直营连锁经而不是加盟经营。这样不仅可以有效加强对公司发展方向的控制，同时还可以避免良莠不齐的加盟商对公司品牌产生负面影响。另外，我们会借鉴其他公司的优秀管理模式并结合自己的实际情况以弥补管理经验不足的缺陷。 然后，如何招聘稀缺的花式咖啡的技术人员也是我们前期遇到的一个不可避免的问题。在这个问题上，我们一方面可以吸引已有咖啡饮品店的优秀技术人员加入，另一方面与专业学校建立联系引进优秀糕点师和饮料师。在后期会着重培养自己的技术人员，以期提高公司在产品上的自主研发能力。 第三章 产品和服务 3.1.产品和服务简述 3.1.1.产品 建立丰富的产品架构，以花式咖啡为主，辐射其他种类饮品和糕点。 (1)花式咖啡系列 ?加糖咖啡 摩卡 拿铁 美式咖啡 香草拿铁 焦糖玛奇朵 ?无糖咖啡 焦糖咖啡 巧克力咖啡 抹茶咖啡 香草咖啡 芒果茶 摩卡咖啡 浓缩咖啡 ?冰饮咖啡系列 卡布奇诺 香草拿铁 焦糖玛奇朵 (2)鲜榨果汁系列 草莓综合果汁 柳橙凤梨汁 紫沙果酿美肤 青果薄荷美白 橘香甜汁除斑等 (3)奶茶系列 香蕉奶茶 玫瑰奶茶 珍珠奶茶 麦香奶茶 坚果奶茶 薄荷茶 (4)糕点面包系列 凯撒鸡肉卷， 吞拿鱼三明治， 培根蛋香三明治， 巧克力麦芬 蓝莓麦芬，焦糖布丁面包， 法式牛角面包， 圣诞小鹿蛋糕 蓝莓芝士蛋糕， 杏桃舒服蕾蛋糕， 纽约芝士蛋糕， 经典巧克力蛋糕 同时，我们还会推出丰富的A、B、C、D套餐系列。 3.1.2.服务 我们渴望为大学生提供一个除宿舍和教室以外的第三空间，舒展心灵，让生活更美好。 首先，在环境和设施方面，我们会创造优雅，干净，自由的环境，简约而不奢华，不会让大学生产生距离感。建立无线上网区，设立书架和相应阅读区，让顾客阅读，上网，讨论，欣赏音乐，喝咖啡和饮料，享受一种从未体验过的经历，缓解学习上的压力。 其次，咖啡作为世界三大饮品之首，其背后有着深 厚的文化内涵和独特背景。一个产品只有和其本身的内涵结合在一起才会散发出其独特的魅力，因此我们会通过边制作边讲解、附赠咖啡知识卡片等方式来向大学生传输丰富的咖啡知识，让他们在品味咖啡本身的同时也感受到咖啡的独特魅力。 然后，我们会定期举行书友会来让学生与学生之间进行沟通和交流、邀请一些资深教授来陌上花开与学生进行轻松的学术交流、组织一些白领与学生交流社会经验等方式为顾客打造一个多方位的社交平台。让大学生在知识和人生方面有所得，有所提高。 同时通过以下方式向顾客提供更加个性化人性化服务: (1)让顾客观看到产品的制作过程，透明化操作提升顾客对产品安全的信任度。 (2)向顾客提供定制糕点和生日蛋糕的服务，并给予生日当天进店消费的顾客一定的优惠或者赠送礼物。 (3)对于情侣顾客会推出一定的特价套餐或者像女性赠送鲜花等小礼品。 (4)向有兴趣的顾客提供自己制作咖啡的机会。我们会提供操作简单的咖啡制作机器，如下图所示，这些可以帮助顾客享受参与的乐趣。 (5)提供外送服务，同时可以与团购网站合作方便顾客消费同时提高产品的销量。 3.2.产品优势 在产品价格方面，由于公司开设在大学城，运营成本相对市区较低，所以我们的价格相对会低很多，相对高端品牌价格低廉易于大学生接受。 在产品质量方面，我们力求严格，坚持同仁堂“炮制虽繁必不敢省人工，品位虽贵必不敢减物力”的制作理念，向顾客提供健康安全的产品。所有的咖啡，茶，果汁等饮品，我们都将采用最新鲜的原材料。 在产品的组合方面，相比大学城周围的零散饮品店，我们的产品丰富多样，不仅有各式各样的咖啡、鲜榨果汁和奶茶等饮品，还包括一些精致的糕点以及多样的优惠产品套餐。 3.3.研究与开发 我们会投入相应的资金来来研发新的产品，一方面会定期通过市场调查来收集消费者口味偏好等各方面信息，再通过专业技术工作人员比较有针对性的研发产品，丰富我们的产品种类，另一方面，我们会开发一些周边产品，比如个性化的咖啡杯、定制T恤等，增加产品的纪念意义。 3.4.将来产品与服务 由于公司的长期发展战略是打入城市高端白领市场，所以公司会在保证满足在校大学生消费需求的前提下，不断改进并完善自己的服务，以进而满足他们毕业后身份的转换后的消费需求，同时也满足社会白领阶层的消费需求。比如在产品方面引入蓝山咖啡，哥伦比亚咖啡等高端咖啡;提供定制产品和服务;引入会员制。 第四章 市场分析 4.1.市场描述 从全球范围来看，咖啡是世界上除石油外的第二大贸易商品，全世界每年消费至少4000亿杯咖啡，而咖啡消费在中国起步较晚，仍处于比较初级的阶段。据统计，目前国内咖啡的年人均消耗量只有0.01公斤，但咖啡市场正在以每年30%的速度增长，远远高于世界咖啡消费量每年1.5%的增长速度，咖啡业的发展巨大。 近几年来，随着人民生活水平的提高与我国对外文化交流的增多，咖啡正逐渐被中国消费者所接纳，成为了一种时尚生活的方式的代表，在上海国际酒店用品博览会以及北京、广州的酒店用品博览会上，世界各国的咖啡销售商频频亮相。咖啡作为一种口味独特的饮品，逐渐深受中国青年消费者的喜爱。 4.2.目标市场 我们的目标市场是中国大学城的咖啡饮品市场，目前该细分市场上我们主要的直接竞争对手是周围零散的奶茶咖啡饮品店，规模比较小，且服务不周到，另外还有像星巴克之类的尚未进驻大学城的高端品牌，它们是我们的潜在竞争者。而我们的公司旨在以高附加值、出色的表现和高品位向在校大学生传播一种新的生活方式，以期为其提供一个完美的第三空间，即除去宿舍和教室之外的空间。 4.3.目标顾客群 我们的目标顾客群是大学城里的在校大学生。大学生正在成为追逐流行时尚的不可忽视的一部分，同时他们也是潜在的拥有巨大的消费能力的客户。虽然他们没有很强的消费能力，但是有很强的消费欲望，追求品味和享受，也有很强的品牌可塑，可是高端品牌带来舒适的品味与享受的同时所造成的高额花费是这部分人群难以接受的，他们只能压制自己的消费欲望。而大学城周围的零散咖啡饮品店为代表的定位模糊的小品牌，由于缺乏资金和相应的品牌经营理念没有把客户体验放在重要的位置，虽然以较低价格的产品一定程度上满足了顾客对饮品的口感要求，但是并没有去迎合或者满足他们对品味和享受的追求。 第五章 竞争分析 5.1.竞争对手分析 在大学城内，由于现有的咖啡连锁品牌还没有涉及这一领域，因此我们的主要竞争者是那些现有的零散咖啡奶茶饮品店，可以说他们占了这块市场份额的100%，这种零散的咖啡饮品商店是大学生最常光顾的。 这些店有很多共性，在产品方面，没有丰富的产品组合，且没有研发新的产品;价格方面，售价较低，每杯饮品的单价在4-10元，价格制定相对不合理，和产品质量和成本不太相符;在营销方式和管理手段方面，营销方式单一，没型馑秃屯殴悍瘢颐刻煅?〖缚钜方导鄞傧姆绞剑挥醒细竦牟僮鞴娣叮挥薪衔ㄒ档墓芾硎侄巍,诨肪澈凸婺,矫妫昝娼闲。肪潮冉显嗦遥窠喜睿挥幸桓鍪媸实幕肪彻?笱菹杏槔至奶欤裉冉衔坑玻挥型馑头瘢蠖嗍颜叨际锹蛞槐虬 摺,诠丝头矫妫恍?谖侗冉虾玫囊返晖唤煲唤煅诒ィ丫纬闪私衔页系墓丝腿禾濉? 另外我们还有一些像星巴克之类的潜在竞争对手，由于它们已在社会上已经有了较高的口碑，因此一旦他们进驻大学城，就会对我们造成一些不可避免的影响。 5.2(竞争战略 通过以上分析，我们将使用以下竞争战略，以形成竞争优势，抢占市场。 5.2.1.总成本领先战略 开发研制自己的新产品和新技术，提高原材料利用率，从而降低原材料消耗和生产成本，降低成本。以口碑营销为主，其他营销方式为辅，这样也可以省去一些广告费用，控制成本。 5.2.2.差异化战略 将公司提供的产品或服务差异化，树立起一些全产业范围中具有独特性的东西。如独有的咖啡配方，口味独特。顾客可亲自体验咖啡制作 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 等等， 逐步形成品牌优势，加强顾客忠诚度。 5.3.我们的竞争优势 5.3.1.区位优势 因为现在的大学城大都远离市区，已有的大型连锁饮品公司忽略这一庞大的群体，没有针对大学生和中低收入人群的咖啡饮料品牌，比如星巴克，迪欧等，我们在这一领域没有强大的竞争对手。现已存在的饮品店并不是注重顾客消费体验，也不是正统的咖啡屋，所以，这块市场现阶段是空白的。这对于公司的早期成长比较有利。 5.3.2.服务优? 在服务方面我们会向顾客提供不一样的体验，这也是我们的特色。 首先，在环境和设施方面，我们会创造优雅，干净，自由的环境，简约而不奢华，不会让大学生产生距离感。建立无线上网区，设立书架和相应阅读区，让顾客阅读，上网，讨论，欣赏音乐，喝咖啡和饮料，享受一种从未体验过的经历，缓解学习上的压力。 其次，咖啡作为世界三大饮品之首，其背后有着深厚的文化内涵和独特背景。一个产品只有和其本身的内涵结合在一起才会散发出其独特的魅力，因此我们会通过边制作边讲解、附赠咖啡知识卡片等方式来向大学生传输丰富的咖啡知识，让他们在品味咖啡本身的同时也感受到咖啡的独特魅力。 然后，我们会定期举行书友会来让学生与学生之间进行沟通和交流、邀请一些资深教授来陌上花开与学生进行轻松的学术交流、组织一些白领与学生交流社会经验等方式为顾客 打造一个多方位的社交平台。让大学生在知识和人生方面有所得，有所提高。 5.3.3.产品组合优势 丰富的产品组合，我们不仅销售咖啡等一些饮品，还会制作一些搭配的零食点心，比如一些精致的蛋糕，三明治，薯条等。我们将会不断地研发新产品，并推出产品的组合套餐。 5.3.4.营销管理优势 统一的品牌营销策划。我们致力于打造连锁的咖啡饮品店，采取以直营为主的管理策略，拒绝加盟，公司将会有统一的标识，统一的服装，统一的食品操作 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 和员工守则等一系列完整的营销策划方案。 5.3.5.相对成本优势 由于地域原因，大学城连锁店的经营成本相对市区比较低。服务人员，我们将聘请一些在校大学生，她们素质较高，但报酬要求不高。 5.3.6.渠道优势 我们将为顾客提供两种消费方式——进店消费和外送服务。在大学城以内，我们将提供“三杯起”外送服务。为那些想喝咖啡又不能进店消费的顾客提供贴心服务。 第六章 营销策略和销售 6.1.营销计划 为提高销量，扩大市场份额，本公司采取销售渠道多元化战略，即以店内直销为主、外送和团购为辅的销售模式，通过前三年的品牌建立和传播，我们以期达到大学城咖啡饮品行业60%的市场份额。但是由于新产品推广较为困难，现已存在的零散饮品店及知名咖啡品牌较多、替代性和模仿性较强，这样的话公司经营达不到预期的销售。针对这些障碍，我们会运用各种营销手段，吸引更多顾客，增加销量，增强顾客体验，培养忠实顾客，努力实现我们的销售目标。从第四年开始，本公司在龙子湖的销售量也趋于饱和，这个时候可以在保证试点大学城继续盈利的基础上凭借已经营三年的成功经验和品牌影响力在全国其他大学城开设连锁分公司，为公司以后的发展争取更大的利润。 6.2.营销策略 本着顾客至上的理念，我们公司采取文化营销、口碑营销、体验营销以及微博营销的策略为顾客提供产品和服务。 6.2.1.文化营销策略 咖啡的消费本身属于一种文化消费，所以我们在销售的时候就必须要把咖啡文化同咖啡产品本身结合在一起，使消费者感受到咖啡的独特魅力。咖啡馆作为文化消费场所，我们索性就将店面建立在文化气息浓厚的大学城，为消费者提供一个满足文化体验和文化感觉的消费场所和消费环境，而且大学城里的大学生人群也比较集中。所以最重要的是我们重视顾客在咖啡店的体验，以文化为导向，构建服务体验和服务创新的基础。 首先我们会从公司的店面设计上入手，店面设计一定要有内涵，有品味，满足顾客的品味需求。 其次，我们会向顾客传播丰富的咖啡知识，如我们会边制作边给顾客讲述咖啡的制作过程，并且在咖啡杯上会印一些咖啡的小故事，附赠一些咖啡知识的卡片，加强顾客对咖啡文化的了解，同时，我们还会定期举行一些文化类活动，如咖啡知识演讲比赛等，以增强顾客对咖啡知识的兴趣，同时提高产品的销量。 同时在服务过程中，店员不仅要表现出知识的专业，而且要流露出自然的亲切与热情，拉近与顾客间的距离。顾客到我们店喝咖啡的同时，还享用舒适幽雅的空间和服务人员亲切周到的服务。许多分店都成立“咖啡教室”，定期邀请热爱咖啡人士与会论谈，使顾客享受到关于咖啡知识的充实感，不定期给顾客递上“试喝杯”以品尝新的咖啡口味，将喝咖啡培养出一种文化时尚的风气。 6.2.2(口碑营销和体验营销策略 我们把企业的营销行为同社会主流化趋势和社会重大事件有机结合在一起，多层次和多角度的展示企业的形象，使企业的形象得到社会的高度重视和注意，并借此提升品牌，扩大品牌的传播和影响力。 首先我们会将独特体验作为广告。 消费者与店员在品牌传播中有着非常重要的作用，把本来用于广告的支出用于店员的福利和培训，进而开发出让顾客有 独特体验，从而促进“口口相传”的品牌经营。通过一对一服务的方式，赢得信任与口碑。品牌口碑在消费者群体中传播又能起到一传十、十传百的效应。品牌传播策略是既经济又实惠的做法，对于我们公司来说非常可取。同时本公司的咖啡制作过程透明化，并且允许顾客亲身参与制作咖啡，更提升顾客的兴趣。 其次我们会积极抓住公关传播机会，塑造品牌影响力。 积极大力宣传以扩大品牌知名度和影响力。同时借助各大高校校报、网站及杂志上和当地媒体传播企业信息、加强与外部公众的联系、借助公关广告树立企业形象、举办专题活动来扩大企业影响、参与公益活动等。这对于扩大其品牌认知度和巩固顾客的忠诚度起到良好的促进作用。这种营销公关的促销策略是极其成功的。 (三)大力赞助校区和社区公益活动，扩大品牌知名度 有选择的赞助学校相应的和品牌有关联社团活动，以提高知名度。在各种大学生常庆祝节日举办与之相呼应的活动，以提高品牌亲和度。 6.3.分销渠道及合作伙伴 本公司直坚持以直销经营为主、质量可控的渠道策略。我们认为，品牌背后是人在经营。我们严格要求自己的经营者认同公司的理念，认同品牌，强调动作、纪律、品质的一致性;而加盟者的投资目的就是为了赚钱，而非经营品牌。所以，为了不让品牌受到不必要的干扰，我们决定不开放加盟权，仅接受公司的合资或授权，拒绝个人的加盟，目的就是确保各分店的作业流程采用 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 化程序。同时在坚持直营经营的基础上，为了提高销量，我们还开拓了外送和团购的业务。 在发展合作伙伴方面，我们会与周围的书店和花店建立合作关系，一方面为店内的阅读区提供相对丰富的阅读资源，另一方面可以为店内鲜花装饰提供稳定的供货源。同时还可以把书或者花以合理的价格出售给有意愿购买的顾客，达到公司与书店，花店的共赢。随着公司的发展，我们会寻找和培养更多的合作伙伴。 6.4.定价策略 6.4.1(差别定价 考虑到不同地方的消费者在消费能力上的差异性，本公司拟在不同经济发展程度的大学城采取差别定价策略，比如说在在沿海的大学城肯定要比内陆地区的产品定价要高，同时对于不同的产品种类会才采取不同的定价。 6.4.2.渗透定价 本公司在新产品上市的时候，会选择新产品定价策略里的渗透定价，以期吸引大量顾客，提高市场占有率。 6.4.3.捆绑定价 为了刺激消费者对产品线的需求，充分利用整体运营的成本经济性，努力提高利润，我们也采用产品组合定价策略，具体形式为产品系列定价中的混合捆绑，顾客可以选择捆绑购买，也可分开购买，但是毫无疑问，捆绑购买要比分开购买的价格低。 6.5.市场沟通 我们最重要的市场沟通策略就是店员在咖啡店同客户进行交流，为此要特别重视对员工与客户沟通能力的培训。一方面，店员通过对基本礼仪、销售技巧、咖啡知识等一系列的服务技能培训，使得店员能够预感客户的需求，有能力与顾客进行文化沟通，实现服务技能标准化基础上的人性化体验服务。另一方面，细化咖啡文化，将其分解成可以体验的相关要素，反复训练员工，使大家具有让顾客置身于特定气氛中，于店内设计、暖色灯光、柔和音乐等方面的“体验”相协调，从而实现顾客至上理念的最高准则。 第七章 材料采购 原材料的合理采购是公司正常经营的重要保证，为此我们采用以下这种采购模型。 我店经营的产品含有甲材料的咖啡(糕点)有A1,A2,A3，……，An， 其中A1,A2,A3……An每杯(个)含有甲材料分别为(M1,M2,M3,……，Mn)g的，销售量为B1，B2，B3，……Bn千杯(个)/每天。 则甲材料的日需求量为: P=M1*B1+ M2*B2+ M3*B3+ ……+Mn*Bn 甲材料采购业务流程如下图: (其中t1 为批量采购周期，t2为材料采购时间) 第八章 社会责任 我们明白一个企业不能只是为了利益而存在，更要承担起自身的社会责任。 8.1.食品安全 坚持同仁堂“炮制虽繁必不敢省人工，品位虽贵必不敢减物力”的制作理念，向顾客提供健康安全的产品，不敢在食品安全监督方面有任何懈怠。我们一律采购最新鲜的原材料。 8.2.环保 鼓励准备外带顾客在店内消费，减少一次性杯子和塑料袋对环境的污染;外送用的杯子全部采用可降解材料;严格控制咖啡等饮料在制造过程中造成的污染。 8.3.就业 尽可能扩大大学生兼职服务人员规模，让更多贫困学生享受到勤工俭学的机会;可以优先招聘有意愿在本公司工作的优秀毕业生，一方面可以解决一部分大学生就业问题，同时他们也对我们的顾客群有很深的了解，知道顾客的需求;我们还将会与周边学校建立良好的交流合作关系，为大学生社会实践，专业实践应用提供机会与条件。 8.4.公益 定期组织员工参与社区服务，有选择的赞助一些公益活动。另外每季我们会规模性收购果农滞销的苹果橙子等帮助果农减少损失。 第九章 财务分析 9.1.财务报表及附表 9.1.1.主要财务假设 公司设在郑州市郑东新区龙子湖高校园区，营业期间公司要缴纳5%的营业税，7%的城市建设维护税，3%的教育费附加，25%的企业税得税，采购原料的时要缴纳3%的增值税，存货控制采用先进先出，机器设备估计使用寿命10年，期末无残值，按直线折旧法计算,低值易耗品采用一次摊销法; 公司第一年不分红，第二年起按净利润的15%分红，目前银行存款借款利息率为6.56%，由于政府调控和通货膨胀等外界环境的影响，假设近三年内借款利率为10%。第二年在基期的基础上追加10万银行借款，第三年在第二年的基础上追加10万银行借款。 9.1.2.收益表 利 润 表 单位:万元 第一年 第二年 第三年 一.产品销售收入 185 246.25 269 减:产品销售成本 72 97.5 107 营业税金及附加 10.175 13.544 14.795 管理费用 62.67 58.37 59.37 销售费用 11 18 20 财务费用 0 1 2 二.产品销售利润 29.155 57.836 65.835 营业外收入 1.445 0.234 5.785 减:营业外支出 1 3 3 利润总额 29.6 55.07 68.62 减:所得税 7.4 13.7675 17.155 四.净利润 22.2 41.3025 51.465 9.1.3.现金流量表 现金流量表 单位:万元 项 目 第一年 第二年 第三年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品收到的现金 185 246.25 269 现金流入小计 185 246.25 269 购买原材料支付的现金 72 97.5 107 经营租赁所支付的现金 40 40 40 支付给职工的现金 20 5 10 支付的所得税 7.4 13.7675 17.155 支付其他与经营活动有关的现金 23.845 36.914 37.165 现金流出小计 163.245 192.4615 211.34 经营活动产生的现金流量净额 21.755 53.7885 57.68 二、投资活动产生的现金流量: 购建固定资产所支付的现金 23.7 0 0 投资活动产生的现金流量净额 23.7 0 0 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收权益性投资所收到的现金 110 0 0 借款所收到的现金 0 20 10 现金流入小计 110 20 10 偿还借款所支付的现金 0 0 0 分配股利所支付的现金 0 3.33 6.1954 偿付利息所支付的现金 0 2 1 现金流出小计 0 5.33 7.1954 筹资活动产生的现金流量净额 110 14.67 2.8046 四、现金及现金等价物净增加额 22.2 51.3025 61.465 9.1.4.资产负债表 资产负债表年报 单位:万元 资产 第一年 第二年 第三年 负债及权益 第一年 第二年 第三年 流动资产: 流动负债: 银行存款 74.65 91.5125 91.47 应付帐款 15.1386 20.475 22.4223 库存现金 10 20 30 应收帐款 55.5 73.875 80.7 短期借款 0 10 10 减:坏帐准备 0.2775 0.369375 0.4035 应交税费 33.3 44.325 48.42 应收帐款净额 55.2225 73.505625 80.2965 应付职工薪酬 20 15 10 原材料 50.4 68.25 74.9 应付股利 0 3.33 6.1954 流动资产合计 190.2725 253.26813 276.6665 应付利息 0 1 1 固定资产: 负债合计: 68.4386 95.5805 98.7963 固定资产原价 23.7 23.7 23.7 减:累计折旧 2.37 2.37 2.37 所有者权益: 固定资产净值 21.33 18.96 16.59 实收资本 110 120 130 低值易耗品 3.3 5 6 盈余公积 10.9657 12.3451 12.9952 减:累计摊销 3.3 5 6 未分配利润 22.2 51.3025 61.465 低值易耗品净值 0 0 0 所有者权益合计 143.1657 166.3776 184.4602 资产合计 211.6025 272.2281 293.2565 负债及权益合计 211.6025 272.2281 293.2565 注:应收帐款按当季销售收入的30%定，其中60%当季收回，剩余40%下季收回 坏帐准备按当季应收帐款发生额的0.5%提 存货控制采用先进先出;机器设备估计使用寿命10年，期末无残值，按直线折旧法计算 应付帐款按当季材料采购额的30%提，下季付款 ; 低值易耗品按一次摊销法计提 按实收资本大约10%左右的比例提取盈余公积。 9.2.会计报表分析 重要报表数据提示: 三年销售收入分别为(万元):185、246.25、269 三年总利润分别为(万元):29.6、55.07、68.62 三年营业成本分别为(万元):155.85、188.414、203.165 三年净利润分别为(万元):22.2、41.3025、51.465 9.2.1.比率及趋势分析 项目(%) 第一年 第二年 第三年 销售净利润率 12% 16.77% 20% 成本费用利润率 18.99% 29.23% 33.78% 资产报酬率 13.99% 20.6% 24.08% 净资产收益率 10.49% 15.17% 17.55% 投资利润率 26.91% 45.89% 52.78% 9.2.2.预计销量趋势分析 注: 从前面的数据图中可预计第三年以后的销售量及销售收入增长趋于平缓，因而销售净利润率基本保持在20%左右; 从各种盈利能力指标的发展趋势来看，公司的经济利润在第二年和第三年比较高，是因为在预测和报表中使用固定预算，如果考虑弹性预算，销售收入会受到市场政策和外界经济环境变动的影响，像竞争者加入，替代品的出现，以及产品成本增加等，那么销售净利润会比预算数据低，具体考虑在风险假定与分析中。 9.2.3.风险假定与分析 由于在财务预测中，没有考虑弹性分析，销售利润有点偏高。变动成本占收入的27.03%，现假设由于经济利润较高，使得潜在竞争者的加入，争夺市场份额;公司经营达不到预期的销售。这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响。所以从第四年开始公司产品在龙子湖的销售量趋于饱和，但是经过三年品牌的树立，公司可以在全国其他地区开设连锁分公司，为公司以后的发展争取最大化利润。 第十章 公司资金筹集与管理 10.1.资金来源渠道和运用方案 我们公司设立，开展日常生产经营规模，购置设备原材料等生产要素，需要一定数量的生产经营资金;企业扩大规模，开发新产品，更需要追加投资，筹集资金是决定资金与运作规模和生产经营发展程度的重要环节。根据现实的条件和限制，初期将需要170万的注册资金，用于初期的的生产经营规模，第二期需要追加350万的投资，用于扩大企业规模，创造企业利润。 对于资金来源渠道，170万的注册资本金将采用权益性融资，包括风投公司投资，自筹资金等。后期追加投资中250万权益性融资，100万用负债性融资，包括银行借款，发行债券，商业信用，租赁等方式，降低资本成本。 10.2.股本结构与规模 陌上花开咖啡有限责任公司股本结构与规模 股本来源 股本规模 风险投资(多家) 自筹资金 管理层资金 技术人员入股 金额 70 30万 10万 比例 58.33% 25% 8.33% 在上面股本结构中，自筹资金40万中，占总股本的33.33%。管理层的资金由30万，占总资本金的25 %，另外技术人员入股占8.33%，一方面降低成本，另一方面调动技术人员的积极性，把公司当做自己的公司，全心全力干好本职工作。 10.3资金营运计划 通过权益筹集的120万，将用于我们咖啡公司的初期建设发展。具体包括店面的租金，原材料的购买，精磨机，榨汁机等固定设施的购买，以及室内相应的配套设施，室内的装修，人员工资等相应的资金营运。除去所需的费用如有盈利，考虑利润分红。预计回收期为三年。 后期追加的260万，用于店面扩张，扩大市场占有量。购建先进的设备，聘请技术含量高的咖啡师，糕点师。培训有素质的服务人员，来赢得顾客的回顾率，形成特有品牌，提高企业价值。另外如有多的留存收益，可用于风险小的投资，提高企业竞争力。预期12年后进行上市融资，提高资金实力。 10.4风险资金的退出 对于投资者，我们计划了灵活多变的风险资金退出策略，如公司并购清算，公司上市，发行可转换债券，股权回购，转让股权等。风险资金可在公司运营三年后考虑资金退出，并且对于企业不同发展阶段，可采取不同的方法。 企业并购是社会资源在不同部门转移流通的一种方式，也可实现资金的退出。在成功的并购中，目标企业(被并购企业)股东财富有明显增加，获得了大量的超常短期收益，近几年平均达30%，有的更高，并且要约收购获得的收益大于其他并购。 发行可转让债券，我们公司经过三年的过渡期后，各项业务进入发展阶段， 净利润不断上升， 实现公司上市，此时可以发行可转让债券，一些想退出资金的风险投资者可将股权转换成债券，到期领取利息和本金，退出公司投资。 股权回购，我公司上市后利用债券资金或自有资金按一定的价格购回公司本身已经发行在外的普通股，一方面规避政府对现金红利的管理,另一方面调整公司资本结构促进公司稳步发张。我国《公司法》规定,股份回购只能是购回并注销公司发行在外的股份的行为。 转让股权，公司 附录 一、项目背景 国家十一五规划关于加快发展服务业的若干条款 ——大力优化服务业发展结构 大力发展面向民生的服务业，积极拓展新型服务领域，不断培育形成服务业新的增长点。围绕小康社会建设目标和消费结构转型升级的要求，大力发展旅游、文化、体育和休闲娱乐等服务业，优化服务消费结构，丰富人民群众精神文化生活。鼓励和引导非公有制经济发展服务业，积极扶持中小服务企业发展，发挥其在自主创业、吸纳就业等方面的优势。 咖啡产业是中国一个新兴的服务行业，具有巨大的发展空间。咖啡跨越了国界，成为人们生活中离不开的饮品，咖啡厅已成为人们休闲生活、业务洽谈、联络感情的好去处。自1998年起，中国咖啡消费市场的人均年消费量以25%的速度递增，远远超过世界咖啡消费年增长率。预计到2020年，中国将成为相当于日本的世界咖啡消费大国。高品质的咖啡将会是中国未来的消费主流，而中国的大学城又是一个比较特殊的地方，更需要高品质的精神生活消费，因此大学生选择选择大学城里的咖啡行业作为创业项目，有很大的潜力，既实现了自己的人生梦想又积极响应了国家政策，且满足了消费者的文化、消费娱乐等服务需求。 二、梦之蓝团队成员 创业小组指导老师和成员 指导老师:钱东红 电话— 程田旻 电话— 姓名 学院 班级 联系方式 亓赵倩 国际教育学院 营策09 郭文波 机电学院 机自09 李杉 国际教育学院 营策09 王雪 国际教育学院 会计09 孙洁 国际教育学院 会计09 雷俊伟 机电学院 工业09 曹俊桃 经济管理学院 金融09 三、市场调查记录 1.(在校大学生) 我们“陌上花开” 我们公司的目的是为大学城在校大学生和附近的中低阶层白领提供学习和工作之外的第三空间，在这里我们将提供一个优雅安静的环境来让顾客品尝咖啡以及各种饮料糕点，享受他们属于自己的不一样的空间。 A:请问你每月支出多少钱, B:一般大概在800左右。 A:平时都喜欢喝些什么类的饮料,比如说果汁、酸奶、碳酸、咖啡、茶饮料之类的 B:一般喝酸奶类的饮料相对多一些 A:平时有喝咖啡的习惯吗, B:不经常喝，也就是偶尔喝一杯速溶类的咖啡。 A;那一般你喝咖啡都是出于什么原因,或是说什么情况下去喝咖啡呐, B:我如果是去喝咖啡的话，一般是心情比较烦时 ，想找一个比较安静点的地方坐下来喝杯咖啡，平复一下自己的情绪。 A;嗯，我们咖啡店就是能够为你提供一个比较安静优雅的环境，并且我们的服务比较人性化，顾客去了还可以去体验一下自己制作咖啡，品尝自己亲手制作的。 B;真是这样的的那感觉就更不一样了，对了，咱们店顾客制作咖啡收不收费, A:我们是为顾客免费提供制作工具，是不收取任何费用的，如此，学校附近有了一个专门针对大学生的咖啡店， 你会不会去品尝我们的咖啡, B:肯定会去的，我想体验一下自己制作咖啡，但肯定没有咖啡师制作的好喝，也会尝尝你们咖啡师制作的咖啡。 A:毕竟咖啡师是经过培训和实践的，那你理想的咖啡价格大概是多少, B:据我所知，咖啡的成本相对比其他饮料高了很多，价格也不会很低，但是太高的话也是比较奢侈的，最好是在15元以内吧。 A:我们的店的咖啡是分为很多种类的，价格相应的也会有所不同，你觉得我们的前景如何啊, B:现在随着经济发展，生活质量也越来越高，刚开始或许会有一些阻碍，但从长远的角度来看，还是比较可行的。 A:你认为我们怎么做能把这个产业做好, B:以我的观点来看，我去喝咖啡是想一个人平复心情，看中的里面的环境，所以至少应该 把店内的环境设计的比较优雅、安逸的感觉。 2.(中低收入白领一) A:请问你每月收入多少钱, B:一般大概在3500左右。 A:平时都喜欢喝些什么类的饮料,比如说果汁、酸奶、碳酸、咖啡、茶饮料之类的 B:因为工作久了一般比较容易疲劳，想要提神的效果，一般喝咖啡、茶饮料的饮料相对多一些 A:嗯那也就是说平时比较经常喝咖啡, B:经常喝，速溶类的咖啡多一些，也偶尔去咖啡店。 A;那一般你喝咖啡都是出于什么原因,或是说什么情况下去喝咖啡呐, B:在工作时喝咖啡一般是想要提神，不过个人比较喜欢咖啡。 A;嗯，你经常喝咖啡肯定也知道速溶类的咖啡明显没有现磨的咖啡口感好，我们咖啡店就在附近，你可以去品尝现磨的新鲜咖啡。 B;像我们工作时都是忙得不亦乐乎，每天又匆匆上下班，哪有时间去咖啡店啊。 A:我们带也考虑到这个问题，所以我们店特别增加了一个配送部，让附近想喝时抽不开身的顾客也能喝新鲜的咖啡。 B:据我所知，还没有外送的咖啡店呐，外送倒是挺特别，如果真是这样，那不用出去就能喝到了，当然会喝的。 A:你觉得我们的前景如何啊, B:像现在比较流行的网购就是因为消费者想省事，直接在家都可以买到想要的，别的不说，把咖啡外送这一块做好了就是非常可观的。 A:你认为我们怎么做能把这个产业做好, B:作为一个咖啡喜好者，我感觉首先在质量上必须要有保证，喝过之后会喜欢最好，还有就是咖啡的种类要尽可能的多样化，不同的人喜欢的口味不一，另外很多人也都想体验一下另类的咖啡。法定节假日做一些活动还是比较有必要的。 (中低收入白领二) A:请问你每月收入多少钱, B:一般大概在5000左右。 A:平时都喜欢喝些什么类的饮料,比如说果汁、酸奶、碳酸、咖啡、茶饮料之类的 B:也没有特别的喜好，不过喝茶饮料多一些。 A:那你平时有喝咖啡的习惯吗, B:还行吧，大概一个月去咖啡店喝2次吧， A;那一般你喝咖啡都是出于什么原因,或是说什么情况下去喝咖啡呐, B:我去喝咖啡，一般都是和客户谈生意，自然咖啡店是最佳去处。 A;那你理想的咖啡的价格是多少, B;价格只要不是贵的很离谱的那种就行，因为谈生意消费是有报销的，最主要的是能提供一个非常合适的地方。 A:嗯，我们咖啡店就是能够为你提供一个比较安静优雅的环境，并且我们的服务比较人性化，并且就在附近，你会不会去我们店喝咖啡, B:如果距公司很近，那倒是挺方便的，应该会去的。 A:你觉得我们的前景如何啊, B:目前国内鲜有自己的品牌咖啡连锁店，如果持续的做下去，前景是非常好的。 A:你对我们咖啡店有什么建议, B:谈生意主要是想要一个理想的场所，因此室内外的布置都非常重要，另外作为服务行业，服务要做的很到位。