模块五 工资管理

教学 课 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 模块五 工资管理 课型 教学方法 讲授法 演示法 实训法 教学目的 通过本章的学习，使学生理解工资管理的主要功能，熟练掌握工资系统的初始化设置及工资数据管理。 教学重点 1、工资初始化设置 2、工资数据管理 教学难点 1、工资初始化设置 2、工资数据管理 教具 多媒体 教学 步骤 新产品开发流程的步骤课题研究的五个步骤成本核算步骤微型课题研究步骤数控铣床操作步骤 1、介绍本模块教学目标 2、介绍工资管理系统的内容及 流程 快递问题件怎么处理流程河南自建厂房流程下载关于规范招聘需求审批流程制作流程表下载邮件下载流程设计 3、演示操作工资管理各步骤 4、知识点总结 5、学生自己提问题，老师作回答 6、布置作业；作业布置第四章 7、布置预习内容：模块六 固定资产管理 （二）工资管理系统操作一般应用流程 工资核算系统原始数据量大，涉及的部门较多，为提高原始数据输入的效率，可对输入的原始数据进行分类，一般按工资数据变动频率的不同，将其分为基本不变数据和变动数据两类，系统根据这两类数据流计算工资结算单，经进一步处理得到工资结算汇总表、工资转账凭证。 二、初始化设置 （一）启用工资账套 运行工资管理系统，必须先建立账套。工资账套与系统管理中账套是不同的概念，系统管理中账套是针对整个系统，而工资账套是针对工资子系统。要建立工资账套必须首先在系统管理中建立本单位的一个账套。 （二）初始设置 1、新建账套 建账工作是整个工资管理正确运行的基础。建立一个完整的账套，是系统正常运行的根本保证。可通过系统提供的建账向导，逐步完成整套工资的建账工作。 （1） 参数设置 当启动工资管理系统，注册完毕后，如所选择账套为首次使用，系统将自动进入建账向导： ①选择本账套处理的工资类别个数。 注意： 如单位按周或一月多次发放工资，或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不尽相同，计算公式亦不相同，但需进行统一工资核算管理，应选择“多个”。 ②选择该套工资的核算币种。系统提供币别参照供用户选择，若选择账套本位币以外其它币别，则还须在工资类别参数维护中设置汇率。 （2） 扣税设置 【代扣税】：选择在工资计算中是否进行扣税处理。如要从工资中代扣个人所得税,则用鼠标单击方框，打上勾。 （3）扣零设置 【扣零】即扣零处理，系统在计算工资时将依据扣零类型进行扣零计算。 【扣零至元】即工资发放时不发10元以下的元、 角、分，包括5元，2元，1元。 【扣零至角】即工资发放时不发1元以下的角、分，包括5角，2角，1角。 【扣零至分】即工资发放时不发1角以下的零分，包括5分，2分，1分。 一旦选择了“扣零处理”，系统自动在固定工资项目中 增加“本月扣零”和“上月扣零”两个项目，不必在计算公式中设置有关扣零处理的计算公式，[应发合计]中也不用包括“上月扣零”，[扣款合计]中不用包括“本月扣零”。 （4）人员编码 即单位人员编码长度。以数字作为人员编码。根据需要可自由定义人员编码长度，但总长不能超过10位字符。用户用鼠标单击可设置长度。 2、工资类别管理 工资类别：指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。如某企业中将正式职工和临时职工分设为两个工资类别，两个类别同时对应一套账务。 （1）新建工资类别 在进入工资管理后，在引导界面单击新建工资类别或在工资管理主界面单击“文件”菜单下的“新建工资类别”，则进入新建工资类别向导： ①在工资类别名称栏，输入新建工资类别名称，工资类别名称最长不得超过15个汉字或30个字符。 ②在部门选择框中，选择新建工资类别所包含的部门。 ③单击“完成”，则新建一工资类别，并返回初始界面。 （2） 删除工资类别 在工资管理主界面，单击“文件”菜单下的“删除工资类别”，删除工资类别时，可双击所要删除的工资类别，或单击所选工资类别后，单击“确认”。 注意：只有主管才有权删除工资类别，且工资类别删除后数据不可再恢复。 （3） 打开工资类别 在工资管理主界面，单击“文件”菜单下的“打开工资类别”。打开工资类别时，可双击所要打开的工资类别或单击所选工资类别后，单击“确认”。 （4） 关闭工资类别 在工资管理主界面，单击“文件”菜单下的“关闭工资类别”，则关闭正在使用的工资类别及所有正在进行的功能操作。 3、设置人员类别 设置人员类别可以便于企业按人员类别进行工资汇总计算，以实现在同一个账套内跨越各个部门按人员各类别的不同进行综合汇总。 注意： 已经使用的人员类别不允许删除。 人员类别只剩一个时将不允许删除。 人员类别名称长度不得超过10个汉字或20位字符。 4、银行名称设置 即设置发放工资的银行。可以按需要设置多个，例如，同一工资类别中的人员由于在不同的工作地点，需由不同的银行代发工资，或者不同的工资类别由不同的银行代发工资，均需要设置多个银行名称。 5、人员附加信息设置 可增加人员信息，丰富人员档案的内容，便于对人员进行更加有效的管理。例如增加设置人员的：性别、 民族、 婚否等。 （1）在主界面菜单中单击“设置”下的“人员附加信息设置”，单击“增加按钮，光标停在信息名称栏处，可输入人员附加信息名称或从参照栏中选择系统提供的信息名称。 （2）单击“删除”按钮，可删除人员附加信息名称。 （3）单击“返回”按钮，即回系统主界面，执行其它操作。 （4）单击按钮可调整附加信息的顺序。 6、工资项目设置 即定义工资项目的名称、类型、宽度，可根据需要自由设置工资项目。如：基本工资、岗位工资、副食补贴、扣款合计等。 【 提示 春节期间物业温馨提示小区春节期间温馨提示物业小区春节温馨提示春节物业温馨提示物业春节期间温馨提示 】（1）项目名称必须唯一。系统提供的工资固定项目不允许修改。 （2）工资项目一经使用，其数据类型不可进行修改。 7、计算公式设置 工资项目计算公式输入的方法有：（1）直接输入公式；（2）参照输入公式；（3）应用函数向导输入公式。 【提示】（1）工资管理系统共可建立999套工资账。 （2）每个工资账套中，可建立999个工资类别（第998、999号为系统使用）。 （3）系统中部门设置、工资项目设置只有在未打开工资类别的情况下进行。 （4）工资分钱清单、扣缴所得税、银行代发、工资分摊、工资分析表、自定义报表和工资项目设置不受数据权限和金额权限控制。 三、工资数据管理 （一）工资数据录入 职工工资数据按变动频率不同分为基本不变数据和变动数据两部分。 第一次使用工资系统必须将所有人员的工资数据录入计算机，平时如果每月发生工资变动也在此更改。 （二）工资分钱清单 工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员根据此表从银行取款并发给各部门。执行此功能必须在个人数据输入调整完之后，如果个人数据在计算后又做了修改，须重新执行本功能，以保证数据正确。 在工资系统主界面单击“业务处理”中的“工资分钱清单”，即可进入该功能界面。 1. 工资发放取款单 按单位整体计算票面分钱总数。用于出纳按票面取款，以便发放。用户在工资分钱清单主界面单击工资发放取款单页签，即进入该功能。 2. 票面额设置 即设置工资分钱清单的票面组合，用户可根据单位需要自由设置。用户可在工资分钱清单主界面工具条单击〖设置〗图标按钮，或单击右键菜单项的“票面额设置”，即可进入该功能。界面如图： （三）个人所得税计算 目前我国规定个人所得税由职工所在单位代扣代缴。鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大，本系统特提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税；既减轻了用户的工作负担,又提高了工作效率。 （四）银行代发 目前社会上许多单位发放工资时都采用职工凭工资信用卡去银行取款。这样做既减轻了财务部门发放工资工作的繁重，又有效地避免了财务去银行提取大笔款项所承担的风险，同时还提高了对员工个人工资的保密程度。 在系统主界面单击“业务处理”菜单下的“银行代发”，即进入该功能界面。 （五）工资分摊 每月月末分配工资费用时,根据工资分配汇总表贷记“应付工资”科目，借记各有关科目。 1、工资总额与计提基数 工资总额就是在一定时期内国家支付给职工的工资总数。企业在月内发生的全部工资，不论是否在当月领取，都应当按照工资的用途进行分摊和计提。 首次进入工资分摊功能，系统弹出设置对话框，需输入分摊计提月份，并单击“工资总额设置”按钮，进入工资总额及基数设置。界面如图： 2、工资分摊 工资分摊主界面单击“工资分摊页签”进入工资分摊界面。系统提供上月科目自动继承功能 提醒：科目编码只能输入数字或字符。若本套工资未与用友账务系统连接，则“制单”功能无效。 （六）工资报表汇总、查询 主要是工资结算单、工资条、工资汇总表、工资分钱清单等的查询和打印输出。 （七）月末处理 月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。 可在系统“业务处理”菜单单击“月末处理”，即进入该功能。 实训九：工资管理系统 1、项目教学目标、要求： 掌握工资系统的初始设置、基本信息建立、工资的分摊和月末处理的操作方法。 2、实训内容： （1）初始设置 （2）基本信息设置 （3）工资分摊设置 （4）日常和月末处理 3、操作步骤： （1）初始设置 启动“工资管理”系统并进入，系统弹出设置向导； 设置工资类别个数、币种、是否核算计件工资等，单击“下一步”； 设置是否扣缴所得税，单击“下一步”； 设置工资是否扣零及扣零的方法，单击“下一步”； 设置人员编码程度，单击“完成”。 打开“设置”菜单－人员类别设置，在弹出对话框中输入人员类别，单击“增加”，以此增加完成所有人员类别后“返回”。 打开“设置”菜单－银行名称设置，增加银行，设置账号长度，单击“返回”。 进入总账，建立工资管理所需要的会计科目。 （2）基本信息设置 A、人员档案设置： 打开“设置”菜单－人员档案，单击工具栏“增加”按钮，在弹出的“人员档案”对话框中输入相应信息（部分内容可以参照输入），单击“确认”，以此输入所有人员档案。 B、工资项目设置： 打开“设置”菜单－工资项目设置，单击“增加”按钮，输入工资项目（可用名称参照输入）、项目类型、字段长度、小数位、增项或减项（系统原有的项目不用新增，直接修改），单击“确认”； 重新进入“工资项目设置”，单击“公式设置”选项卡，在工资项目中选择相应项目（没有的项目就单击“增加”，选择相应项目），在“公式定义”中输入相应计算公式（可以选择下面的函数、计算符号和项目等）后单击“公式确认”，所有公式设置完成后单击“确认”退出。 C、所得税扣缴设置： 在当月工资变动设置后，打开菜单“业务处理”－扣缴所得税，在“栏目选项”中选择对应工资项目，单击“确认”打开“个人所得税扣缴申报表”，单击工具栏“税率”打开“税率表”，设置所得税扣除基数、扣除附加费用和相应等级税率，单击“确认”，单击“退出”。 D、银行代发： 打开菜单“业务处理”－银行代发，设置文件格式模板和内容，单击“确认”，单击“退出”。 （3）工资分摊设置 打开菜单“业务处理”－工资变动，按照工资表，以此录入每个员工的工资（合计项目由计算机根据前面设置的公式自动计算），录入完成后单击工具栏“计算”、“汇总”进行工资汇总，单击“退出”； 打开菜单“业务处理”－工资分摊，单击“工资分摊设置”，单击“增加”，输入工资分摊名称和比例单击“下一步”，参照输入分配的部门、人员类别、分配的基础项目、分配的借贷方科目，以此输入分摊项目“工资”、“应付福利费”、“工会经费”、“职工教育费”、“养老保险”等分摊项目。 （4）日常和月末处理 录入当月工资变动单，方法如前述； 生成银行代发，方法如前述； 代菜单“统计分析”－账表－工资表，选择工资表生成方式，生成相应的工资表； 打开菜单“业务处理”－工资分摊，选择工资分摊项目和相应部门，单击“确定”生成工资分摊表，单击“制单”，生成工资凭证，保存凭证后，对凭证进行相应处理； 打开菜单“业务处理”－月末处理，选择相应清零项目，单击“确认”，完成月末处理。 授课 小结 学校三防设施建设情况幼儿园教研工作小结高血压知识讲座小结防范电信网络诈骗宣传幼儿园师德小结 要求掌握建立工资账套、建立工资类别、建立人员类别、设置工资项目和计算公式的方法。了解工资账套与企业账套的区别；掌握工资数据的计算、个人所得税计算的方法；掌握工资分摊和生成转账凭证的方法。 布置作业 作业布置第五章 布置预习内容 模块五 工资管理