财务资金
管理制度
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财务资金管理是公司实行一体化管理的重要组成部分～公司组织各企业生产经营～重点抓好财务资金管理～为提高资金使用的透明度～防止跑冒滴漏～提高效益～制定本制度。
一、公司所属单位的资金～设立的银行帐户～由公司财务科统一管理使用。不准设小金库～严禁以收抵支、座收座支。
二、经管资金的出纳员～都必须做到日清月结～定期与公司核对账目～达到帐款相符、账账相符。库存现金不得超过300元～公司财务室24小时值班～企业可随时取存现金。
三、出差人员借款必须经厂长批准后～出纳员方可支付～借款人回厂后～必须持当日原始报销凭证～经厂长审批后到财务科结清账目。,出远差者～回厂后不得超过两天,。未经厂长,经理,批准支付的现金～除追回支付的现金外～对出纳员处以支付金额10%的罚款。
四、业务员收回的货款和急需用款向业务单位的借款～回厂后要及时上缴和记帐～不及时上缴或擅自挪用～对其处以金额2倍的罚款～并给予降级的行政处分。
五、各单位需要资金时由生产科提计划～财务会计写明事由、金额、加盖手章、厂长,经理,签字～报公司经理审查批准后～财务科开票～出纳员签字由公司领回使用～支付后剩余的资金要及时交回公司～达到专款专用。私自挪用的～对主要负责人和出纳员处以挪用金
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额10%的罚款。对违反规定～弄虚作假、虚报冒领的～予以严肃处理。
六、外出采购物资必须索要增值税发票或正规发票～当时不能开票的～由采购人在10天内负责开票～超期则对采购人处以货款总额20%的罚款。来送货未开具发票的～最多付货款总额的80%～余额在收到增值税发票后再支付,货物和税票一起收到的～可视资金情况支付。各类发票必须由专人保管、使用～不准虚开、代开发票～否则一切责任由当事人负责。
七、公司只对所属企业财务人员办理业务～不直接对其他单位的人员办理业务。
八、所属单位不准自行借款和赊欠大额账款～需大额现金时～必须提前向公司提出计划。
九、各单位支付的业务费～必须提前作出计划～总经理审核同意后方可办理。支付业务费时～须两人以上经办～报账时厂长审批～会计证明～经办人签字方可报销。
十、各单位必须按公司制度执行～特殊情况报请公司批准解决。
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浙公网安备 33021202002483