证券及期货事务监察委员会财务报表

68證券及期貨事務監察委員會財務報 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf （根據《證券及期貨事務監察委員會條例》在香港成立）核數師報告書致：證券及期貨事務監察委員會（證監會）我們已審核載於第69至第79頁按照國際會計準則委員會採納的《國際會計準則》編製的財務報表。董事及核數師的責任香港《證券及期貨事務監察委員會條例》（該條例）規定證監會須編製財務報表，而證監會董事遵守上述規定時，須確保有關財務報表就證監會的財務狀況給予真實與公平的意見。在編製該等財務報表時，證監會必須挑選和貫徹採用合適的會計政策，作出審慎及合理的判斷及估計，並說明任何明顯地偏離適用的會計準則的原因。我們的責任是根據我們審核工作的結果，對該等財務報表作出獨立意見，並向證監會報告。意見的基礎我們是按照香港會計師公會頒布的核數準則進行審核工作。審核範圍包括以抽查方式查核與財務報表所載數額及披露事項有關的憑證，亦包括評估證監會於編製該等財務報表時所作的主要估計和判斷，其釐定的會計政策是否適合證監會的具體情況，以及有否貫徹運用該等會計政策，並充分加以披露。我們在策劃和進行審核工作時，均以取得一切我們認為必需的資料及解釋為目標，使我們能獲得充分的憑證，就該等財務報表是否存有重要錯誤陳述，作出合理的確定。在作出意見時，我們亦已衡量該等財務報表所載資料在整體上是否足夠。我們相信，我們的審核工作已為下列意見建立合理的基礎。意見我們認為，上述的財務報表真實與公平地反映證監會於2002年3月31日的財政狀況及截至該日止年度的虧損和現金流量，並已按照國際會準則委員會採納的《國際會計準則》適當編製。畢馬威會計師事務所執業會計師香港2002年5月3日證券及期貨事務監察委員會財務報表69截至2002年3月31日止年度（單位：港元）收支帳項第72頁至第79頁的附註是本財務報表整體的一部分。附註20022001$’000$’000收入徵費202,620270,250各項收費117,481133,311投資收入541,39957,704其他收入61,48533,476362,985494,741支出人事費用7313,445327,988辦公室地方租金20,01020,009其他11,21510,822其他支出846,95840,708391,628399,527折舊25,56321,814417,191421,341年度（虧損）／盈餘(54,206)73,400承前累積盈餘635,359591,959581,153665,359聯合交易所賠償基金供款16–(30,000)轉後累積盈餘581,153635,359由於年度內的（虧損）／盈餘是已確認收益虧損計算表的唯一組成部分，因此我們並無另行編製已確認收益虧損計算表。70截至2002年3月31日止（單位：港元）資產負債表附註20022001$’000$’000非流動資產固定資產939,86838,696持有至到期債務證券10298,110370,204流動資產持有至到期債務證券10319,113277,046銀行存款38,815102,624應收帳項、按金及預付款項1124,04929,821銀行及庫存現金1,0764,469383,053413,960流動負債賠償基金供款準備1630,00066,174預先收取的費用33,30131,271應付帳項及應計費用33,73747,21697,038144,661流動資產淨值286,015269,299資產淨值623,993678,199資金及儲備由政府提供開辦資金1242,84042,840收支帳項581,153635,359623,993678,199於2002年5月3日由證監會核准並許可發出，並由下列人士代表簽署：沈聯濤施文信主席非執行董事第72頁至第79頁的附註是本財務報表整體的一部分。證券及期貨事務監察委員會財務報表7120022001$’000$’000營運活動所引致的淨（流出）／流入現金(67,011)42,889投資回報－所得利息40,42554,568聯合交易所賠償基金供款(36,174)(163,826)投資活動購入持有至到期債務證券(246,935)(175,125)贖回持有至到期債務證券277,00025,000出售持有至到期債務證券－198,184購入固定資產(34,600)(30,181)出售固定資產93145投資活動引致的淨（流出）／流入現金(4,442)18,023現金及現金等值的減少(67,202)(48,346)年度開始時現金及現金等值107,093155,439年終時現金及現金等值39,891107,093年度（虧損）／盈餘與營運活動所引致淨（流出）／流入現金總額對帳：20022001$’000$’000年度（虧損）／盈餘(54,206)73,400投資收入(41,399)(57,704)折舊25,56321,814出售固定資產（溢利）／虧損(43)42應收帳項、按金及預付款項的減少6,70816,359應付帳項及應計費用的減少(5,664)(14,772)預收費用的增加2,0303,750營運活動所引致的淨（流出）／流入現金(67,011)42,889資產負債表中的現金及現金等值的結餘 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 ：20022001$’000$’000銀行存款38,815102,624銀行及庫存現金1,0764,46939,891107,093截至2002年3月31日止年度（單位：港元）現金流量表721.證監會的地位及主要活動證監會根據香港《證券及期貨事務監察委員會條例》（該條例）成立及受該條例管轄。根據該條例，證監會有責任確保市場有效、公平及公開地運作，並致力提高公眾對本港證券、期貨及相關金融市場的信心及投資者的意識。證監會在履行職能時，必須維護公眾利益，並對不當及違法的市場活動進行深入調查。2.收入有關證監會收入的詳細規定，載列於該條例第52至54條。其中要點如下：(a)證監會分別就香港聯合交易所有限公司及香港期貨交易所有限公司記錄在各自的交易所進行的交易收取部分徵費，徵費率由行政長官會同行政會議指明；(b)按照規定，政府會在每一個財政年度向證監會撥款。自1994年3月31日止的財政年度至今，證監會每年均向政府表示毋需要求撥款；(c)證監會按照有關的附屬法例規定，就其職能及服務收取費用或其他收費。3.重要會計政策證監會按照國際會計準則委員會採納的《國際會計準則》及該委員會屬下的準則詮釋常務委員會發出的詮釋指引編製財務報表。我們的重要會計政策摘錄如下。財務報表編制基準我們按照歷史成本的基準編製上述財務報表。收入的確認徵費我們將從兩家交易所收取的徵費按照應計基礎記入收入帳項內。費用及收費我們將年費按所涉期間以直線法記入收入帳項內。其他費用及收費在有關費用成為應收費用時記入收入帳項內。投資收入我們將投資收入按照應計基礎記入收入帳項。投資收入包括：(a)銀行存款及持有至到期債務證券所賺取的利息；(b)按照直線法就所購入債務證券距離贖回期限的期間的溢價或折價攤分；(c)出售持有至到期債務證券時所得盈利或虧損。營運租賃我們將直至下次租金檢討日止的租賃期間的應付租金，以直線法攤分，作為開支。經營租賃協議所涉及的激勵措施均在收支帳項中確認為租賃付款總額的組成部份。截至2002年3月31日止年度（單位：港元）財務報表附註證券及期貨事務監察委員會財務報表73退休福利我們將須就界定供款計劃承擔的供款責任所涉及的款項在有關供款成為應付款項時在收支帳項內扣除。固定資產及折舊固定資產是以成本減累積折舊列出，就固定資產預計使用期限，以直線法攤銷其成本值。以下是固定資產的預計使用期限：租賃樓宇改良工程－3年或按各租約期限，取其較短期者傢俬及裝置－3年辦公室設備－5年個人電腦及軟件－3年電腦主機及應用系統－4年汽車－4年投資我們將打算持有至到期債務證券就購入時至贖回期間的溢價分攤及折價增值作出調整的成本及減去任何耗損準備後的成本值入帳。購入及出售債務證券的交易皆在交收日入帳。我們審閱持有至到期債務證券於結算日的帳面值，並評估預期能否收回帳面值，亦會將預期無法收回的該部分的帳面值提撥準備，並即時將所提撥準備確認為支出。至於就持有至到期債務證券的帳面值提撥的準備，在引致減值或銷記的情況及事項不再存在，並有令人信服的憑證顯示新的情況及事項將會在可預見將來持續下去時，我們將該等撥備撥回收入。我們將出售債務證券的盈利或虧損在產生時在收支帳項加以確認。關連各方為符合本財務報表的目的，我們認為下列各方與證監會有關連：(a)對一方當事人就其財務及營運決定證監會有能力直接或間接控制或對其行使重大影響力；(b)一方當事人能對證監會就其財務及營運決定一事有能力直接或間接控制證監會或對其行使重大影響力；(c)證監會與該方當事人同時受制於共同的控制權或共同的重大影響力。證監會的關連各方可以是個人或法團。外幣換算我們將年度內的外幣交易按在交易日的匯率換算為港元，並將以外幣為單位的貨幣資產及負債按在資產負債表結算日的匯率換算為港元。我們將匯率盈虧在產生時記入收支帳項內。744.稅項根據該條例第3(3)條，證監會獲豁免繳付香港稅項。5.投資收入20022001$’000$’000利息收入41,36257,557持有至到期債務證券溢價(589)(420)持有至到期債務證券折價626364出售持有至到期債務證券收益－20341,39957,7046.其他收入20022001$’000$’000收回法律訴訟開支24130,605獲法院判給的調查費用5851,894證監會刊物銷售535573出售固定資產收益43－其他814041,48533,4767.人事費用20022001$’000$’000董事袍金1,4331,345董事薪金、津貼及約滿酬金26,32727,956董事花紅／不定額酬金1,2633,795董事退休福利267322職員薪金及津貼264,730276,913退休福利11,0629,683醫療及人壽保險7,4516,769超時工資9121,205313,445327,988截至2002年3月31日止年度（單位：港元）財務報表附註（續）證券及期貨事務監察委員會財務報表75董事的酬金範圍如下：20022001董事人數董事人數$0至$1,000,00078$1,500,001至$2,000,0001－$2,000,001至$2,500,0002－$2,500,001至$3,000,0001－$3,000,001至$3,500,0001－$4,000,001至$4,500,00023$4,500,001至$5,000,000－2$6,500,001至$7,000,0001－$7,000,001至$7,500,000－11514年度內付予獨立非執行董事的酬金為1,433,000元（2001年：1,345,000元）。在2001／2002年度內，薪酬最高5人的薪酬總額為22,214,000元，其中包括4名董事及1名高級職員的酬金（2000／2001年度：5名董事之薪酬總額為24,978,000元）。退休福利證監會透過根據《職業退休計劃條例》設立的界定供款計劃（職業退休計劃），以及強積金計劃向所有職員提供退休福利：(a)職業退休計劃普通職級職員就普通職級職員而言，證監會每月按相等於每個普通職級職員基本薪金的12%代其向該計劃供款，如果有普通職級職員在符合資格全數領取證監會的供款作退休福利之前離職，則該職員喪失資格領取的供款將撥回該供款計劃作投資用途，並在供款計劃年度完結時，攤分予仍參與該計劃的職員。本年度內撥回作投資用途的款額為86,000元（2001年：856,000元）。專業職級職員至於專業職級職員，證監會每月以相等於其固定薪酬5%之數代其供款，並以每月供款4,166元為上限。如果有專業職級職員在符合資格全數領取證監會的供款作退休福利之前離職，則該職員喪失資格領取的供款，會用來抵銷日後證監會作為僱主所支付的供款。年度內，因職員喪失領取供款的資格而收到的款項為456,000元（2001年：451,000元）。職業退休計劃已根據《強制性公積金計劃條例》第5條獲得豁免。(b)強積金計劃證監會由2000年12月起參予一項集成信託強積金計劃，並按照《強制性公積金計劃條例》的法定要求向該計劃供款。76截至2002年3月31日止年度（單位：港元）財務報表附註（續）8.其他支出20022001$’000$’000培訓及發展費用4,3805,104法律及專業服務費用14,04813,872法律申索開支及法院判給的訴訟費用(2,500)(3,000)資訊及系統服務費用15,67211,236核數師酬金160159一般辦公室開支及保險費用4,8248,704金融基礎設施督導委員會*7,2141,550對外關係支出3,1603,041出售固定資產虧損－4246,95840,708*金融基礎設施督導委員會（前稱證券及衍生工具網絡）目的在於為金融界全面設立能夠促進市場經營者、市場參與者及監管機構之間進行電子通訊及傳送買賣指令的電子平台。9.固定資產傢俬、裝置及租賃樓宇電腦主機及個人電腦及改良工程辦公室設備應用系統軟件汽車總計$’000$’000$’000$’000$’000$’000成本2001年4月1日31,3908,45166,97319,4971,456127,767添置2,92682419,9343,101－26,785出售－(102)(101)(1,967)－(2,170)2002年3月31日34,3169,17386,80620,6311,456152,382折舊2001年4月1日28,9576,75238,40413,6221,33689,071年度折舊3,07684316,9774,54712025,563出售時撥回－(100)(55)(1,965)－(2,120)2002年3月31日32,0337,49555,32616,2041,456112,514帳面淨值2002年3月31日2,2831,67831,4804,427－39,868帳面淨值2001年3月31日2,4331,69928,5695,87512038,696證券及期貨事務監察委員會財務報表7710.持有至到期債務證券20022001$’000$’0001年後到期在第2年至第3年到期－非上市145,138226,520－在香港上市－8,987－在海外上市138,376－3年後到期－非上市14,596134,697298,110370,2041年內到期－非上市310,116169,019－在香港上市8,99728,006－在海外上市－80,021319,113277,046617,223647,250於3月31日的成本－非上市469,850530,236－在香港上市8,99736,993－在海外上市138,37680,021617,223647,250於3月31日的市值－非上市487,196550,566－在香港上市9,07437,416－在海外上市136,71980,652632,989668,63411.應收帳項、按金及預付款項截至資產負債表的日期，並沒有貸予行政人員作為其初步安頓之用的未償還貸款（2001年：77,000元）。本年度貸予行政人員的未償還貸款最高結餘為77,000元（2001年：267,000元）。12.由政府提供開辦資金政府以往曾提供資金以支付證監會開辦時的非經常及資本開支。證監會毋須向政府償還該筆資金。78截至2002年3月31日止年度（單位：港元）財務報表附註（續）13.資本承擔於2002年3月31日，本財務報表中未提撥備的資本承擔下：20022001$’000$’000已獲核准並已訂立合約的資本承擔24,22527,784已獲核准但未訂立合約的資本承擔10,8688,91114.營運租賃承擔不可取消的營運租賃的應付租金如下：20022001$’000$’000少於1年25,05918,7941-5年33,41158,47058,47077,264在截至2002年3月31日止的年度內，我們就營運租賃在收支帳項內確認的支出為20,010,000元（2001：20,009,000元）。15.關連方交易我們與聯合交易所賠償基金、商品交易所賠償基金、《證券條例》（第333章）─交易商按金基金、《商品交易條例》（第250章）─交易商按金基金，以及《證券條例》（第333章）─證券保證金融資人保證基金有關連。在年度內，除在本財務報表披露的涉及關連各方的交易（見附註16及18）之外，本基金並無進行任何涉及關連各方的重大交易。鑑於證監會屬香港特別行政區政府所控制的實體，我們毋須按照《國際會計準則》第24號的規定，在財務報表中披露與其他由特區政府控制的機構的交易。證券及期貨事務監察委員會財務報表7916.聯合交易所賠償基金（賠償基金）供款鑑於在1998年11月作出的相關法例修訂，賠償基金就每宗經紀失責個案的索償的最高賠償額可以超逾一般的800萬元上限。為使賠償基金能夠應付因上述法例修訂而可能導致的大量索償申請，香港聯合交易所（聯交所）及證監會在截至1999年3月31日止的財政年度均承諾各自向賠償基金注資1.5億元，並分別在截至2000年及2001年3月31日止的財政年度向賠償基金再行注資1.5億元及3,000萬元。我們就賠償基金供款撥備如下：20022001$’000$’000年度開始時結餘66,174200,000額外撥備－30,000動用金額(36,174)(163,826)年終結餘30,00066,17417.金融投資工具證監會的金融資產由持有至到期債務證券組成。(a)信貸風險財政司司長已核准我們的投資政策，而該政策只允許證監會投資在有期證券或將資金用作存放在銀行的存款。該政策亦將證監會在每個機構及每個國家（美國財政部除外）的投資涉及的風險承擔，限定為分別不得超逾證監會的總投資額的15%及20%。年度內證監會已遵從上述的投資政策，因此證監會並無承擔任何重大的信貸風險。(b)利率風險證監會並無因其從事的活動承擔任何重大的利率風險。(c)匯率風險年度內，財政司司長已核准我們的投資政策，容許證監會投資於美元有期證券。鑑於港元與美元掛漖，證監會並無承擔重大的外匯風險。18.或然負債證監會已向政府承諾付還超額繳付的特別徵費，作為將200萬元特別徵費盈餘連同累積利息轉撥到賠償基金的條件。鑑於我們認為就超額繳付特別徵費而要求退款的可能性相當低，因此本財務報表並無就上述的承諾提撥任何準備。