进项税额计算明细表 年月免抵退税企业进项税额、应补税额及期未留抵税额计算明细表 企业名称：黄色部分不需录入自动带出 项目 金额 备注 1 销售收入合计=2+3+4+5+6 0.0 2 其中：按适用税率征税的内销销售额(不含纳税检查调整销售额) 0.0 按纳税申报表1-4栏填入 3 按简易办法征税内销销售额(不含纳税检查调整销售额) 按纳税申报表第5栏填入 4 直接出口销售额 0.0 按确认表填入 5 间接出口销售额 0.0 按确认表填入 6 其他免税销售额 按确认表填入 7 进项税额合计=8+9+10+11+12 0.0 当期申报抵扣的进项发票及其他抵扣凭证原件、认证通知
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认证结果、稽核结果通知书及清单、采集表、固定资产抵扣情况表、红字专用发票通知单、农产品收购及销售发票抵扣明细表、代扣代缴税收通用缴款书（单独装订成册）供查验； 8 其中：认证相符的税控增值税专用发票 0.0 9 海关进口增值税专用缴款书 0.0 10 农产口收购发票或销售发票 11 代扣代缴税收通用缴款书 12 运输费用结算单据 0.0 13 不参与免税分摊计算的进项税额=14+15+16+17 0.0 14 其中：海关进口增值税专用缴款书 0.0 15 其他不参与分摊计算的进项税额(固定资产) 16 非应税项目用、非正常损失进项转出 17 红字专用发票通知单注明的进项税额 18 进项税额转出合计=19+20+21+22+23+24 0.0 此数据录入免抵退增值税申报表中的进项税额转出栏 19 其中：非应税项目用、非正常损失进项转出 含前期免抵退已审结因更正纳税申报在本期免抵退调整 20 间接、免税出口货物进项税额转出=（5+6）/1*（7-13） 0.0 21 简易计税方法征税项目 22 红字专用发票通知单注明的进项税额 23 纳税检查调减进项 24 不得免征和抵扣税额转出 0.0 按汇总表25栏填入 25 本期已纳增值税(不含纳税检查查补) 按已缴税款完税凭证填入 26 应纳税额减征额 0.0 按纳税申报23栏填入 27 销项税额(不含纳税检查查补) 0.0 28 纳税检查应补缴税额 按纳税申报表16+22栏填入 29 按简易办法征税的应纳税额(不含纳税检查查补) 按纳税申报表21栏填入 30 销项税调减额 按视同内销货物征税确认表第六栏填写（负数填列） 31 销项、应纳税额合计=27+28+29+30 0.0 此数据录入免抵退增值税申报表中的销项税额栏 32 本期参与免抵退计算的进项税额=7+25+26 0.0 此数据录入免抵退增值税申报表中的进项税额栏 33 上期留抵税额 0.0 此数据按免抵退增值税申报表自动带出数填写 34 免抵退货物应退税额 0.0 此数据按免抵退增值税申报表自动带出数填写 35 检查应补税额 按纳税申报表16+22栏填入 36 本期应补（期末留抵）税额=18+31-32-33+34-35 0.0 应补为正、期未留抵为负 企业经办人： 企业财务负责人： 企业法人代表： 税务机关审核人员：Sheet3
浙公网安备 33021202002483