公司财务部借款和各项费用开支 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 及审批程序

为进一步完善、 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 公司财务管理，保证借款、费用审批手续严格有序进行，特制定本标准及程序。

一、借款及报销审批程序：

1．              出差人员借款，必须先填写出差申请单，写明出差时间、地点、出差事由、借款金额，先经部门负责人签字同意，再到财务部领取“借款申请单”，原则上按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额；填写好该凭证后，经部门负责人→财务负责人→总经理审批 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 后，方可到公司出纳处借支。出差归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算。回公司报帐程序先行政部门核销考勤→部门负责人核实签字→财务经理审核→公司总经理审批→最后到出纳处销帐。

2．凡员工因公借款者，在原借款未还清前，不得再借。

3．其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，由经办人先填定“请购审批单”审批程序为：部门经理签批→财务经理审核→公司总经理审批。同时填写借款凭证并按此程序签批。

4．试用人员借支旅差费或临时借款，须由其试用人员负责人签字担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

5、原则上公司不允许因私借款。确有困难需要借款的，超过1500元的借款需经总裁批准。借款额度最高不得超过本人两个月的工资标准，借款须在三个月内还清。借款必须有公司认可的担保人担保，公司总经理对此承担连带担保责任。如当事人出现不还款时，担保人要承担还款的连带责任。1500元以内的借款由总经理审批，但需部门负责人或总经理担保，在一个月内收回。借款总次数不得超过正式员工总人数的5%，财务负责人应对此承担控管责任。

6．借款出差人员回公司后，三天内应按 规定 关于下班后关闭电源的规定党章中关于入党时间的规定公务员考核规定下载规定办法文件下载宁波关于闷顶的规定 到财务部报账，报账后结清欠款金额；三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回，相关人员不得再借新款。

7．购置款、业务费报帐审批程序，先部门负责人签批→财务审核→公司总经理审批→出纳处销帐。

8、业务开支5000元以内的借款，由公司总经理签批。超过5000元以上需传真至总公司财务管理中心总监签批。

二、差旅费报销标准：

1、公司总经理：

A、省会城市，每天出差补助标准为200元（住宿补贴160元，误餐补贴40元）；地、县级城市，每天出差补助标准为160元（住宿补贴130元，误餐补贴30元）。苏州、无锡、宁波、温州180元（住宿补贴150元，误餐补贴30元）。

B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为210元（住宿补贴170元，误餐补贴40元）；

2、副总理、A、省会城市，每天出差补助标准为180元（住宿补贴150元，误餐补贴30元）；地县级城市，每天出差补助标准为150元（住宿补贴120元，误餐补贴30元）。苏州、无锡、宁波、温州160元（住宿补贴130元，误餐补贴30元）。

B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为200元（住宿补贴160元，误餐补贴40元）；

3、部门经理：

A、省会城市，每天出差补助标准为170元（住宿补贴140元，误餐补贴30元）；地县级城市，每天出差补助标准为140元（住宿补贴110元，误餐补贴30元）。苏州、无锡、宁波、温州标准为150元（住宿补贴120元，误餐补贴30元）。

B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为190元（住宿补贴150元，误餐补贴40元）；

4、主管及一般员工：

A、省会城市，每天出差补助标准为140元（住宿补贴110元，误餐补贴30元）；地、县级城市，每天出差补助标准为120元（住宿补贴100元，误餐补贴20元）。

B、广州、深圳、上海、北京等城市每天出差补助标准为160元（住宿补贴130元，误餐补贴30元）；

5、因商务等特殊情况需改变住宿条件的人员由总经理(总经理级由分管付总裁)电话短信核批，并由当事人转发至财务经理和集团财务总监备案。

三、出差报销注意事项：

1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票。

2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给;动车、高铁在以上规定时间，达到6小时以上的按本人实际乘坐的火车票价的25%发给。

3.公司人员出差，事先经公司批准就近省亲办事的，不发绕道回家和在家期间的出差伙食补助费、住宿费、路费。

4.公司人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。

5.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发住宿费。

6.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不报。

7.出差人员出差时一律不准乘坐黑车,凡私自乘坐的其费用自行承担公司不予报销，由此产生的事故及经济纠纷公司不予承担。

8．除公司副总经理级以上人员出差可乘座飞机外，其他出差人员超标乘坐飞机的，其超额部分自行承担。部门经理级人员可乘座3.5折以下机票的飞机。

9．车、船票及住宿票按实际出差地的凭证报销。不得张冠李戴以其他地方的票据替代。

10．出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。

11．同性别两人一起出差，只能住双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。

12．报销车票中只报往返的长途车票、市内公交票，的士票不予报销。

13．各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对出差人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

14．出差人员回公司的当天没有住宿补助。

15、公司人员出差有食、宿接待的一律不得报销相关费用。

四、业务招待费（含送礼开支）标准及审批

1．因公司业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。

2．业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务审核，然后由总经理审批，方能出纳处报帐。

3、超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加以签注。

4、公司大额招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须报集团公司总裁批准。凡未经批准擅自开支的其费用超标部分自行承担。

5、凡单笔送礼在800元(含实物或现金)以上，节日批次送礼须报总裁签批后方可执行。

6、所有送礼必须由两人及以上同时操作，报销时两人均需签字证实。人员组成为相关部门联系人和相关主管负责人，或总经理，或财务负责人。

五、固定资产、用其他资产购置审批程序

1、省公司购置资产总价在1500元（含1500）以下的，由省公司可自行购买。

2、省公司购置资产总价在1500元以上——10000元以下，由集团公司相关业务对口管理中心审核，财务管理中心复核，集团公司总裁（或分管付总裁）审批。

3、省公司购置资产单价在10000元以上，由集团总裁审核，财务管理中心复核，集团公司董事长审批。

4、购置资产时原则上需要两个及以上单位人员参与(使用单位指派人员加财务或行政部门指派人员)。

5、购置资产金额在2000元以上时，必须办理银行结算，原则上不得带现金到购置单位支付购置款。

6、公司购置资产实行：先提交购置 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 申请，交相关领导批准后再购买的原则，公司办公用品应确认两到三家供货商，签订合同指定购买，应做到每月一询价比价，具体由行政人事部门执行，财务部门、总裁办监管。