巧用Excel自动查找未达账项并编制银行存款余额调节
表
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2007 年 11 月 Nov., 2007 中 国 管 理 信 息 化
第 10 卷第 11 期 China Management Informationization Vol.10, No.11
巧用 Exce l自动查找未达账项并编制
银行存款余额调节表
肖彦, 钟 燕
( 桂林工学院 管理学院 会计系, 广西 桂林 541004)
[ 摘 要] , , 为保证银行存款的安全完整必须定期对银行存款进行清查将银行对账单与企业银行存款日记账进行
核对。本文试图通过 Excel 来自动完成对账及银行存款余额调节表的编制, 给出了
设计
领导形象设计圆作业设计ao工艺污水处理厂设计附属工程施工组织设计清扫机器人结构设计
思路和具体步骤。
[ 关键词] 未达账项; 银行存款余额调节表; Excel
[ 中图分类号] F232 [ 文献标识码] A 1673- 0194( 2007) 11- 0016- 03 [ ]文章编号
银行存款是企事业单位流动性最强的资产, 为保证银 一、设计思路 如图 1 所示, 在一个 行存款的安全完整, 必须定期对银行存款进行清查, 银行 Excel 工作簿中设置 3 个工 存款的清查主要手段是通过银行对账单与企业银行存款 作表, 分别命名为“原始数 日记账的核对, 并编制银行存款余额调节表, 核对双方的 据区”、“未达账项区”、“余额 余额及账目实现的。而实际工作中, 大多采用人工核对方调节表”。?查找并标记未 法, 不仅耗时, 而且容易出错。也有部分单位购买的财务软 达账项, 将一定会计期间的 企业银行存款日记账、银行 件中附带此项功能或制作了相应的软件通过计算机完成 对账单数据按预定的格式 该项工作, 但都会产生较大的成本。本文试图通过常用的导入“原始数据区”, 通过预 Office 组件 Excel 来自动完成对账及银行存款余额调节表
先输入的公式, 能够自动将 的编制。Excel 是财务人员常用的软件, 使用灵活方便, 可
图 1 设计思路图 以根据财务工作中出现的各种情况进行调整使用。利用 Excel 自动查找未达账项并编制银行存款余额调节表步骤 未达账项直接标记出来; 单独列示未达账项, 使未达账 ?如下: 项一目了然, 即从“原始数据区”中将标记的未达账项过入
“未达账项区”; 根据未达账项自动编制银行存款余额调 ?
节表, 即根据“未达账项区”的数据, 自动编制“余额调节 [ 收稿日期] 2007- 02- 12 表”。[ 作者简介] 肖彦( 1963- ) , 女, 桂林工学院管理学院会计系主任, 副教授, 博士生。 以上 3 个步骤实际上是同时实现的, 只要在“原始数
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
1. 在财务软件运行中实施数字签名。数字签名与书面 三、其他特殊功能的设计
文件签名有相同的作用, 数字签名具备签字方不能抵赖、 会计信息化具有开放性, 应该注重对财务软件多国语 他人不能伪造、在公证人面前能够验证真伪的能力。财务 言和多种货币的处理能力的设计。在会计信息化业务中, 软件对需要在网上传递的财务信息实施数字签,名 可以防 国际间的合作交流将进一步增强, 只适应国情的软件将没 止网上财务信息因易被修改而有人作伪。 有大的发展前景, 所以在财务软件设计时, 既要设计丰富
2. 在财务软件运行中实施网上公证。企业之间进行交 的处理国内事务的能力, 还应考虑处理国际事务的能力, 易时, 交易双方将原始单据或有关
证明
住所证明下载场所使用证明下载诊断证明下载住所证明下载爱问住所证明下载爱问
均传到网上认证机 财务软件应具有多国语言和多种货币的处理能,力 在会计
构, 由认证机构核对确认, 进行数字签名并予以加密后同 核算和财务管理方面要考虑符合国际惯例和国际会计准时转发给双方, 这样就完成了一笔交易双方认可并经互联 则。
网认证机构公证的交易。财务软件应具有对网上公证信息
主要参考文献进行收集、处理的能力。
3. 在线管理设计。可以设计通过网络对财务软件实行
[ 1] 段蓉等. 管理型财务软件的模式与环境支持[ J] . 齐齐哈尔大学学 在线测试的功能, 这样, 开发商可以通过网络定期地对企 报: 哲学社会科学版, 2004, ( 3) . 业的财务软件进行测试, 如发现问题, 可及时地通知企业 [ 2] 王丽君, 杜梁. 网络财务软件中应注意的若干问题[ J] . 审计与理 并进行维护, 以提高系统的安全性。 财, 2003, ( 4) .
2. “未达账项区”的设计 按照图 3 所示, 设计“未达账项区”的格式。本工作表 的主要功能是在“原始数据区”中, 将前面标记为“×”的数 据( 即没有对上的未达账项) 填入本表。
图 3 设计未达账项区的格式 图 2 设计原始数据区的格式 A4、B4、C4、D4 均为该列合计数, A4 单元格输入“=”合
据区”输入相应数据, 不需进行其他的操作, “余额调节表” 计: “&SUM( A5: A100) &“元””, 并将该公式复制到 B4、C4、
会根据我们预先输入的公式直接编制出来。 D4。
A5 单元格输入“{=IF( SUM( IF( 原始数据区! $A$9: $B二、具体步骤
$101=“×”, 1) )
方案
气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载
。
[ 关键词] 个人所得税; 年终奖金; 模型; Excel
F232; F231.5 A 1673- 0194( 2007) 11- 0018- 03 [ 中图分类号][ 文献标识码][ 文章编号]
随着我国经济的发展, 居民收入水平迅速提高, 个人 =月 般由月工资和年度奖金构成, 因此员工的年税后收入所得税纳税主体不断扩大, 个人所得税影响着大多数员工 工资×12+年度奖金- 所得税。要增加员工年税后收入, 降低 的税后收入。如何合理利用个人所得税规则, 对个人所得 所得税是个很好的选择。根据199 4 年 1 月正式实施的《中 税进行合理筹划成为财会部门的任务。我国员工的收入一 华人民共和国个人所得税法实施条例》, 我国个人所得税
适用 0%到 45%九级累进税率。根据 2005 年国家税务总局
下发的《关于工资薪金所得计算缴纳个人所得税政策衔接[ 收稿日期] 2007- 04- 05
!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 数据区! $A$9: $B$101=“ב, ROW ( 原始数据区! $A$9: $B $101) ) , ROW( 1?1) ) - 8, 2) ) , 把符合条件的内容列示出来,
将错误值屏蔽掉。 3. “余额调节表”的设计 按照图 4 所示, 设计“余额调节表”的格式。本工作表
的主要功能是将前两张工作表中的数据填入本表。 B4、D4 单元格可直接从 “原始数据区”取数, B5、B6图 4 设计余额调节表的格式 D5、D6 单元格将“未达账项区”的数据进行汇总。列示数据记录中第 K 个最小值的函数, 而 ROW( 1?1) =1, 所 B4 单元格输入“=原始数据区! B6” 列示的就是符合条件的行号的第一个最小值R。OW( 1?1)B5 单元格输入“=SUM( 未达账项区! C5: C100) ” 的特点是随着公式的向下拖曳, 每向下一行 ROW( n: n) 会 B6 单元格输入“=SUM( 未达账项区! D5: D100) ” 增加一个数变为 ROW( n+1?n+1) 。当 A5 单元格公式向下拖 B7 单元格输入“=B4+B5-B 6” 曳时, ROW( 1?1) 会变为 ROW( 2?2) =2, 即返回第二个最小 单元格输入“原始数据区! ” D4 =G6值, 第三行依此类推。?INDEX ( 原始数据区! $A$9: $B D5 单元格输入“=SUM( 未达账项区! B5: B100) ”, ( ( 原始数据区! : “”, ( 原 $101SMALLIF$A$9$B$101=×ROW D6 单元格输入“=SUM( 未达账项区! A5: A100) ”始数据区! $A$9: $B$101) ) , ROW( 1?1) ) - 8, 2) : 用 INDEX 把 D7 单元格输入“=D4+D5-D 6”符合条件的指定单元格的内容列示出来。行号为步骤二的 三、使用中的注意事项结果- 8, 这是由于我们在设计原始数据区时, 对账单和日 1. 期初未达账项问题记账的输入是从第 9 行开始的。列号为 2, 是原始数据区! 如果存在期初未达账项, 只需将其也输入“原始数据 : 的第二列。( ( 原始数据区! : $A$9$B$101 ?SUMIF$A$9$B区”即可。如果要与本期的数据相区别, 可在
表格
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中再加上 $101=“×”, 1) ) : 统计原始数据区! $A$9: $B$101 中等于“×” 一栏时间栏。的个数, 然后与 ROW( 1?1) 进行对比, 当统计的个数小于 2. 只核对数字可能出现的问题及解决办法ROW( 1?1) 时, 公式返回空白值。这里是为了屏蔽错误值。? 由于核对时是以金额为依据的, 当存在相同金额时核 ( ( ( 原始数据区! : “”, ) ) ( =IFSUMIF$A$9$B$101=×1
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