编号科目名称工作底稿名称索引号1库存股导引
表
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5910被审计单位：编制人：0日期：2021-1-202库存股程序表5910-0财务报表截止日：2020-12-31复核人：0日期：2021-3-203库存股
明细
学校医务室常备药销售费用明细科目收入支出明细办公用品库存明细企业会计科目明细设置
表5910-1备注：输入日前时前面加撇[']使其变成文本格式，打印底稿时，设定要处于打开状态。被审计单位：索引号：5900页次：项目：库存股导引表编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20项目期初余额期末余额变动比例索引号调整前审计调整调整后调整前审计调整调整后因减少注册资本而收购的本公司股份0.00.00.00.00.00.00.00%5900-1为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份0.00.00.00.00.00.00.00%5900-1为转换本公司发行的可转换为股票的公司债券而收购的本公司股份0.00.00.00.00.00.00.00%5900-1为维护公司价值及股东权益而收购的本公司股份0.00.00.00.00.00.00.00%5900-1限制性股票回购义务0.00.00.00.00.00.00.00%5900-100.00.00.00.00.00.00.00%5900-100.00.00.00.00.00.00.00%5900-100.00.00.00.00.00.00.00%5900-100.00.00.00.00.00.00.00%5900-100.00.00.00.00.00.00.00%5900-1合计0.00.00.00.00.00.00.00%5900-1审计说明:账账、账表核对相符审计结论：1、经审计，该项目未发现重大异常√2、经审计调整后，该项目未发现重大异常3、因原因，该项目余额不能确认编制说明：1、表中“项目”按照按明细科目列示。2、“审计说明”至少需要说明该科目核算
内容
财务内部控制制度的内容财务内部控制制度的内容人员招聘与配置的内容项目成本控制的内容消防安全演练内容
、增减变动的主要原因、所做的审计工作等内容。&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：5910-0页次：项目：库存股实质性程序编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20审计目标财务报表认定存在完整性权利和义务计价和分摊列报A资产负债表中记录的库存股是存在的。√B所有应当记录的库存股均已记录，库存股的增减变动符合法律、法规和合同、章程的规定。√C库存股以恰当的金额包括在财务报表中。√D库存股已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。√计划实施的实质性程序审计目标序号实质性程序是否执行索引号存在完整性权利和义务计价和分摊列报C1核对库存股明细账余额和总账余额与报表是否相符，编制库存股导引表。√A2收集与库存股有关的董事会会议纪要、股东大会决议等法律文件。√ABC3对首次接受委托的单位，应对年初库存股进行追溯查验，原始发生额入账依据是否充分，入帐金额是否正确。√√√4抽查原始凭证，检查库存股形成、转让和注销的内容及其依据，确认其增减变动的合法性和正确性。√√D5验明库存股的披露是否恰当。√&"Arial,常规"&102013.08被审计单位：索引号：5910-1页次：项目：库存股明细表编制人：0.00日期：2021-1-20财务报表截止日：2020-12-31复核人：0.00日期：2021-3-20项目【按明细科目列示】期初余额借方发生数贷方发生数期末余额调整前变动比例调整后变动比例调整前审计调整调整后调整前审计调整调整后因减少注册资本而收购的本公司股份0.00.00.00.00%0.00%为员工持股计划或者股权激励而收购的本公司股份0.00.00.00.00%0.00%为转换本公司发行的可转换为股票的公司债券而收购的本公司股份0.00.00.00.00%0.00%为维护公司价值及股东权益而收购的本公司股份0.00.00.00.00%0.00%限制性股票回购义务0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%0.00.00.00.00%0.00%合计0.00.00.00.00.00.00.00.00.00%0.00%审计说明:编制说明：应披露：①回购本公司股份的原因及对应的库存股成本确定方法；②因库存股注销而减少的股本；③注销的库存股成本高于对应股本成本的，披露依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，披露增加的资本公积金额；④库存股转让时，转让收入高于库存股成本的，披露增加的资本公积金额；转让收入低于库存股成本的，披露依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；⑤因实行股权激励回购本公司股份的，应披露本期回购股份占本公司已发行股份的总比例和累计库存股占已发行股份的总比例。本条可表述为“20XX年度本公司因实行股权激励而回购本公司股份XXX股，占本公司已发行股份的总比例为XXX.XX%，累计库存股占已发行股份的总比例为XXX.XX%。”&"Arial,常规"&102013.08
浙公网安备 33021202002483