首页 [论文]2014银行账户、现金管理流程

[论文]2014银行账户、现金管理流程

[论文]2014银行账户、现金管理流程[论文]2014银行账户、现金管理流程银行账户、现金管理流程 2014年1月1日目录第一章总则 ........................................................................... 4 第二章现金使用范围 ............................................................ 4 第三章现金收付原则 ............................................

[论文]2014银行账户、现金管理流程银行账户、现金管理流程 2014年1月1日目录第一章总则 ........................................................................... 4 第二章现金使用范围 ............................................................ 4 第三章现金收付原则 ............................................................ 4 第四章现金收入和支出 ........................................................ 5 第五章现金报销时间规定 ..................................................... 5 第六章库存现金的保管 ........................................................ 5 第七章现金报告流程 ............................................................ 6 第八章银行账户管理 ............................................................ 7 第一章总则第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本流程。第二条本流程是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。第二章现金使用范围第三条使用现金范围: (一)员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用; (二)出差人员差旅费; (三)采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算点1000元以下的; (四)业务活动的零星支出备用金; (五)确需现金支付的其他支出。第三章现金收付原则第四条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批或超越规定审批权限的，出纳不予付款;不准白条顶款，不准垫支挪用;出纳员对个人借支未及时还清者，有权催收和拒绝办理新的借款手续。第五条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。第六条因公外出或购买物品，需借用现金时，一律凭公司总经理(法人)审批后的借款单付款。第七条不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准保留账外公款。第四章现金收入和支出第八条不论何种来源收入的现金，都应送存开户银行。第九条支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取;不得从现金收入直接支付，坐支现金。第十条严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。第十一条在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请同意方可办理。第五章现金报销时间规定第十二条购买物品借用现金应在购货后7个工作日内报销，外出带队人员所借现金必须在返回后7个工作日内报销，如不按时还清借款又不向公司说明原因的，公司有权从借款人工资中扣除。第六章库存现金的保管第十三条库存现金限额经开户银行批准的库存现金限额，库存现金不应超过20,000元的限额，超过限额要当日送存银行。第十四条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向公司领导汇报，采取措施。第十五条会计人员应及时登记现金日记账，每日盘点现金，做到日清月结。每日的盘点由出纳自行进行，确保日记账和现金实物金额一致;月末最后一日的盘点由公司分管会计参加进行，盘点结束应形成书面盘点记录，经签字后保管。第十六条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向分管会计汇报，查明原因按“财产损溢处理办法”进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。第十七条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。下班要检查保险柜、窗户、门，锁好后，方能离开。第十八条由专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。第七章现金报告流程第十九条各部(子公司)出纳向总公司出纳、总经理每天上报资金流量日报表。 1、短信报送总经理(同时报送总公司出纳)的现金收入为银行户名、帐号、前日余额、本日存入、本日转出、本日余额总数，大额(10万以上)收支要注明对方单位名称、收款金额、收款原因。报送内容见《银行日报表(送总经理)》表。 2、用电子表格报送总公司出纳(主管会计)，按周编制表格《银行日记账》《现金行日记账》;按不同银行账户、帐号(或卡号)编制，持卡(折)人必须按月查询银行存款余额同时上报。第八章银行账户管理第二十条出纳人员签发支票时须执行《付款审批单》审批流程，不得私自签发支票、空白支票和远期支票，不得签发空头支票。第二十条 “银行存款日记账”每月应定期与“银行对账单”核对，如发现差额，必须逐笔查明原因进行处理，并编制“银行存款余额调节表”，使企业账面与银行账面的余额相符。第二十一条 “银行存款日记账”要按月结清，月底，货币资金余额明细账必须与总账核对相符。第二十一条因业务情况，需要开立个人账户的，开户人、留密码人、持卡(折)人确保资金的安全性，更换开户人需及时办理变更手续，持卡(折)人按月查询银行存款余额。第二十条本流程从批准之日起执行。库存现金盘点表(按月编制) 单位: 盘点日期: 2014年1月15日票面额张数金额票面额张数金额壹佰元伍角 0 伍拾元贰角贰拾元壹角拾元伍分伍元贰分贰元壹分壹元合计加:收入凭证未记账减:付出凭证未记账加:跨日收入加:跨日借条调整后实际账面余额: 现金日记账账面余额: 差额处理意见: 复核: 出纳员: 银行存款余额调节表(按月编制) 户名: 帐号: 开户行: 项目(摘要) 金额(元) 项目(摘要) 金额(元) 企业银行存款日记账余额: 银行对账单余额: 加:银行已收、企业未收款加:企业已收、银行未收款减:银行已付、企业未付款减:企业已付、银行未付款调节后的存款余额: 调节后的存款余额: 复核: 填表人: 银行日记账户名: 帐号: 开户行: 2014年凭证类别摘要借方贷方余额编号月日期初余额本日合计本月累计本日合计本月累计现金日记账户名: 帐号: 开户行: 2014年凭证类别摘要借方贷方余额编号月日期初余额本日合计本月累计本日合计本月累计银行日报表(送总经理)单位:人民币元户名: 帐号: 开户行: 项目金额(合计) 备注昨日现金余额: 本日其中: 本日现金余额: 本月累计本年累计年月日编制人:

                    本文档为【[论文]2014银行账户、现金管理流程】，请使用软件OFFICE或WPS软件打开。作品中的文字与图均可以修改和编辑，
                    图片更改请在作品中右键图片并更换，文字修改请直接点击文字进行修改，也可以新增和删除文档中的内容。 
 该文档来自用户分享，如有侵权行为请发邮件ishare@vip.sina.com联系网站客服，我们会及时删除。

                    [版权声明] 本站所有资料为用户分享产生，若发现您的权利被侵害，请联系客服邮件isharekefu@iask.cn，我们尽快处理。

                    本作品所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权，请谨慎使用。

                    网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽..)目的在于配合国家政策宣传，仅限个人学习分享使用，禁止用于任何广告和商用目的。
                

下载需要：免费已有0 人下载

立即下载

[论文]2014银行账户、现金管理流程

你可能还喜欢