百货集团财务资金管理办法
百货集团(公司)财务管理暂行办法
1. 目的
为规范百货集团及各项目百货公司财务部门的统一化管理工作，保障资金正常运转、业务顺利开展，特制订百货集团(公司)财务管理办法。
2. 内容
2.1 费用审批权限及额度
2.1.1百货集团财务管理中心于每月25日将下月预算签呈(分百货集团、项目百货公司口径)上报决策层审批。
2.1.1 在上报决策层审批同意后的月度预算额度内，给予百货集团(公司)总经理授予一定额度的资金审批权。授予百货集团总经理有20000元以下的费用审批权，授予项目百货公司总经理有5000元以下的费用审批权。
2.1.2百货集团(公司)总经理的费用审批权，此权限限于月度预算内的固定费用(固定费用分类及归属表见附表1)，固定费用(包含在月度预算内)需经董事长签批同意，并在预算额度内使用。
附表1
固定费用分类及归属表
编号 科目 费用说明
公司
制度
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规定内的职工交通补助、电话补助、取暖降温补助、住01 职工福利补贴 房补助;
02 水电费 职场发生的水费、电费;
03 差旅费 人员出差发生的乘车费、住宿费、出差补助等;
车辆保险费、养路费、过路过桥费、汽油费、停车费、修理费等04 车辆费用 费用;
05 办公费用 发生的购买办公用品、邮寄费、快递费、名片费、冲扩费等;
06 邮电通讯费 发生的办公电话费、邮寄费等;
说明:招待费必须事先打签呈，经决策层同意后方可发生。
2.2 资金管理
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2.2.1 置业集团与百货集团之间的用款及费用报销
2.2.1.1 按照决策层审批同意后的预算，百货集团在审批授权内按照费用报销流程进行内部签字审批(2万元以上的需报决策层审批)。
2.2.1.2 百货集团财务每周三进行“资金拨付申请”(见附表2)，并附已经审批支付过的各种支付单证、支出明细表、支出单证交接表送至置业集团财务(“资金拨付申请”中所申请款项金额应与支出明细表的合计数据一致)，置业集团财务资金审核人收到纸质上述表单后，应于次日(周四)将资金拨付到百货集团银行账户，百货集团财务应在收到资金的次日(周五)完成报销付款手续。
2.2.1.3 上述费用报销单据由置业集团财务进行账务处理;百货集团财务进行相应的费用、往来、银行日记账等备查
记录
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，百货集团财务待将来能够进行NC系统账务处理时，再由百货集团财务进行办理。
2.2.1.4 经百货集团人力资源中心、百货集团财务中心审核后的百货集团人员的工资及福利费用，工资明细(电子版)由百货集团人力资源薪酬岗发给置业集团财务，置业集团财务于每月的15号按时发放员工工资及福利费。
2.2.1.5 置业集团财务自本
方案
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实行之日起一次性拨付给百货集团周转金10万元，周转金主要用于百货集团日常差旅费用、办公费用、车辆费用、员工出差借款支出，差额部分每周置业集团财务及时补齐。
2.2.1.6 百货集团用于促销策划活动等的宣传费用、人力资源用于招聘的招聘费用、资产
采购
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等费用，按照专项费用打签呈报决策层，专项费用单独进行“资金拨付申请”， 置业集团财务资金审核人收到纸质“资金拨付申请表”，于次日及时将资金拨到百货集团银行账户，百货集团财务按照决策层批复的用途专款专用。
2.2.2 置业集团、项目置业公司与百货公司之间的用款与费用报销
2.2.1 百货公司每月25日前上报下月费用月度预算(费用、工资分别编制)，月度费用预算由百货集团财务预算岗和财务负责人审核，员工工资及福利由百货集团人力资源薪酬岗和人力资源负责人审核，审核后的预算签呈报决策层审批。
2.2.2.1 按照审批后的预算，各项目百货公司在授权范围内进行报销流程处理，项目百货 公司财务每周三进行“资金拨付申请”(见附表2)，并附已经审批支付过的各种支付单证、支出明细表、支出单证交接表送至置业集团财务(《资金拨付申请》中所申请款项金额应与支出明细表的合计数据一致)，置业项目财务资金审核人收到纸质上述表单后，应于次日(周
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四)将资金拨付到百货公司银行账户，百货公司财务应在收到资金的次日(周五)完成报销付款手续。
2.2.2.2 上述费用报销单据由置业集团财务进行账务处理;百货公司财务进行相应的费用、往来、银行日记账等备查记录，条件具备的百货公司财务要进行相应的账务处理。 2.2.2.3 项目置业公司财务收到百货公司“资金拨付申请表”，应及时将款项拨付给百货公司，项目百货公司与项目置业公司如遇资金分歧，由置业集团财务给项目置业公司财务下达执行指令，并协调资金及时到位。
2.2.2.4 经百货集团人力资源管理中心审核后的人员工资、福利费用，工资明细(电子版)由百货公司人力资源薪酬岗发给项目置业公司财务，项目置业财务于每月15号及时发放员工工资及福利费用。
2.2.2.5 日常的营业款，用于每天的销货补货，百货公司财务按
合同
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及时付款，保障公司营运的正常运行。
2.2.2.6 对于旧商品货物的一次性补足，若款项不足百货公司采购中心应提前申报采购申请，采购申请需上报百货集团采购审核中心进行审核，经百货集团总经理审批同意后，项目百货公司及时提报“资金拨付申请”，项目置业公司财务收到纸质“资金拨付申请”应及时拨付款项给百货公司财务。
2.2.2.7 对于新增商品货物的采购，事先报决策层审批，决策层审批同意后，由置业集团财务直接拨付款项给百货公司财务。
2.2.2.8 因增加营业面积所需的采购资金、固定资产投资等费用，事先报决策层审批，按照决策层审批意见，由置业集团财务直接拨付款项给百货集团(公司)财务。 2.2.2.9 项目置业公司资金不足时，应优先安排购货款项，保障营运的正常开展。 2.2.2.10 置业集团财务管理中心和百货集团财务管理中心负责监督和协调各项费用的支付。
3. 附则
3.1 本办法自下发之日起实施。
3.2 附表2《资金拨付申请表》
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附表2:
资金拨付申请表
申请日期: 单位名称: 单位:元
备用金余额
费用科目 发生金额 备注
差旅费
员工借款
本期发生费用 车辆费用
办公费用
其他
合计
本期申请资金 (大写)
法定全称
开户行 拨入银行账户信息
账号
说明:每周三百货集团财务提交拨付资金申请，每周四地产集团财务下拨资金到百货集团账户。
制表人: 百货集团财务:
百货集团总经理:
置业集团财务:
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浙公网安备 33021202002483