2012年1季度财务状况分析

2012年1季度财务状况分析2012年1季度财务状况分析一.资产、负债及净资产分析 2012年1季度末我院资产总额较去年同期减少27.93%～其中流动资产7678万元～固定资产原值15183万元～固定资产累计折旧9221～固定资产净值5962万元。 2012年1季度末我院负债总额较去年同期增长22.75%～其中流动负债15474万元～长期负债6132万元。 2012年1季度末我院净资产总额较去年同期减少482.13%。单位:万元年会度 2012年1季度 2010年1季度 2011年1季度计要素资产 141...

2012年1季度财务状况分析一.资产、负债及净资产分析 2012年1季度末我院资产总额较去年同期减少27.93%～其中流动资产7678万元～固定资产原值15183万元～固定资产累计折旧9221～固定资产净值5962万元。 2012年1季度末我院负债总额较去年同期增长22.75%～其中流动负债15474万元～长期负债6132万元。 2012年1季度末我院净资产总额较去年同期减少482.13%。单位:万元年会度 2012年1季度 2010年1季度 2011年1季度计要素资产 14102 13557 19566 负债 21607 10924 17602 净资产 -7505 2633 1964 通过对我院的资产、负债及净资产对比分析～发现负债增长幅度远远大于资产的增长幅度。一方面医院通过各种渠道筹措资金加快病房楼建设,另一方面由于医院近几年都有较大幅度的亏损～为弥补亏损～维持医院正常远转～只能通过各种渠道筹措资金～才能保证医院的各项经济活动持续稳定。二(收入分析 ,一,收入项目分析 1 2012年1季度总收入为3773万元～考虑社保因素较去年同期增长20.9%。其中: 1.医疗收入2249万元～门诊医疗收入为761万元～住院医疗收入为1488万元。医疗收入较去年同期增长25.9%。 2.药品收入1463万元较去年同期1341万元增长9.1%。门诊药品收入为364万元较去年同期365万元减少0.27%, 住院药品收入为1099万元较去年同期976万元增长12.6%。单位:万元年收度 2012年1季度 2010年1季度 2011年1季度入项目财政补助收入 57 57 77 上级补助收入 32 11 医疗收入 2249 1690 1785 药品收入 1463 1081 1341 其他收入 4 5 2 通过对各项收入的对比分析～发现我院各项收入每年都保持增长。 ,二,收入结构分析年收度 2012年1季度 2010年1季度 2011年1季度入结构财政补助收入比重 1.51% 1.99% 2.39% 2 上级补助收入比重 1.12% 0.35% 医疗收入比重 59.6% 58.97% 55.50% 药品收入比重 38.78% 37.74% 41.68% 其他收入 0.11% 0.18% 0.08% 通过对各项收入结构对比分析～说明我院的药品收入比重符合医院创三甲指标。三.支出分析 ,一,支出项目分析 2012年1季度总支出为4458万元～较去年同期4141万元增长7.66%。医疗支出3452万元～管理费用1006万元～药品费1391万元～由于实行新会计制度～较去年同期失去可比性。单位:万元年收度 2012年1季度 2010年1季度 2011年1季度入项目 2379 2811 医疗支出 3452 1109 1330 药品支出 1 管理费用 1006 1 其他支出通过对各项支出项目对比分析～医院成本控制较差～总体呈亏损趋势。 ,二,支出结构分析 3 年收度 2012年1季度 2010年1季度 2011年1季度入结构医疗支出比重 77.43% 68.20% 67.88% 药品支出比重 31.77% 32.11% 管理费用比重 22.57% 其他支出比重 0.03% 四.门诊人次、住院人次指标分析 1. 2012年1季度我院门诊人次为74171较去年同期63001增加11170人～2012年1季度人均门诊收入为151.66元较去年同期121.23元增加30.43元。 2.2012年1季度我院住院人次为4030较去年同期3381增加649人～2012年人均住院收入为6419.9元较去年同期6762.68元减少342.78元。 3.通过对本年1季度和去年同期门诊及住院人次对比～反映我院目前的就医环境及各种硬件设施还无法满足医院快速发展的需要～从目前情况看～已无法进一步提高人均住院费用～要解决目前医院面临的困境～只能等本年末外科新病房楼建成～通过购买先进的诊疗设备～增加病床数量～开展收益率较高的治疗项目～进一步提高住院病人数量～从而使医院各项业务收入得到更大的提高。五.收支结余 2012年1季度我院收支结余为-748万元～2010年1季度我 4 院收支结余为-925万元。六(医院总体分析由上述分析～可以看出～医院整体亏损～目前仍属于负债经营。资产负债率已153.22%～大部分资产是举债而得。七(2011年7月1日我院开始执行国家修订的《医院会计制度》～新制度与废止的旧制度在多方面有改变～有些数据失去可比性～下面列示出2010、2011、2012年第1季度指标分析数据～其中2010、2011年第1季度数据仅供参考。 ,一,(2012年第1季度医院各项管理指标分析列表如下: 一、风险管理指标 1资产负债率 153.22% 反映医院的资产中借债筹资的比重,?50%, 2流动比率 49.61% 反映医院的短期偿债能力,?50%, 二、成本管理指标 1每门诊人次收入 125.89元反映医院每门诊收入耗费的成本水平 2每住院人次收入 6419.9元反映医院每住院病人收入耗费的成本水平三、收支结构指标 1人员经费支出比率 18.83% 反映医院人员配备的合理性和薪酬水平高低 2管理费用率 22.56% 反映医院管理效率 3药品收入占医疗收入比重 39.41% 反映医院药品收入占医疗收入的比重低于医院创三甲的指标,?39.5%, 四、发展能力指标 1总资产增长率 2.89% 从资产总量方面反映医院的发展能力 2净资产增长率 -12.22% 反映医院净资产的增值情况和发展潜力 3固定资产净值率 39.27% 反映医院固定资产的新旧程度 5 ,二,.2010、2011年第1季度经济效益指标分析 ,1,偿债能力分析年偿度 2010年1季度 2011年1季度债指标流动比率 45.16% 45.93% 资产负债率 80.58% 78.85% ,2,收益能力分析年收度 2010年1季度 2011年1季度益能力资产收益率 -0.05 -0.05 收入收益率 -0.22 -0.29 支出收益率 -0.18 -0.22 ,3,发展能力分析年发度展 2010年1季度 2011年1季度能力总资产增长率 38.53% 44.32% 固定资产增长率 31.44% 17.95% 业务收入增长率 13.24% 12.69% 财务科:刘琳 2012年4月6日 6

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