公司财务报销制度

PAGE4PAGE5财务报销 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费,提高经济效益.各级管理人员和业务人员要树立成本意识。　　第一部分总则一、为准确核算和监督公司和各分店的成本费用支出,加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度.二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为管理费用、工薪福利及相关费用及(事务费）等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。三、本制度适用于公司各职能部门及各分店。第二部分借支管理规定及借支流程一、借款管理规定出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回2个工作日内办理报销还款手续。其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐,不允许跨月借支.各项借款金额超过5000元应提前一天 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 财务部备款。借支金额权限:1、借支金额5000元以上的，由公司总经理审批。2、5000元以下的借支，由各部门经理审批.外出购买物品需借支现金5000元以上的，除按上述手续外，还应提交相关领导批准的采购计划，要填明所购物品的名称、牌子、规格、数量、价格、金额等项目。借款销账规定:1、借款销帐时应以借款采购计划为依据，据实报销，超出计划范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。2、借款未还者不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。3、借支销账后剩余现金及时归还财务部。二、借款流程借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改）、借款人并签字按章.审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批.财务付款:借款人凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。第三部分管理费用报销制度及流程一、管理费用主要包括服装费、招聘费、广告费、印刷费、差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、招待费、 培训 焊锡培训资料ppt免费下载焊接培训教程 ppt 下载特设培训下载班长管理培训下载培训时间表下载 费、加油费等.在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。二、费用报销的一般规定报销人必须取得相应的合法票据附收款方联系电话及其有效印章。(相关规定见发票 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 )，且发票背面有经办人签名及联系电话。填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。按规定的审批程序报批。报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款.三、费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管会计复核→总经理审批→到出纳处报销。四、各项费用具体规定（一)差旅费报销制度及流程业务人员差旅费开支标准：火车硬卧可实报实销（需打的、软卧、坐飞机的需请示各公司总经理)；住宿费和餐费，按以下标准执行：职务加油费住宿费（元/晚/人）旗县伙食补助(元/天)备注总经理按月报销,核定公里数。淡季11月—4月2人以内120元/晚；2人以上，每人60元/晚。旺季5月-10月2人以内160元/晚;2人以上，每人80元/晚.602）费用标准的补充说明：1.参加学习培训的，如由主办单位安排的，从主办单位，没有的,按上述标准执行。　2。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用.3）报销流程　　1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。　　2.借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项.　　3。返回报销：出差人员应在回公司后2个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《费用报销单》,部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批.（二)电话费、市内交通费报销制度及流程1）费用标准：移动电话费、市内交通费采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见下表。部门职务移动电话费市内交通费备注总经办总经理100200总经办副总经理100200其他部门部门经理100200其他部门其他员工1001002）报销流程：每月5日随当月工资一同发放。1、以上交通及移动电话费用应当月使用，不累计、不跨月，超出部分由本人自理，公司不再报销任何形式的相关费用。2、公司所聘职务，在聘任期内可以享受以上待遇,不在此岗位津贴随之取消.3）固定电话费报销标准.1、公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话.2、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法。（三)办公费、低值易耗品报销制度及流程1）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。2）报销流程　　1．购置申请：公司行政部每月根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单。　　2．报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单）,按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票，需填写收款方的联系电话及加盖有效印章）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。　　3．费用归集:财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用,待实际领用时分摊。（四)招待费报销制度及流程1）费用标准：为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意。1、各级管理人员业务招待费开支权限①、总经理的业务接待费按预算指标控制开支;②、副总经理为1000元以下，超出须报总经理；③、一般工作及业务接待用餐每人不得超过50元；2、业务招待费报销单据签批权限：①、各分店、各部门特批的员工聚餐由各店长统一报行政部经公司总经理同意.②、业务接待费须在发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。2）报销流程：招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。（五)工薪福利及相关费用支出制度及流程1）费用标准1、非营业部包括：基本工资、岗位奖金、工龄工资、技术津贴、绩效工资、全勤补助、奖金、交通费、移动电话费、社会保险金、公积金及各项福利等。2、营业部包括：非绩效工资、绩效工资、社会保险金、公积金等。2）工薪福利支付流程1、每月28日前由人力资源部将本月考勤情况、人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息，转交财务部;2、每月5日由财务部将应付工资支付给员工名字的银行卡上.（六）广告费报销制度及流程1）费用标准：公司每月给各店长广告费用2000元整，店长出具借据，由店长统筹分配本店面广告.报销流程:每月底店长拿广告业务员出具的发票或收据及相关报样到财务部冲减借据.（七）印刷费用报销制度及流程1)费用标准：策划部与印刷厂联系印刷内容，印刷厂送货后开具出库单。报销流程:月底策划部按印刷厂开具的出库单及员工打的收到条核对,核对后填写费用报销单到财务部报销。（八)加油费用报销制度及流程1）费用标准：1、每次出车费用包括车辆油费,不得包含其他费用在内。2、每次出车耗油费用以里程数与车辆单位耗油量计算金额为标准。3、每次出车费用报销单月汇总一次，由财务负责核算。4、每月车辆耗油费用总额可在月耗油总额内上下浮动5%。2）报销流程：1、出车前由申请人填写申请单,填写出发地、查看并填写里程数、目的地、申请人；出车返回由申请人填写回程后的里程数。申请单一式二份，一份交出车人，另一份交财务部存档。2、出车人定期填写费用报销单,与财务部核对出差申请单。车辆加油费由财务人员按以里程数核算金额填写。3、每月终由财务核算人员汇总车辆加油费用，出差人在月末最后一日取得财务汇总的数据，提供正规油费发票报销。第四部分其他相关规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：一、财务报销：公司财务部每周二、五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账,该报销日停止财务报销。二、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第五部分附则一、本制度解释权归公司财务部。二、本制度经总经理、副总经理签字后生效.