商业银行信用风险管理问题与对策浅析

PAGE\*MERGEFORMAT1商业银行信用风险管理问题与对策浅析摘要:随着社会主义市场经济的进展，金融市场也在不断壮大完善。商业银行作为金融市场的重要组成部分，在推动市场经济增进步程中有着不行磨灭的地位。然而，据《中国银行家调查报告(2020)》，近五成银行家对“潜在不良贷款风险”暴露表示担忧［1］，信贷风险已经慢慢成为促成银行危机的主要因素之一。因此，提升商业银行的信用风险管理对于维护金融市场稳定起着重要作用。文章旨在通过探究目前我国商业银行进呈现状，依据实际状况并结合国内外文献，对信用风险管理面临的问题以及有效路径进行分析与争论。关键词:商业银行;信用风险;问题;对策改革开放以来，我国的金融市场已经得到了很大程度上的进展。而商业银行作为整个金融市场的重要组成，在推动市场经济增进步程中有着不行磨灭的地位。然而，近年间，信贷风险已经慢慢成为促成银行危机的主要因素之一，很大程度上影响着社会主义市场经济的稳定。于是，文章提出通过提高商业银行的信用风险管理力气，从而更好地促进我国市场经济的进展，更好地完成社会主义现代化建设。一、商业银行信用风险的概念信用风险是指贷款人、证券发行人或交易对手由于各种缘由无法或不愿履行 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 条件，从而给银行投资者或交易对手造成损失的可能性。传统上，信用风险指的是贷款人可能收不到所欠本金和利息的风险。当贷款人供应抵押贷款、信用卡或其他类型的贷款时，存在着借款人可能不偿还贷款的风险。同样地，假如一家公司向客户供应信贷，也存在客户可能不支付发票的风险，这将导致现金流的中断和收款成本的增加。信用风险还描述了债券发行人在被要求时可能无法付款的风险，或保险公司无法支付索赔的风险。作为一个金融中介机构，商业银行面临着其贷款和贸易业务以及其经营环境所特有的风险。由于商业银行的收入主要来自贷款的利息，因此，贷款构成了信用风险的主要来源。金融工具也是商业银行信用风险的来源之一，如承兑汇票、银行间交易、贸易融资、外汇交易、期货、掉期、债券、期权、交易结算等。商业银行在信用风险管理方面的主要目标是确保其了解、衡量和监测消逝的各种风险，并确保该组织严格遵守为应对这些风险而制定的政策和程序。二、商业银行信用风险的成因(一)信贷集中当商业银行的大部分贷款集中在特定的借款人或特定部门时，就会造成信贷集中。传统形式的信贷集中包括向单个借款人、一组相互之间有联系的借款人、一个特定部门或行业供应贷款。因此，为了确保信用风险保持在较低的比率，贷款行为必需分布在广泛的借款人和部门之间。(二)信贷发放和监控过程中存在缺陷首先是不完整的信用评估。一般而言，为了评估借款人的信用，银行需要检查借款人的信用历史、还款力气以及抵押品等。假如没有上述任何信息，就无法精确评估借款人的信用状况。在这种状况下，银行在放贷时必需谨慎行事。其次是商业银行消逝主观决策。当高级管理层被允许做出独立于公司政策的准备，而这些准备不需要经过任何批准，可能会消逝向关联方发放贷款而不进行信用评估的状况，因此，违约风险也会增加。最终是监督不力。假如贷款以资产为抵押，资产的价值可能会随着时间的推移而恶化。因此，不仅要监测借款人的表现，而且要监测资产的价值。假如其价值有任何恶化，额外的抵押品可能有助于削减银行的信贷问题。银行在放贷前核实抵押物的存在和价值是很重要的，以尽量削减任何欺诈的风险。三、目前商业银行信用风险管理存在的问题(一)商业银行尚未形成正确的信用风险管理文化信用风险管理文化是商业银行在长期信贷经营活动中形成的、信贷人员普遍认可并共同遵守的信贷经营管理的行为规范和价值理念的总和。良好的信用风险管理文化有助于为商业银行信贷制度的建立和完善供应思想和信念支持，为银行信贷业务的有效开展供应思想基础［2］。然而，目前我国并没有形成完整的信用风险管理文化，具体表现为业务人员风险意识欠缺、产品服务创新不足和一味求量不求质。首先，商业银行大多数业务人员缺乏针对信用风险的培训和理论学习，在风险意识淡薄的状况下盲目参与实际银行业务中。银行针对此类行为的监管措施也特别欠缺，最终造成信用风险管理只停留在口号上，而非运用于实际。其次，面对金融市场的快速进展，商业银行需要快速适应市场变化和客户的共性化需求，即需要为客户量身定制金融产品。然而目前商业银行尚未将信用风险管理文化融入金融商品的创新之中，造成客户难以对银行的服务产生信任度和依靠度，严峻制约风险管理水平的提升。其中市场反馈机制的缺失也是造成客户忠诚度流失的重要缘由之一。最终，商业银行一周一次或一月一次的绩效考核促使业务人员一味追求业绩，而往往选择忽视金融产品质量，对于客户的风险偏好和信用评级评估不当，进一步增加银行的高风险低收益业务比例。(二)商业银行信用评级体系不完善信用评级机构在信用风险管理中发挥越来越重要的作用。我国信用评级体系主要分为外部信用评级体系和内部信用评级体系［3］。外部信用体系指商业银行依靠有关第三方作出信用评级，由于其独立性，结果往往更具参考价值。然而，由于我国信用评级体系建设较晚，进展相对滞后，且缺乏相关监察部门的跟踪协作，独立外部评级机构的牢靠性存疑，其结果难以被商业银行接受。另外，由于第三方机构对于商业银行自身风险管理文化和相关制度的认知欠缺，面对突发大事，如被评估者风险偏好和偿债力气的变动，无法准时依据实际状况做出调整，导致商业银行评估成本上升，评估效果欠佳。内部信用体系即商业银行内部部门自行进行的信用评估。由于银行信贷人员自身水平有限，在风险意识较差的状况下难以开展有效的信用风险评级工作。另外，信息不对称导致的道德风险是信用风险产生的重要缘由之一，对企业信用状况准时、全面的了解是投资者防范信用风险的基本前提。然而，当前金融市场缺乏强有力的企业监管措施来促使被评估人将自身经营环境、全部权及经营权、管理水平、盈利力气、营运价值和风险程度照实告知商业银行，透亮度不高，严峻影响了信用评级体系作用的发挥。(三)商业银行的信用风险信息系统存在缺陷商业银行信用风险信息系统的建立，为信用风险评估工作供应数据支撑和分析保障，为金融市场稳定作出重大贡献。然而，我国现行的信用风险信息系统却存在着重大缺陷。首先，一般而言，风险信息系统的主要的功能包括数据储存、数据识别和数据分析。在数据储存方面，商业银行由于信用风险数据管理起步较晚，无法对于全部交易活动中的交易数据进行逐一追踪 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，无法做到不遗漏，从而造成大量数据缺失和冗余，在储存范围和储存量上大打折扣。在数据识别方面，由于企业相关风险变量数据的缺失，对于存储的信息数据进行分类和处理过程特殊困难。在数据分析方面，由于整体信息系统的不足，相关被评估企业的数据真实性无法得到保障，原始数据的不确定性导致最终分析结果的牢靠性存疑。其次，由于风险信息系统自身的不足，导致商业银行无法对于相关企业信贷资产或资金走向进行有效监督，从而可能导致对于该企业市场价值评估产生差错，进一步增加信用风险发生的可能性。最终，系统数据存在严峻滞后性，且不准时更新。最直接的后果就是商业银行无法准时对于被评估企业的自身经营环境、全部权及经营权、管理水平、盈利力气、营运价值和风险程度进行有效追踪，无法准时推断企业的偿付力气，使得信用等级评估工作无法进行，从而不利于金融市场的健康稳定进展。(四)商业银行缺乏先进的信用风险衡量技术和方法目前我国商业银行对于信用风险的分析和衡量还处于传统的比率分析阶段［4］，信用风险管理方法主要有专家制度、历史成本法资产估值法以及Z评分模型等。然而传统的信用风险管理长期以来都表现为一种静态管理，这主要是由于信用风险的计量技术在相当长的时间里都没有得到进展［5］。首先，专家制度主观性较强，专家对于静态信息进行主观分析，很难追踪企业的动态变化，导致衡量结果死板过时。其次，银行对信贷资产的估值通常接受历史成本法，信贷资产只有到违约实际发生时才计为损失，而在违约发生前被评估人偿债力气的变动而造成信用风险程度的变化难以得到反映，导致商业银行总是处于被动响应已经发生的信用风险，而不是实行乐观预防规避的方式。最终，Z评分模型作为一个能最大限度地区分货款风险度的数学模型，考虑的风险变量有限，不免略显单一性，无法做到全面有效地衡量企业的风险程度。综上所述，传统的信用风险衡量方法凸显的主观性、静态性和单一性不符合现行国内国际金融市场的竞争进展趋势，不利于商业银行的长期进展。四、完善商业银行信用风险管理的措施(一)加强信用风险管理文化建设良好的商业银行信用风险管理离不开先进的风险衡量模型、完善的内部评级体系和健全的监督策略。而商业银行的信用风险管理文化建设则附着于这三者之上，唯有将信用风险管理文化提升为整个企业文化高度，方可将风险意识流形态贯穿于日常信贷业务 流程 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至关重要。商业银行必需加速数字化转型，以实现对交易数据的实时监控和有效挖掘，同时将结果自动反馈到决策中。首先，商业银行在各企业内确认信用风险状况取决于企业不同的需求模式、供应链因素和市场组织，而历史分析可能会产生误导，运用实时的动态数据分析方法便显得极其重要。特别在2020年的新冠疫情期间，许多企业在疫情前的信用评分无法反映其疫情期间的偿债水平，商业银行应当充分利用当前的银行交易数据来识别企业任何前期的不良问题和再营销机会。其次，商业银行应当不断地评估数据来源，来确保商业模型在决策时使用了最好的数据，以明确最佳的投资组合来有效降低商业风险。最终，商业银行应当使用大数据和先进的分析程序，来关怀商业银行确定是否批准贷款以及什么利率是合适的。(四)完善信用风险衡量技术和方法针对我国目前所接受的专家制度、历史成本法资产估值法以及Z评分模型等信用风险衡量技术和方法，要不断改进评级体系。首先，商业银行需要改进评级人员基于主观推断对模型评级进行调整的现象，加大对贷款人现有现金流流量的推断，充分的现金流是确保所贷款对象能偿还债务的关键要素。其次，商业银行需要使信用风险管理方法从定性走向定量，通过数理统计手段对历史数据进行统计分析，从而做出更加科学有效的推断。最终，商业银行应当增加评估方法的灵敏度，对企业进行实时监控，依据外部金融市场环境变化和企业自身经营状况变动对企业信用度进行灵敏调整。更重要的是，相关风险衡量技术和方法应当被制度化，为信用风险防范供应有效依据和有力保障。五、结语商业银行作为金融市场的重要组成部分，在推动市场经济增进步程中有着不行磨灭的地位。但随着信用风险已经慢慢成为促成银行危机的主要因素之一，提高商业银行信用管理变得刻不容缓。提高商业银行的信用风险管理力气不仅要留意内部文化建设、完善评级体系、留意测量方式创新，更要依据市场变化实时改进信用风险度量技术，这样才能更好地促进我国市场经济的进展，更好地完成社会主义现代化建设。参考文献:［1］中国银行业协会．中国银行家调查报告2020［J］．中国银行业，2021(4):106．［2］陈洪卫．济宁银行信贷文化的建立及其进展探讨［D］．天津:天津高校，2012．［3］王维康．浅析我国商业银行信用风险管理问题及其对策［J］．商场现代化，2015(10):71－72．［4］刘宇鹏．我国商业银行信用风险管理问题争论［J］．金融经济，2018(2):127－128．［5］李艳．我国商业银行客户信用评级指标体系争论［D］．重庆:重庆高校，2014．［6］黄国慧．我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策［J］．商，2016(2):166－167．作者:陶雨然单位:苏州高校政治与公共管理学院