财务管理制度幸福人生社工服务中心

成都市武侯区幸福人生社工服务中心财务 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 总则第一条为规范成都市武侯区幸福人生社工服务中心的财务行为，加强财务管理和经济核算，保护有关各方的合法权益，成立卓有成效的管理制度，根据《会计法》、《民办非营利组织会计制度》和有关法律、行政法例的规定，联合我中心实际情况和会计核算的详细要求，拟订本制度。第二条机构的各项财务、会计活动均应切合《会计法》和《民办非营利组织会计制度》的规定。第三条机构应该成立合理的财务审核制度，明确业务流程和审批权限，推行财务监控，要优化资源配置，降低财务风险，并有效地使用资本,促使资本效益最大化。第四条机构应成立健全公司内部管理制度，明确各有关人员的管理权限和责任，控制财务风险，加强财务管理的基础工作，加强经济核算，努力降耗节支，提高盈利水平。第五条机构要做好各个专项的估算，并做好估算的控制和剖析工作，保障各个项目工作顺利有序地进行。第六条机构财务部详细负责组织财务管理和会计核算工作。第七条机构的钱币资本包括现金、银行存款、其他钱币资本。第八条钱币资本管理的原则是：保障钱币资本的安全，并合理、高效地利用资本。第九条机构财务部是钱币资本管理的职能部门，拥有钱币资本的管理权、调动权和监察权，负责资本的管理、筹集和分派使用。第十条现金的使用范围按国务院发布的《现金管理暂行条例》执行。财务部对现金收支业务要建立现金日记账，对现金的收入和支出进行逐笔记录，做到日清月结，账账符合，账款符合。收入的现金，应于当日送存开户银行，不得坐支现金。机构发生的现金开支范围以外的款项支付，应经过银行办理结算。严禁白条抵库，严禁巧设名目套取现金，严禁保存账外公款、严禁私设小金库。现金库存限额不应超过审定的机构3-5天的零星开支。项目临时借钱应在项目结束后十个工作日内结清。报账流程：粘填费用报销单——项目（部门）负责人署名——财务审核署名——单位领导署名——财务报账。第十一条财务部对银行收支业务应设置银行存款日记账，进行明细核算，逐笔记录银行存款收付，即时结出余额。月末应由会计人员与银行或其他金融机构出具的银行存款对账单进行对账，对形成未达账项的应逐笔落实、查明原因，编制银行存款余额调节表。第十二条银行账户必须按规定开设和使用，严禁出租、出借账户。第十三条其他钱币资本的结算严格按照《单据法》、《银行结算 管理办法 关于高温津贴发放的管理办法稽核管理办法下载并购贷款管理办法下载商业信用卡管理办法下载处方管理办法word下载 》等规定执行。应收款项的管理第十四条机构应该成立应收款项管理制度，加强应收款项的管理，落实收账责任，积极催收款项。应收款项包括应收账款、其他应收款及预付账款。第十五条应收账款、预付账款、其他应收款明细账必须根据经查对的各项目 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 和发票等依据予以记账，应按照不同的应收账款或单位名称设置明细。第十六条机构各项目人员不依据本办法的各项规定办理或有勾通行为，致使权益承受损失或在社会民众中、有关慈善组织中造成不良影响者，依你岗位管理办法议处，情节重要者移送司法机关办理。第十七条所有被视为无法收回的应收账款将根据实际金额计入坏账损失。坏账确认还应考虑以下条件：1）债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍旧不能收回的应收款项。2）债务人全收发存保存束度，保护公司财产的完整。第十八条机构应该成立固定财产管理制度，加强固定财产的购建、使用、处理管理。固定财产是指一般设施单位价值在500元以上，或专用设施单位价值在800元以上，使用期限超过1年的有形资产。第十九条机构的固定财产由办公室统一管理，同时推行分级归口管理制度，按照固定财产的类型和管理要求及固定财产的使用地点，由各级使用部门负责详细管理，并做好固定财产的平时维护、保养和修理，做到谁使用，谁维护，谁保养。第二十条机构财务部应设置固定财产总账及明细账，按类型、品名、购入时间设置台账。详尽登记固定财产品名、原值、折旧年限、残值、已提折旧等内容。第二十一条固定财产计价：固定财产按其形成过程的实际成本计价。购入的固定财产，以购入价加支付的运输、装卸、安装调试、保险、税金等费用计价；接受捐献的固定财产，应按受赠财产的账面价值作为入账价值。盘盈的固定财产，按照同类财产的重置完全价值计价。第二十二条固定财产折旧：固定财产折旧方法采用平均年限法，折旧按月提取。残值率按固定财产原值的5%确定。第二十三条各项目使用的固定财产计提的折旧及发生的修理费用直接计入有关项目成本，无法分清项目的直接计入“管理费用”。当月增加固定财产当月不提折旧，从下月开始计提折旧，当月减少固定财产当月仍计提折旧，下月停止计提。第二十四条机构财务部应定期对固定财产进行清查清点。1）固定财产清查是从清点实物开始的。在清点过程中，要仔细查对账面数量，从头判定质量，查明存在的各样问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 。2）固定财产每年实地清点一次，如果发现盘盈、盘亏和毁损固定财产，由负责管理或使用的部门查明原因，写出版面 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 并提出办理建议，固定财产盘亏、报废发生的净损失，经负责人审批后进行办理。3）机构销售固定财产的收入，减除清理费用和固定财产净值的差额，计入当年损益。4）关于经过清核查实的固定财产，属于需要进行清理的，应实时清理，该入账的要入账，该报废的要报废。做得手续完备，账目清楚，一般应在年度决算前办理完成。第二十五条机构的固定财产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定财产减值准备。第二十六条机构财务部负责各项税金的汇总、审核和计算，并按规定办理上缴。1）机构对外提供劳务产生的营业税及附加税等，由财务部于月终计提、缴付。2）财务部负责按税种、税目分别进行汇总审核，计算应交税金总额，并按规定办理上缴。成本和费用管理第二十七条机构按项目对各项费用推行估算管理，各个项目的费用开支应编制估算，在估算额度内，各部门可在相应的权限内开支，超过估算的，应执行特别审批程序。会计报表与财务剖析第二十八条机构按照《民办非营利组织财务制度》及有关制度的规定，编制和对外提供真切、完整的财务会计报告。第二十九条机构应成立切合会计制度和适应内部管理需要的财务会计报告体系。财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。对外提供的财务会计报告的内容、会计报表种类和格式、会计报表附注的主要内容等，由《民办非营利组织财务制度》规定。第三十条季度、月度中期财务会计报告往常仅指会计报表，国家统一的会计制度还有规定的除外。第三十一条半年度中期财务会计报告中的会计报表附注起码应当披露所有重要的事项。半年度中期财务会计报告报出前发生的财产欠债表日后事项、或有事项等，除特别重要事项外，可不作调整或披露。第三十二条机构向外提供的会计报表包括：(1)财产欠债表；(2)业务活动表；(3)现金流量表；(4)其他有关附表。第三十三条会计报表附注应该包括下列内容：(1)不切合会计核算基本前提的说明；(2)重要会计政策和会计估计的说明；(3)重要会计政策和会计估计更改的说明；(4)或有事项和财产欠债表日后事项的说明；(5)关系方关系及其交易的披露；(6)重要财产转让及其销售的说明；(7)会计报表中重要项目的明细资料；(8)有助于理解和剖析会计报表需要说明的其他事项。第三十四条财务情况说明书应该对下列情况作出说明：(1)业务活动的基本情况；(2)资本根源和使用概略；(3)对财务状况、经营成就和现金流量有重要影响的其他事项。会计报表的填列，以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。第三十五条机构对外提供的会计报表应该依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面上应该注明：机构名称、机构统一代码、组织形式、地点、报表所属年度或许月份、报出日期，并由负责人和会计机构负责人签名并盖印。第三十六条财务剖析工作是机构财务工作统一管理的重要手段，它与财务估算相联合，以达到各项财务工作的控制。财务剖析平时工作包括但不限于下列内容：(1)各项目估算执行情况剖析；(2)机构财务状况剖析，随时监控机构财务状况。第三十七条财务剖析有关要求：(1)财务剖析工作由财务部负责统一指导；(2)波及财务剖析需用的各样资料，各部门应准时、按要求提供，以知足财务剖析的要求。财务监察第三十八条机构应该成立健财务监察制度。财务督制度应该切合下列规定：1）记账人员与各有关业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保存人员的职责权限应该明确，并相互分别、相互限制。2）重要财产处理、资本调动和其他重要经济业务事项的决议和执行应有明确的相互监察、相互限制的程序。第三十九条机构负责人应该保证财务会计机构、会计人员依法执行职责，不得授意、指派、强令财务会计机构、会计人员违法办理睬计事项。财务会计机构、会计人员对违犯国家统一的会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或许按照职权予以纠正。第四十条财务部、会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不符合的，按照国家统一会计制度的规定有权自行办理的，应该实时办理；无权办理的，应该立刻向机构负责人报告，恳求查明原因，作出办理。第四十一条本制度在执行过程中，若遇国家有关会计政策、制度、法例发生更改时，以国家公布的有关规定为准。第四十二条本制度由机构财务部负责解释。第四十三条本制度自2014年5月13日起实施。幸福人生社工中心2014年5月13日