创业餐饮公司连锁商业管理企业经济及财务状况

创业餐饮公司连锁商业管理企业经济及财务状况1资金需求及来源1.1创始阶段需求金额：300万元人民币资金类型：权益：100％债务：0％资金来源：主要通过个人集资的方式筹集，计划吸引两个合作伙伴，由创业团队成员共同出资150万元。另外对外寻找风险投资商出资入股，计划吸引风险投资额50万元，可以作为公司的创业资本。外加以抵押贷款的形式向银行贷款100万元。三部分相加，即可得到公司初期注册资本人民币300万元。1.2扩展阶段在以后公司开始运营的两三年中，所需扩充的资金需求来源于公司两部分，一部分是公司的年盈利，将其20％投入支持扩大再生产的资金补充，另一部分来源于风险投资及股东的资本追加。2资本金的使用公司创办费公司店面装潢30万元101万元xx软件模板购买，二次开发费用60万元网站开发10万元证明、证书和执照1万元公司店面租赁费店面租赁（半年首付）15万元15万元办公设备购买购买计算机8万元20万元购买其他办公设备12万元管理费用包括头半年的管理人员直接人工、福利费费用、水电费用和全年的报刊杂志订阅费用18万元18万元宣传费用半年的宣传费用，广告费、活动费用50万元50万元流动资金初期2个月的营业资金网站的运营费用86万元86万元4财务状况分析3.1盈利潜力：据中国国家统计局另一份资料显示，高收入家庭餐饮消费支出客观，成为食品业中重量级的消费群体。具体数据如下：高收入家庭平均每户食品支出金额5．2万元，平均每户餐饮消费总金额为12万元。2023年，15．6％的高收入家庭愿意外出餐饮消费。48%的高收入群体希望改善饮食观念，他们追求的是营养、健康、适合自己的食谱。我们的全生态的绿色食品+合理的营养元素搭配+美味的烹调方法+顾客自由DIY设计的食谱将是他们最理想的选择，xx系统更是他们迫不及待需求的量身打造的营养及美食专家，相当具有吸引力。这就 表 关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf 明我们的网上定餐业务、餐馆经营业务都具有相当大的发展潜能，它会按照一种非常规的方式发展，营业额将直线上升。3.2盈利能力及成本回收利润空间分析食品成本包装成本人工成本税金成本管理成本合理利润A50%2%5%5%5%33%-35%H50%2%4%5%3%36%-40%A代表重庆市食品企业卖出的每份食品H代表xx餐饮特许连锁股份有限公司卖出的每份食品由于我们公司全新的管理和人性化的服务理念，所以我们大胆的估计我们的利润空间为38%。这个数字是比较合理的。公司产品分析年产量通过各种预算 规则 编码规则下载淘宝规则下载天猫规则下载麻将竞赛规则pdf麻将竞赛规则pdf ，我们可以预计我们的生态绿色食品年产量大约为5个店面×（365×75×0.0005）=644吨品种初期，我们面向的主要是学生，因此，考试套餐、健脑套餐、减肥套餐、健体套餐将是我们推出的主要项目，也作为我们今后向市场推广的主要品种，另外我们还可以推出经济套餐、微量元素套餐、美容套餐等一系列适合市民消费的品种。另外，xx餐饮特许连锁股份有限公司还将根据顾客的需要补充相应的食品，以适应公司发展的需要。产值如前所说，我们的产值是以一个相当高的比例逐年上升，第一年，产值将达到115万元，第二年将达到202万元，第三年将达到300万元，第四年将达到400万元。以后各年可能会按照这个比例逐年递增。盈利分析结合上面的成本和收入，再考虑我们公司的营销特色以及优势，我们可以很容易得出我们的盈利状况（盈利率在38%左右）。在无大的市场波动和政府经济政策变化的条件下，我们的平均年的盈利为114万元。300万×38%＝114万元2025-2028年的最大收益情况表年限（年）收益（万元）2025202620272028收益率38%37%39%38%收益额114148202232我们将把我们盈利的一部分盈利追加投资，从而扩大公司的规模，从模板店向特许经营连锁店，再向特许加盟连锁店发展。采用量—本—利分析，找出盈亏平衡点就拿第一年（2025年）作为模板通过量—本—利的分析方法来求公司的盈亏平衡点。我们可以预计我们的生态绿色食品年产量大约为5个店面×（365×75×0.0005）=644吨，这就是一个这么多的食品需要多少本金呢？一般来说，一吨肉类食品按照现在的行情需要1×14=14万元，一吨蔬菜食品一吨大约需要1×3=3万元。按我们生态食品的标准，我们的食品将以大量的蔬菜作为主要食用对象，按我们的标准，其中有67%的部分将是蔬菜，因此本金（年）=644×67%×3+644×33%×14=453.8万元，通过调查我们可以得知，我们的利润空间为38%左右，所以利润大约为172.4万元，再扣除所得税以及营业税，利润大约为115万元左右。分店月固定费用：万元/单位项目类别铺面租金工资水、电费经营费用税金合计分店0.50.920.10.40.332.25达到盈亏平衡时，毛利润金额应等于固定费用的合计总和。即达到平衡点时，分店每日营业额为2.25÷30÷19.8%=0.38万元所以，每天的营业额达到以上平衡点时，即不赚不赔，超过即有利润，超过越多，利润越高。3.3回收策略计算投资回收期（年）=投资总额/（年利税+年折旧）投资回收期（Paybackperiod）投资回收期=投资总额/（年利润+年折旧）=300/（110+15）=2.4年，我们得到投资回收期n＝2.4年。也就是说，3年以后，不仅投入资金可以全部收回，而且已经开始获得纯利了3.4公司 财务报表 财务报表免费下载29财务报表附注模板下载小企业财务报表下载关于企业财务报表分析excel财务报表下载 ：由于我们的财务预测需求要求相当的精确，因此我们拟定作三年的财务报表作为公司发展的一个参考。预计2025年-2027年利润表编制单位：xx餐饮特许连锁股份有限公司单位：万元项目2025年2026年2027年一、主营业务收入586.01786.68931.15减：主营业务成本295.01393.34450.32主营业务税金及附加17.5823.6027.93二、主营业务利润291.00393.34480.83减：管理费用43.2757.6862.82财务费用5.767.689.15三、营业利润减：营业外支出13.0022.0020.00四、利润总额减：所得税99.62133.741530五、净利润114.101464202.63各项引入的资金均按年利率10%付息，直至偿还。2025年引入的50万在2027年末偿还，而2026年引入的100万在有望在2028年末偿还。贷款及税收贷款税率为5.58%，餐饮业的企业所得税税率为17%，餐饮业营业税税率为3%，第一年我们的营业额为670万元，贷款税为150×5.58%=37万元，企业所得税为670×17%=113.9万元，营业税为670×3%=20.1万元。这些是企业的贷款和税务情况。2025年-2027年营业费用预算编制单位：xx餐饮特许连锁股份有限公司单位：万元项目2025年2026年2027年职工工资10.0014.00100职工奖金4.505.2040生活福利3.004.005.00修理费0.200.400.70水电费1.641.922.36设备折旧2.004.006.00保险费0.901.201.40劳动保护0.500.600.80店面租金2.502.502.50广告费10.0015.0020.00其他1.001.002.00合计31.5449.8267.16营业费用各年现金支出31.5449.8267.16预计2025年资产负债表编制单位：xx餐饮特许连锁股份有限公司单位：万元资产年初数年末数负债及所有者权益年初数年末数流动资产流动负债货币资金175.00202.00短期借款5.0010.00短期投资0.000.00应付票据0.000.00应收票据15.0020.00应付帐款0.000.00应收帐款20.0035.00预收帐款15.0025.00减：坏帐准备0.000.00其他应收款20.0020.00应收帐款净额0.000.00应付工资0.000.00预付帐款0.000.00应付福利款0.000.00其他应收款0.000.00未交税金0.000.00存货0.000.00未付利润0.000.00待摊费用5.005.00其他未交款0.000.00待处理流动资产净损失0.000.00预提费用0.000.00其他流动资产0.000.00一年内到期的长期负债25.0020.00流动资产合计66.0087.00其他流动负债35.0050.00长期投资：流动负债合计60.0070.00长期投资0.000.00长期负债：固定投资：长期借款150.00150.00固定资产原价15.0015.00长期应付款0.000.00减：累计折旧11.0012.00其他长期负债0.000.00固定资产净值4.003.00长期负债合计50.0050.00待处理固定资产净损失0.000.00所有者权益：300.00370.00固定资产合计4.003.00实收资本40.0070.00递延资产合计15.0020.00盈余公积0.000.00其他长期资产：未分配利润10.0030.00其他长期资产0.000.00所有者权益合计50.00100.00资产总计300.00370.00负债及所有者权益总计300.00370.00预计2026年资产负债表编制单位：xx餐饮特许连锁股份有限公司单位：万元资产年初数年末数负债及所有者权益年初数年末数流动资产流动负债货币资金250.00300.00短期借款10.0010.00短期投资0.000.00应付票据0.000.00应收票据20.0025.00应付帐款0.000.00应收帐款35.0045.00预收帐款22.0020.00减：坏帐准备0.000.00其他应收款20.0017.00应收帐款净额0.000.00应付工资0.000.00预付帐款0.000.00应付福利款0.000.00其他应收款0.000.00未交税金0.000.00存货0.000.00未付利润0.000.00待摊费用5.005.00其他未交款0.000.00待处理流动资产净损失0.000.00预提费用0.000.00其他流动资产0.000.00一年内到期的长期负债20.0025.00流动资产合计310.00375.00其他流动负债22.00200长期投资：流动负债合计42.0051.00长期投资0.000.00长期负债：固定投资：长期借款120.00130.00固定资产原价20.0020.00长期应付款0.000.00减：累计折旧4.004.00其他长期负债0.000.00固定资产净值16.0016.00长期负债合计120.00120.00待处理固定资产净损失0.000.00所有者权益：固定资产合计16.0016.00实收资本100.00145.00递延资产合计10022.00盈余公积0.000.00其他长期资产0.000.00未分配利润30.0050.00所有者权益合计130.00195.00资产总计344.00413.00负债及所有者权益合计344.00413.00预计2027年资产负债表编制单位：xx餐饮特许连锁股份有限公司单位：万元资产年初数年末数负债及所有者权益年初数年末数流动资产流动负债货币资金300.00340.00短期借款10.0010.00短期投资0.000.00应付票据0.000.00应收票据25.0020.00应付帐款0.000.00应收帐款45.0020.00预收帐款22.0020.00减：坏帐准备0.000.00其他应收款20.0017.00应收帐款净额0.000.00应付工资0.000.00预付帐款0.000.00应付福利款0.000.00其他应收款0.000.00未交税金0.000.00存货0.000.00未付利润0.000.00待摊费用0000其他未交款0.000.00待处理流动资产净损失0.000.00预提费用0.000.00其他流动资产0.000.00一年内到期的长期负债20.0025.00流动资产合计37003800其他流动负债50.00200长期投资：流动负债合计70.0075.00长期投资0.000.00长期负债：固定投资：长期借款150.00150.00固定资产原价24.0024.00长期应付款0.000.00减：累计折旧7.007.00其他长期负债0.000.00固定资产净值17.0017.00长期负债合计150.00150.00待处理固定资产净损失0.000.00所有者权益：固定资产合计17.0017.00实收资本95.00107.00递延资产合计22.0024.00盈余公积0.000.00其他长期资产0.000.00未分配利润30.0050.00所有者权益合计125.00157.00资产总计417.00429.00负债及所有者权益合计417.00429.00从以上的财务报表我们可以看出：起初300万元投资完全是根据市场行情来确定的，并且是从会计的角度分列出各项财务指标，作为我们投资的依据，这样，我们的投资才不会盲目。